關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的若干探討

焦津強(qiáng)

關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的若干探討

焦津強(qiáng)

近年來(lái)，在多方共同配合與努力下，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度日益完善，多層次的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也在逐漸形成，但是由于各方面限制性因素的存在，我國(guó)社會(huì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然存在不少問(wèn)題，突出表現(xiàn)在忽視了發(fā)揮以大數(shù)法則為基礎(chǔ)的共濟(jì)性，以至于過(guò)分依賴(lài)財(cái)政資金補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性受到嚴(yán)重威脅。下面，筆者將分析當(dāng)前我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題，而后在遵循大數(shù)法則等的基礎(chǔ)上對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)必須堅(jiān)持的若干原則進(jìn)行相應(yīng)的探討。

養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ) 大數(shù)法則

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和計(jì)劃生育政策的實(shí)施與落實(shí)，我國(guó)人口老齡化形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻，這對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等方面都提出了更高的要求，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)工作迫在眉睫。相關(guān)部門(mén)必須在精確計(jì)算的基礎(chǔ)上，在遵循大數(shù)法則等的前提下，合理設(shè)定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，并完善制度的相關(guān)內(nèi)容，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康發(fā)展。

一、當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題

盡管我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在日益完善，但是，必須承認(rèn)，由于各種主客觀限制性因素的影響，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)踐過(guò)程中也暴露出很多的問(wèn)題，最主要的問(wèn)題就是沒(méi)有堅(jiān)持以大數(shù)法則為基礎(chǔ)的共濟(jì)性。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是建立在社會(huì)共濟(jì)性基礎(chǔ)上的，所以必須遵循大數(shù)法則等原則。有學(xué)者以風(fēng)險(xiǎn)的確定性以及“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋”是“有效抵御風(fēng)險(xiǎn)”的必要條件而非充分條件來(lái)否定遵循大數(shù)法則原則的必要性，導(dǎo)致了認(rèn)識(shí)上的混亂，加重了實(shí)際工作中各有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼的依賴(lài)性。其次，個(gè)人賬戶(hù)制度設(shè)計(jì)不合理，不能充分體現(xiàn)效率與公平的原則。從結(jié)構(gòu)上看，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中統(tǒng)籌繳納部分與個(gè)人繳納的基金所占比例并不合理，統(tǒng)賬不分，也無(wú)法充分體現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)的法律主體地位。第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體設(shè)計(jì)不夠合理，國(guó)家并沒(méi)有將機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等納入社會(huì)統(tǒng)籌范圍之中，事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然是由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一承包。也就是說(shuō)，我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并沒(méi)有嚴(yán)格遵循“大數(shù)法則”，也沒(méi)有充分體現(xiàn)出其分擔(dān)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的基本功能，制度不公平嚴(yán)重影響了我國(guó)勞動(dòng)力資源的流動(dòng)與配置，也不利于推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。第四，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅費(fèi)與社會(huì)平均工資之間的差別較大，不利于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，也影響了社會(huì)公平。稅費(fèi)不統(tǒng)一也使得我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的基礎(chǔ)平臺(tái)扭曲，這也就無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)應(yīng)為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展服務(wù)，必須努力化解各種保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)測(cè)的，要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就要合理推測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?！按髷?shù)法則”就是在該基礎(chǔ)上出現(xiàn)的。對(duì)于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)的頂層設(shè)計(jì)來(lái)說(shuō)，大數(shù)法則是十分重要的。當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的數(shù)量足夠大，我們就能夠根據(jù)以往的數(shù)據(jù)推算某種損失發(fā)生的估計(jì)概率，從而以此為基礎(chǔ)計(jì)算繳費(fèi)率。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征收過(guò)程中，還必須根據(jù)以往年度保險(xiǎn)金的發(fā)放情況，分析每年需要發(fā)放的保險(xiǎn)金的額度，在保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展合理的情況下，為老年人口發(fā)放合理的保險(xiǎn)金。但是，當(dāng)前就很多地區(qū)來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)并沒(méi)有充分遵循“大數(shù)法則”，無(wú)法預(yù)測(cè)未來(lái)保險(xiǎn)金的發(fā)放額度，無(wú)法與當(dāng)前我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相一致，也難以滿(mǎn)足我國(guó)老年人口的基本生活需要。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則

