管理國企工程領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的四條建議

張敏++郭綱

實(shí)現(xiàn)國企內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督，要建立和完善國企內(nèi)部各種專業(yè)決策委員會(huì)和小組的運(yùn)行機(jī)制，既要保證相互制衡和監(jiān)督，又要考慮其科學(xué)性、合理性和效率問題。要進(jìn)一步明確職權(quán)行使的主體、條件、范圍、程序、時(shí)限和監(jiān)督方式等內(nèi)容，特別是對關(guān)鍵崗位的職權(quán)要進(jìn)行梳理、規(guī)范。

在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中，主要以國企為載體的國有經(jīng)濟(jì)的作用不可忽視、無法替代。然而，實(shí)踐表明，在國企的運(yùn)營中客觀存在如決策效率低、成本控制弱、工程領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)高等這樣或那樣的問題。其中，國企尤其是地方國企在工程領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)控制成為人們關(guān)注的一個(gè)重點(diǎn)。

國企在工程領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在設(shè)計(jì)管理、采購管理、工程管理和成本管理四個(gè)環(huán)節(jié)，具體表現(xiàn)為內(nèi)外部監(jiān)督制約機(jī)制不夠健全、權(quán)力過于集中且運(yùn)行透明度不夠、承建單位違法違規(guī)成本低、有形建設(shè)市場法規(guī)制度不夠完善、少數(shù)國企的領(lǐng)導(dǎo)或員工廉潔自律意識(shí)不夠強(qiáng)等。有效管理國企工程領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，必須強(qiáng)化國企工程領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)，具體的政策建議有四。

第一，優(yōu)化國企權(quán)力結(jié)構(gòu)：完善權(quán)力的制約和監(jiān)督機(jī)制，明確崗位職權(quán)

一要完善國企的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國企內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督。要建立和完善國企內(nèi)部各種專業(yè)決策委員會(huì)和小組的運(yùn)行機(jī)制，既要保證相互制衡和監(jiān)督，又要考慮其科學(xué)性、合理性和效率問題；要實(shí)現(xiàn)國企內(nèi)控部門獨(dú)立、不相容崗位相分離，成本和采購職能部門分設(shè)或部門內(nèi)部職責(zé)的分離；要強(qiáng)化國企內(nèi)控部門在工程建設(shè)領(lǐng)域，尤其是工程審計(jì)、招投標(biāo)監(jiān)督、竣工結(jié)算審計(jì)方面的職能，完善專業(yè)人員配置，充實(shí)工程建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)人才。

二要建立科學(xué)、合理、明確的國企內(nèi)部權(quán)責(zé)體系。要進(jìn)一步明確職權(quán)行使的主體、條件、范圍、程序、時(shí)限和監(jiān)督方式等內(nèi)容，特別是對關(guān)鍵崗位的職權(quán)要進(jìn)行梳理、規(guī)范，編制權(quán)責(zé)手冊，規(guī)范權(quán)責(zé)履行，任何人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；要明確崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任，注意過程監(jiān)督與控制，注意信息的及時(shí)充分反饋。

第二，規(guī)范國企權(quán)力運(yùn)行：完善流程的規(guī)范性和科學(xué)性，推行信息化管理

一要關(guān)注和收集風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和評估。要通過綜合調(diào)研、訪談、問卷調(diào)查和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，收集整理風(fēng)險(xiǎn)事件庫；要利用風(fēng)險(xiǎn)分類樹梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著力把握重要環(huán)節(jié)、重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)等“重要性原則”，將風(fēng)險(xiǎn)按設(shè)計(jì)、采購、工程和成本四大專業(yè)分一二三層級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行歸類；按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和風(fēng)險(xiǎn)損失金額的大小，如將設(shè)計(jì)變更、工程竣工決算等設(shè)置為高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將供方管理、合同管理等設(shè)置為中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將招標(biāo)小組組成、設(shè)計(jì)成果評審等設(shè)置為低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，利用風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。

二要建立科學(xué)、合理、可操作的流程制度。根據(jù)調(diào)研評估并結(jié)合行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，建立流程分類與分級、風(fēng)險(xiǎn)與流程相對應(yīng)的制度體系。要重視合同管理，規(guī)范招標(biāo)文件，強(qiáng)化投標(biāo)管理，約束評標(biāo)專家，動(dòng)態(tài)管理供方；要規(guī)范分包管理，監(jiān)控工程質(zhì)量，合理控制簽證，加大材料設(shè)備管理力度；要強(qiáng)化成本審核，完善項(xiàng)目預(yù)決算制度，規(guī)范資金支付；要健全設(shè)計(jì)單位選擇，強(qiáng)化設(shè)計(jì)過程管理，控制設(shè)計(jì)變更。

