地方財政人才專項資金績效評估指標(biāo)構(gòu)建

厲 偉 修偉杰 張長旭

中國礦業(yè)大學(xué)科學(xué)技術(shù)研究院 江蘇徐州 221116

地方財政人才專項資金績效評估指標(biāo)構(gòu)建

厲 偉 修偉杰 張長旭

中國礦業(yè)大學(xué)科學(xué)技術(shù)研究院 江蘇徐州 221116

人才作為創(chuàng)新的第一資源，各地逐漸開始重視構(gòu)建人才培養(yǎng)、引進、流動、使用和管理的新機制，各種名目的人才專項資金應(yīng)運而生。為發(fā)揮資金投入效益，需對以財政撥款為主的地方人才專項項目進行績效評估，歸納、分析，有針對性地設(shè)置績效評價指標(biāo)體系，全面、綜合評價服務(wù)業(yè)發(fā)展的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。本文探討了人才專項項目指標(biāo)體系設(shè)置思路和設(shè)置原則，以及具體指標(biāo)的設(shè)置建議。

社會資本；產(chǎn)學(xué)研；效率

一、引言

2015年3月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布實施《關(guān)于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》（中發(fā)〔2015〕8號），是國家對創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略作出的重要頂層設(shè)計和重大改革部署的綱領(lǐng)性文件。人才作為創(chuàng)新的第一資源，堅持人才為先得到高度重視。近年來各省市地方逐漸開始重視構(gòu)建人才培養(yǎng)、引進、流動、使用和管理的新機制，建設(shè)適應(yīng)國際國內(nèi)競爭需要的人才隊伍，各種名目的人才專項資金應(yīng)運而生。人才專項資金是以財政撥款為主的資金，同時接受海內(nèi)外企業(yè)、單位或個人的捐贈，主要用于更有效地培養(yǎng)、開發(fā)、配置人才資源，內(nèi)扶外引，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，充分激發(fā)全社會的創(chuàng)新活力。

按照財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)〔2011〕285號）等有關(guān)文件的要求，需對以財政撥款為主的地方人才專項項目進行績效評估，歸納、分析，有針對性地設(shè)置績效評價指標(biāo)體系，全面、綜合評價服務(wù)業(yè)發(fā)展的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。地方人才專項是由地方政府組織實施，績效評估是績效管理的前提和基礎(chǔ)，通過對各主體的能力和績效進行科學(xué)的評估，對于實現(xiàn)資源的合理配置，提高專項的組織管理水平，進一步發(fā)揮人才專項的功能有著重要的作用和意義。

二、績效評估指標(biāo)體系

（一）人才專項項目指標(biāo)體系設(shè)置思路

指標(biāo)體系設(shè)計原則如下：

1、全面性原則。人才專項項目從決策到后續(xù)產(chǎn)出涉及多個部門，指標(biāo)體系必須反映項目各階段的實際情況，所以指標(biāo)體系的設(shè)置必須貫穿項目的各環(huán)節(jié)。

2、相關(guān)性原則。指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)遵循人才專項資金的使用范圍、適用對象等特點，與項目緊密相關(guān)。

3、可比性原則。通過對同類型項目的比較，指標(biāo)體系應(yīng)能夠客觀反映人才專項項目管理的現(xiàn)狀和存在的突出問題，有助于進一步推進人才專項項目的發(fā)展。

4、系統(tǒng)性原則。根據(jù)財政部財預(yù)〔2011〕285號文，將整個項目績效評價指標(biāo)體系分為項目決策、項目管理、項目產(chǎn)出、項目效果四大類一級指標(biāo)和若干二級，以及細化的三級指標(biāo)，以體現(xiàn)指標(biāo)體系的層次性；同時，注重指標(biāo)體系內(nèi)部的邏輯關(guān)系，即項目管理類指標(biāo)的設(shè)置是項目決策類指標(biāo)中決策目標(biāo)實現(xiàn)的保證，而項目產(chǎn)出和項目效果類指標(biāo)是項目決策、管理類指標(biāo)科學(xué)規(guī)范實施的必然結(jié)果。

