淺析excel表格公式與函數(shù)在財務(wù)中的應(yīng)用

馬強明

摘要：當(dāng)代的中國，隨著計算機的發(fā)展和深入的應(yīng)用，各個行業(yè)都進(jìn)入了信息化辦公時代，因此對計算機的依賴程度也逐步加深。企業(yè)的財務(wù)工作是一項繁瑣而又精細(xì)的工作，對財務(wù)工作者來說，利用excel軟件能夠?qū)⒆约簭姆敝氐氖止趧又薪饷摮鰜?，可以提高財?wù)的管理效率。Excel也是使用極為廣泛的辦公軟件，它具備良好的人機交互功能，還有強大的運算能力，可以自動對數(shù)據(jù)進(jìn)行操作。Excel中的表格公式和函數(shù)在財務(wù)運算中得到極為廣泛的應(yīng)用，使得大量重復(fù)計算而變得極為簡單。另外，使用財務(wù)人員使用Excel工作，可以進(jìn)一步加強財務(wù)的數(shù)據(jù)分析，提高工作的速度與質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：Excel；表格公式；函數(shù)；財務(wù)應(yīng)用

中圖分類號：TP37 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-3044（2016）21-0217-02

對企業(yè)來說，無論是私營，國企或者是政府機關(guān)，財務(wù)管理都是極為重要的一部分。因為它是經(jīng)濟(jì)效益的直觀反映，因此完善財務(wù)的管理制度勢在必行。由于近年來，信息技術(shù)的迅速發(fā)展，使得財務(wù)軟件也應(yīng)運而生。財務(wù)管理人員也采用信息化辦公，讓自己去復(fù)雜的賬本中解脫出來。在日常工作中，我們的財務(wù)人員會采用Excel解決財務(wù)工作中出現(xiàn)的各種問題。所以，財務(wù)工作人員對excel技能的學(xué)習(xí)不可忽視，excel有著極為強大的運算功能，比如表格處理功能，函數(shù)功能等等，如果能熟練掌握，靈活運用，將在一定程度上提高其工作效率。而且excel可以使得企業(yè)能夠進(jìn)行科學(xué)有效的財務(wù)管理，保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

1 Excel表格中的函數(shù)介紹

財務(wù)人員利用excel進(jìn)行計算時，一定會用到excel的函數(shù)。首先我們來了解下excel中的函數(shù)，這里所說的函數(shù)，其實就是一些預(yù)定義的公式。一共有十一類，財務(wù)人員可以使用這些預(yù)定義函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)運算，非常方便。

1.1 sum 求和

特定求和函數(shù)sum（）主要應(yīng)用是在指定的單元區(qū)域的數(shù)據(jù)進(jìn)行操作，各個項目進(jìn)行累加并求和，其格式為 sum if（range，criteria，sum_range）， range是用于條件判斷的單元格區(qū)域，criteria 是求和條件，sum_range是求和范圍。criteria 的形式并不局限，可以是數(shù)字，文本，表達(dá)式等等一些。比如它可以是大于或者等于39，為了操作的方便還可以使用通配符，比如“*”或者是“？”等一類的字符。比如我們需要指定某一位是7的數(shù)字進(jìn)行求和，可以寫成“？ 7”，意思就是對表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行查找，某一位中含有數(shù)字七則進(jìn)行相加，不含的話就忽略，極為方便。我們知道，星號則代表任何數(shù)，所以我們使用星號的時候，這是對任何的字符串都可以進(jìn)行匹配。也許有人說，我們需要查找含有問號或星號這樣的呢，也很簡單，只需要在它的前面加上波號（～），就可以輕松的進(jìn)行區(qū)別和使用。

1.2 vlookup 函數(shù)查找

表間匹配函數(shù)vlookup（），它不僅具有強大的取數(shù)功能，還可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行查找操作，對數(shù)據(jù)統(tǒng)計中的速度和準(zhǔn)確性都有著極為重要的作用。主要是從指定的區(qū)域中查找出需要返回的值，其格式為vlookup （lookup_value，table_array，col_index_num，range_loopup）。lookup_value 就是查找條件，其查找條件的形式同樣不局限，可以是數(shù)字，文本，表達(dá)式或者引用等；table_array 就是限定的數(shù)據(jù)表區(qū)域；col_index_num 是查找之后進(jìn)行的數(shù)據(jù)返回，其結(jié)果為數(shù)據(jù)返回的具體列數(shù)，行數(shù)；range_loopup 是精確匹配，數(shù)據(jù)類型是布boolean函數(shù)，返回的數(shù)值就是true or false。如果找不到，則會返回錯誤值#N＼A，這個函數(shù)主要運用于不同表間的數(shù)據(jù)操作。vlookup函數(shù)一般是在單個或者少數(shù)的表格中應(yīng)用，而在復(fù)雜的表單中，則需要將重復(fù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除等操作，excel中提供多個刪除方法，但是其中最為簡單的一個就是條件函數(shù)if（ ） ，以下將重點介紹條件函數(shù)if（）。