三要推行信息化管理，以信息化系統(tǒng)的有效應(yīng)用來強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。要通過工程建設(shè)信息化管理，實(shí)現(xiàn)工程進(jìn)展的網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控，減少人為因素干擾和權(quán)力濫用；要通過資金管理信息化管理及時(shí)了解資金存量及資金支付情況，以“第三只眼睛”監(jiān)督企業(yè)的資金支付。

第三，完善國企異地管控：目前適宜采用“強(qiáng)或中操作管控”，未來適時(shí)調(diào)整

一是目前采用“強(qiáng)或中操作管控”，加強(qiáng)管控深度。基于國企穩(wěn)健經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)和跨區(qū)域發(fā)展需要，結(jié)合國企規(guī)范化管理的能力與水平、異地項(xiàng)目數(shù)量較少等實(shí)際情況，為更好地實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)的有效管控，目前宜采用“強(qiáng)或中操作管控型”的管控模式，充分利用國企總部的資源和技術(shù)優(yōu)勢，深入關(guān)鍵業(yè)務(wù)運(yùn)作，以有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。目前對國企的異地子公司的管控深度可進(jìn)一步加強(qiáng)，如增加工程巡檢、重大設(shè)計(jì)變更評審、招標(biāo)入圍單位確定、中標(biāo)單位審批、重要合同審批或備案、設(shè)計(jì)成果評審等。

二是未來由“操作管控”向“戰(zhàn)略+財(cái)務(wù)管控”轉(zhuǎn)變。當(dāng)國企規(guī)模越來越大、異地項(xiàng)目數(shù)量越來越多時(shí)，國企將面臨管理鏈條過長、管理幅度過寬、運(yùn)作效率低下、市場敏感度下降等一系列問題，與此同時(shí)，國企異地子公司的經(jīng)驗(yàn)和能力逐步成熟，此時(shí)國企必須開始更多的分權(quán)和授權(quán)，異地子公司將有更多的自主權(quán)，屆時(shí)國企總部要最大程度地向下分權(quán)并建立一整套控制權(quán)力執(zhí)行的監(jiān)督、管理機(jī)制，通過對目標(biāo)的設(shè)定、跟蹤、監(jiān)督、考評來實(shí)現(xiàn)對異地子公司的管控，逐步實(shí)現(xiàn)從“強(qiáng)或中操作管控”向“弱操作管控”轉(zhuǎn)變，并進(jìn)一步從“弱操作管控”向“戰(zhàn)略+財(cái)務(wù)管控”轉(zhuǎn)變。

第四，強(qiáng)化國企組織領(lǐng)導(dǎo)：明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)教育培訓(xùn)，優(yōu)化監(jiān)督考核

一要明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，通過輪崗、激勵(lì)等機(jī)制驅(qū)動(dòng)。國企管理層需要高度重視風(fēng)險(xiǎn)防控，在國企內(nèi)部宣導(dǎo)并做出表率；針對內(nèi)控審計(jì)或其他方式發(fā)現(xiàn)的問題，國企領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)注并監(jiān)督，按照制度嚴(yán)肅處理；逐步考慮實(shí)施管理層輪崗機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，約束和驅(qū)動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)行為。

二要加強(qiáng)培訓(xùn)教育，普及風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)。積極開展風(fēng)險(xiǎn)防控的培訓(xùn)教育工作，加強(qiáng)思想道德、法律和風(fēng)險(xiǎn)教育，尤其是對專業(yè)技術(shù)人員要進(jìn)行普及風(fēng)險(xiǎn)防控的常識(shí)，關(guān)鍵崗位人員要定期輪崗并簽訂風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任書。

三要建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)肅責(zé)任追究。建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控成效對績效考核、員工升降職、薪酬調(diào)整等方面的影響；通過內(nèi)控審計(jì)等發(fā)現(xiàn)問題后，及時(shí)反饋并提出整改標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)限要求，及時(shí)匯報(bào)并按照國企的制度規(guī)定進(jìn)行處理；針對發(fā)現(xiàn)的苗頭性問題，要及時(shí)采取相應(yīng)措施如約談、調(diào)崗等，嚴(yán)肅進(jìn)行處理，不能“心慈手軟”或“內(nèi)部消化”。

國企工程領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)本身也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要對每一個(gè)環(huán)節(jié)及其每一個(gè)方面進(jìn)行精心設(shè)計(jì)、并要在實(shí)踐中動(dòng)態(tài)優(yōu)化與逐步完善。這個(gè)過程沒有止境，卻又是必須努力的方向。

（作者張敏系蘇州工業(yè)園區(qū)管委會(huì)國資辦處長；郭綱系蘇州工業(yè)園區(qū)管委會(huì)財(cái)政局局長）