5、重要性原則。在充分考慮評價對象之間的有機聯(lián)系的同時，注重對指標(biāo)在整個評價工作中的地位和作用的篩選，選擇最具代表性、最能反映人才專項項目評價要求的指標(biāo)，盡可能的用較為簡練的指標(biāo)系統(tǒng)反映項目的內(nèi)在規(guī)律。

6、可操作性原則。人才專項項目指標(biāo)釋義應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性。

7、定性與定量相結(jié)合原則。指標(biāo)設(shè)計首選量化指標(biāo)，對無法量化的指標(biāo)或量化后很難取得評價依據(jù)的指標(biāo)采取定性的方式。

（二）三級指標(biāo)釋義、評分標(biāo)準(zhǔn)、評價方法

根據(jù)人才專項項目特點，運用德爾菲法，通過擬定調(diào)查問卷，選取專家進行咨詢，細化完善二級指標(biāo)和三級指標(biāo)，并運用層次分析法確定權(quán)重。下面對人才專項項目的三級指標(biāo)釋義、評分標(biāo)準(zhǔn)和評價方法予以簡單闡述。

1、“項目決策”指標(biāo)

“項目決策”指標(biāo)由“項目目標(biāo)”、“決策過程”和“項目分配”三個二級指標(biāo)構(gòu)成，可細化為5個三級指標(biāo)，全部為定性指標(biāo)。具體為：

“計劃目標(biāo)”指標(biāo)，評價項目是否設(shè)置績效目標(biāo)，以及目標(biāo)是否明確、細化、量化。其所占二級指標(biāo)的比重為100%，分值為4分。通過現(xiàn)場審查項目初步設(shè)計全套資料、批復(fù)文件、會議紀要或項目工作計劃等，根據(jù)計劃目標(biāo)明確、細化和量化的程度，采用專家評判法來予以評分。

“決策過程”可以細化為“政策依據(jù)”和“決策程序”兩個指標(biāo)，分別評價項目是否按照國家及省相關(guān)政策設(shè)立；項目是否符合申報條件，申報、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法，項目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)。其所占二級指標(biāo)的比重分別為37.5%、62.5%，分值為3分、5分。采用公眾（專家）評價法、因素分析法和比較評價法，根據(jù)相關(guān)項目資料予以評價，對項目進行打分。

“項目分配”可細化為“計劃制定”和“分配結(jié)果”兩個指標(biāo)，分別評價項目是否有總體規(guī)劃、年度實施計劃，以及規(guī)劃和年度實施計劃的可行性；資金分配是否符合相關(guān)管理辦法，分配結(jié)果是否合理。其所占二級指標(biāo)的比重分別為50%，分值均為4分。通過審查項目資料，采用專家評判法打分。

2、“項目管理”指標(biāo)

“項目管理”指標(biāo)由“組織管理”和“資金管理”兩個二級指標(biāo)構(gòu)成，可細化為12個三級指標(biāo)，其中11個為定性指標(biāo)，1個為定量指標(biāo)。具體為：

定性指標(biāo)：“管理制度建設(shè)”、“項目監(jiān)督情況”、“實施機構(gòu)建設(shè)”和“項目反饋情況”指標(biāo)，分別評價項目是否建立健全項目管理制度，是否嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度；是否確定了明確的監(jiān)督責(zé)任人，是否開展了對具體實施單位、責(zé)任人的履責(zé)監(jiān)督；機構(gòu)是否健全、分工是否明確；項目的實施情況是否及時反饋給牽頭實施處室（單位）。其在二級指標(biāo)“組織管理”中所占的比重分別為25%、15%、20%、15%，分值分別為5分、3分、4分、3分。通過審查項目資料，考察項目具體實施情況，采用專家評判法打分。