1.3 條件函數(shù)if

條件函數(shù)if（）簡單來說就是對數(shù)據(jù)條件進(jìn)行檢測，對滿足條件的數(shù)據(jù)在進(jìn)行數(shù)據(jù)運算。在日常的財務(wù)工作中用到 if 函數(shù)的地方也比較多，因此對if函數(shù)的進(jìn)行了解并熟練應(yīng)用也是很重要的。它的格式為格式為 if（ logical_text，value_if_true，value_if_false），其中 logical_text表示計算結(jié)果不確定，以布爾值的形式進(jìn)行返回，可能是 true 也可能是 false；value_if_true是數(shù)值為true的返回值，value_if_false是數(shù)值為false 的返回值。if 函數(shù)可以嵌套7層，因此可以解決更為復(fù)雜的數(shù)據(jù)處理。if 函數(shù)主要是對應(yīng)收賬款、賬齡的分析。

2 Excel的表格公式

Excel的表格處理數(shù)據(jù)就是利用Excel的表格公式，進(jìn)行數(shù)據(jù)的操作，特點就是極為靈活簡單，它可以制作一個具有數(shù)據(jù)動態(tài)鏈接的數(shù)據(jù)表，可以使得一個工作表的數(shù)據(jù)進(jìn)行主動刷新，不用重復(fù)操作，一個數(shù)據(jù)改變，與之相應(yīng)的數(shù)據(jù)也會自動改變。因此，財務(wù)人員借助于excel可以更快，更輕松的完成數(shù)據(jù)表單。表格功能就是excel采用數(shù)據(jù)庫的規(guī)范對數(shù)據(jù)表進(jìn)行管理，利用操作對象來對整體進(jìn)行管理的一種方法。

2.1 表格的建立

建立表格的目的，是用來保存信息，也可以利用excel的函數(shù)操作對其進(jìn)行查詢等操作。有時候表中還不存在數(shù)據(jù)，以后可向里面自行填寫。數(shù)由于excel存在動態(tài)管理數(shù)據(jù)的功能，所以數(shù)據(jù)即使超出了原本的大小，那么表會自動擴大，新增行列，并自動進(jìn)行刷新，保存。表格的存儲采取了數(shù)據(jù)庫的存取方式，第二，利用公式在調(diào)用表格字段進(jìn)行計算統(tǒng)計。

2.2 利用公式進(jìn)行計算

Excel的表格功能具體是對表格中的數(shù)據(jù)進(jìn)行動態(tài)管理，表格中內(nèi)容可以進(jìn)行自動識別，極大的方便了財務(wù)在日常工作中，保存數(shù)據(jù)，增加科目和數(shù)據(jù)，在表格的創(chuàng)建完成之后，財務(wù)工作人員可以借助固定公式來處理賬務(wù)賬目清單。

在進(jìn)行數(shù)據(jù)操作的時候，要借助于函數(shù)來定義公式。在定義公式之前，要確保輸入的科目屬于末級，就是沒有子目錄。其目的是為了確保記賬后其他的賬目之間不發(fā)生變化，這些公式可以通過函數(shù)進(jìn)行定義，然后，再把公式定義好的公式復(fù)制到相應(yīng)的數(shù)據(jù)區(qū)域。以下是公式定義的方法，簡單的列舉幾個例子來說明。

資產(chǎn)負(fù)債表公式：資產(chǎn)負(fù)債表的公式大部分通過 VLOOKUP 函數(shù)調(diào)用科目余額發(fā)生表格中的數(shù)據(jù)的值就能實現(xiàn).

利潤表公式：利潤表的公式也不復(fù)雜，以營業(yè)收入為例

=VLOOKUP（"5101"，kmye[[#data]，[1002]：[6900]]，5，0）+VLOOKUP（"5102"，kmye[[# data]，[1002]]：[6900]]，5，0），大多數(shù)公式的定義都與它相似，就不再多數(shù)，這里著重說一下，現(xiàn)金流量公式。

因此現(xiàn)金流量表的主表公式表公式為

=SUMIF（pz[現(xiàn)金流量代碼]，C5，pz[借方發(fā)生]）-SUMIF（pz[現(xiàn)金流量代碼]，C5，pz[貸方發(fā)生]）。

3 總結(jié)

計算機的發(fā)展，使得信息化辦公為廣大職工提供了一定的便利，同時產(chǎn)生的excel軟件也為財務(wù)人員在進(jìn)行數(shù)據(jù)運算的時候提供了便利。因此，Excel的熟練使用，是財務(wù)人員的必備技能，因它提供了極為強大的數(shù)據(jù)處理運算功能，可以借助于函數(shù)進(jìn)行自定義運算公式，來處理極為復(fù)雜與繁瑣的工作。

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