（一）大數(shù)法則

所謂大數(shù)法則也被稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)大量原則、平均定律等，主要是為了表達(dá)隨機(jī)現(xiàn)象中的大量重復(fù)現(xiàn)象往往存在很多必然的規(guī)律。就我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，只要承保大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，大數(shù)法則的作用才能夠充分顯現(xiàn)出來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量愈多，實(shí)際虧損的結(jié)果也就會(huì)愈接近預(yù)期結(jié)果。由此，工作人員就可以在保險(xiǎn)期限內(nèi)收取合理的保險(xiǎn)費(fèi)，從而維持費(fèi)用收支平衡。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也是如此，要在遵循大數(shù)法則的基礎(chǔ)上做好制度設(shè)計(jì)工作。與商業(yè)保險(xiǎn)不同，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。從總體上來(lái)說(shuō)，人的一生是一個(gè)周期性變動(dòng)的過(guò)程，人口年齡結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)相對(duì)明顯，某一年度領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人數(shù)及給付總額也相對(duì)固定。但是，為了保持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，相關(guān)部門(mén)要對(duì)近年來(lái)基金管理構(gòu)成中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)構(gòu)建模型進(jìn)行精算，從而找到其中存在的收支平衡規(guī)律，進(jìn)而保證我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的科學(xué)合理和可持續(xù)性。

（二）公平公正原則

就我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)說(shuō)，不公平現(xiàn)象十分嚴(yán)重。而這種不公平性也帶有明顯的政策及制度因素，具體表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面相對(duì)狹窄和制度的執(zhí)行過(guò)程中帶有濃厚的身份色彩。國(guó)內(nèi)百分之六七十左右的勞動(dòng)者仍然沒(méi)有獲得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，老年生活面臨一定的困境。同時(shí)，與城市相比，我國(guó)很多地區(qū)的農(nóng)村人口并沒(méi)有建立完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，很多農(nóng)村居民仍然游離在我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外?？傊?，我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展極不平衡，農(nóng)村地區(qū)相對(duì)滯后，保障力較弱，也就形成了城鄉(xiāng)二元化的格局。為此，政府相關(guān)部門(mén)一定要從社會(huì)保障權(quán)的基本精神出發(fā)，以大數(shù)法則為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，并實(shí)現(xiàn)政策向農(nóng)村傾斜，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)范圍的養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平公正。

（三）效率原則

我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須遵循“效率優(yōu)先，兼顧公平的原則”，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也是如此。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)要遵循效率原則，就必須用最經(jīng)濟(jì)、最合理的辦法分配養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，并把這些基金分配到最需要的群體手中，從而促進(jìn)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。同時(shí)，由于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，個(gè)人的勞動(dòng)能力不同，收入水平不同，應(yīng)該享受的養(yǎng)老金也應(yīng)該有所差異。這種設(shè)計(jì)思路也是為了調(diào)動(dòng)廣大勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的積極性，從而確保養(yǎng)老保險(xiǎn)金的順利籌集。另外，作為國(guó)民收入分配的重要手段，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)定必須與當(dāng)前我國(guó)生產(chǎn)力的發(fā)展水平相適應(yīng)：國(guó)民收入水平提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障能力也要隨之提升。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)必須符合我國(guó)的基本國(guó)情，從我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民的收入水平出發(fā)，在遵循大數(shù)法則、公平公正與效率的原則上，完善各項(xiàng)規(guī)范內(nèi)容，從而促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)揮更大的作用，以應(yīng)對(duì)我國(guó)愈來(lái)愈嚴(yán)重的人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)。

三、結(jié)語(yǔ)

做好養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)工作，充分體現(xiàn)大數(shù)法則、公平公正以及效率的原則是政府面臨的重要任務(wù)之一。要做好以往養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳納和發(fā)放的統(tǒng)計(jì)工作，根據(jù)人口普查的結(jié)果進(jìn)行必要的精算，分析每年社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的征收及發(fā)放額度，從而做出合理的統(tǒng)籌安排，滿(mǎn)足各方面的利益需求。要充分整合現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)資源，并完善信息處理系統(tǒng)，提高社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的運(yùn)營(yíng)效率。只要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持大數(shù)法則等制度構(gòu)建的基本原則，不走過(guò)分依賴(lài)財(cái)政資金的彎路，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)一定會(huì)更為堅(jiān)實(shí)，可持續(xù)性一定會(huì)大大加強(qiáng)，老年人口的基本權(quán)益就能夠得到更好的維護(hù)和保障，可以有力地促進(jìn)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建進(jìn)程。

（作者單位為中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院）

［1］ 李俊.城鎮(zhèn)化、老齡化背景下新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)狀況研究：2011年～2050年［J］.保險(xiǎn)研究，2012（05）.

［2］ 許佳佳，劉鑫橋.中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題研究評(píng)述［J］.商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012（06）.

［3］ 郝曉娟.萊蕪市城鄉(xiāng)一體化居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度優(yōu)化研究［D］.山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，2013.