“資金管理”可細化為“資金到位時效性”、“財務(wù)制度規(guī)范性”、“資金支出審批情況”、“會計資料完整性”、“會計核算規(guī)范性”、“信息完整性”和“支出合規(guī)性”七個指標(biāo)，分別評價項目資金到位是否及時，是否影響項目進度；是否建立了財務(wù)管理制度，是否健全（資金使用范圍、資金申報、資金審批、資金安全責(zé)任對省級與地方責(zé)任劃分要明確），執(zhí)行是否規(guī)范；資金支出管理是否規(guī)范，是否嚴格履行簽字手續(xù)；會計憑證是否完整、真實、及時；會計核算是否符合會計制度規(guī)定，會計科目使用是否準(zhǔn)確；項目財務(wù)信息、統(tǒng)計信息是否及時、完整；資金使用是否存在挪用、擠占、違反財務(wù)會計制度等違規(guī)使用資金的現(xiàn)象。其所占的比重分別為10%、15%、15%、15%、10%、15%、20%，分值分別為2分、3分、3分、3分、2分、3分、4分。通過審查財務(wù)資料，輔助以項目資料，采用專家評判法打分。

定量指標(biāo)：“預(yù)算執(zhí)行率”指標(biāo)，評價項目預(yù)算是否得到有效執(zhí)行（預(yù)算執(zhí)行率=項目實際支出資金/項目預(yù)算資金）。在二級指標(biāo)“組織管理”中所占的比重為25%，分值為5分。實際支出資金包括已經(jīng)支付資金和已由省級撥付給地方資金之和，通過審查財務(wù)資料，按照正反誤差大于40%得0分，進行打分。

3、“項目績效”指標(biāo)

“項目績效”的二級指標(biāo)為“項目產(chǎn)出”和“項目效果”，可細化為9個三級指標(biāo)，其中8個為定性指標(biāo)，只有“服務(wù)對象滿意率”為定量指標(biāo)，具體為：

“項目產(chǎn)出”可細化為“內(nèi)容完成情況”、“進度完成情況”和“完成質(zhì)量情況”三個指標(biāo)，分別評價項目內(nèi)容是否全面完成；是否全面完成計劃進度；項目實施是否達到了預(yù)期效果。其所占二級指標(biāo)的比重均為33.3%，分值為5分，通過審查項目資料，評價完成情況及質(zhì)量，采用專家評判法打分。

“項目效果”可細化為“培養(yǎng)人才歸屬類別”、“突出貢獻”、“引領(lǐng)示范效益”、“可持續(xù)影響”、“項目功能發(fā)揮”、和“服務(wù)對象滿意率”六個指標(biāo)，分別評價人才培養(yǎng)是否屬于黨政人才、企業(yè)經(jīng)營管理人才（含專技人才）、高層次人才、高技能人才、農(nóng)村實用人才中的某一類；項目實施服務(wù)對象在地方經(jīng)濟和社會發(fā)展某個領(lǐng)域做出突出貢獻；通過項目的實施和政策的宣傳在社會上，對政府、企事業(yè)單位，用人理念、用人標(biāo)準(zhǔn)等方面是否達到了“人才輩出、人盡其才、才盡其用”的人才目標(biāo)；項目實施的影響，是否增加資助、獎勵、培訓(xùn)對象的積極性，是否對資助、獎勵、培訓(xùn)對象外的同類人才產(chǎn)生消極影響，以及影響項目實施的其它因素；項目實施是否達到了增加人才總量，調(diào)整人才結(jié)構(gòu)，優(yōu)化人才資源配置，促進人才合理分布的功能；項目服務(wù)對象對項目實施的滿意率（滿意率=抽查滿意人數(shù)/抽查總?cè)藬?shù)*100%）。其所占二級指標(biāo)的比重分別為8%、16%、12%、16%、16%、32%，分值分別為2分、4分、3分、4分、4分、8分。通過審查項目資料，實地勘察，采用專家評價法打分。

三、結(jié)束語

人才專項是中央及地方各級政府為實施人才戰(zhàn)略而制定的吸引、激勵、支持和服務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才的政策組合，人才項目實施的閉環(huán)需要建立一個科學(xué)有效的創(chuàng)新成效評估指標(biāo)體系，對人才項目績效情況進行量化評價，切實發(fā)揮財政資金效能，調(diào)動人才與所在單位的積極性，推動人才項目實施。

［1］中共中央，國務(wù)院.《關(guān)于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》（中發(fā)〔2015〕8號）.

［2］楊道建.地方科技計劃項目績效評估研究［D］.江蘇大學(xué)，2006.

厲偉，男，助理研究員，1979年6月生，碩士，從事科研管理工作。

本文受徐州市軟科學(xué)項目（KC14RH128）資助。