某小型水庫工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析

羅姍姍，劉慧婷

(中國電建集團(tuán)貴陽勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司,貴陽　550081)

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某小型水庫工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析

羅姍姍，劉慧婷

(中國電建集團(tuán)貴陽勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司,貴陽550081)

簡(jiǎn)述某小型水庫國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。經(jīng)計(jì)算該工程國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為8.57%，大于社會(huì)折現(xiàn)率8%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值703.98萬元，大于0；效益費(fèi)用比1.01，投資回收期12.5 a。國民經(jīng)濟(jì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均大于基本要求，表明國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可行。工程建成后，每年可提供灌溉用水118.9萬m3，可提供城鎮(zhèn)用水101.6萬m3，農(nóng)村人畜飲水56.6萬m3，可解決項(xiàng)目區(qū)城鎮(zhèn)、農(nóng)村及周邊農(nóng)業(yè)灌溉的缺水問題，具有顯著的社會(huì)效益。

水庫;國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià);費(fèi)用;敏感性分析;財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1　工程概況

該小型水庫工程任務(wù)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水和農(nóng)村人畜飲水及農(nóng)田灌溉，工程建成后可以提供城鎮(zhèn)和農(nóng)村人畜(P=95%)供水量158.2萬m3/a，同時(shí)保證灌溉耕地186.66 hm2(P=80%)的灌溉用水量115.2萬m3/a。水庫壩址以上流域面積5.02 km2，多年平均徑流量428.9萬m3，多年平均流量為0.136 m3/s。水庫校核洪水位1 394.46 m，總庫容188萬m3，工程等別為Ⅳ等，工程規(guī)模為小(1)型。水庫正常蓄水位為1 392.00 m，相應(yīng)庫容156萬m3，死水位1 373.00 m，相應(yīng)庫容18萬m3，興利庫容138萬m3。水庫樞紐布置為：混凝土面板堆石壩+左岸開敞式溢洪道+左岸取水管兼導(dǎo)流洞+左岸輸水管線，主壩最大壩高41 m。水庫樞紐工程包括：擋水、引水、泄水、防滲建筑物、灌溉與供水系統(tǒng)[1-3]。該工程建設(shè)總工期21個(gè)月，第3年達(dá)產(chǎn)，水庫工程總概算投資為1.335 5億元，為了分析該水庫工程實(shí)施建設(shè)的經(jīng)濟(jì)可行性，在工程總費(fèi)用和總效益的基礎(chǔ)上，分別從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩方面對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，為工程規(guī)劃建設(shè)提供了重要參考依據(jù)[4]。

2　國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

2.1工程投資及經(jīng)營成本

水庫工程總概算投資為1.335 5億元，剔除其屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付費(fèi)用，經(jīng)分析，國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)影子投資調(diào)整系數(shù)為0.9，調(diào)整后國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的固定資產(chǎn)投資為1.201 95億元，扣除建設(shè)移民征地投資后的固定原值為9 198.9萬元[5]。

經(jīng)營成本的計(jì)算采用生產(chǎn)要素法，估算工程建成投入運(yùn)行需要的維護(hù)和運(yùn)行管理等費(fèi)用。項(xiàng)目年運(yùn)行費(fèi)包括職工工資及福利費(fèi)(含勞保統(tǒng)籌費(fèi)、住房基金等)、材料費(fèi)、燃料與動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、其他費(fèi)用等[6]。

(1) 職工工資及福利費(fèi)。

水庫定員6人，職工年工資標(biāo)準(zhǔn)采用25 000元/人，輔助及附加工資按工資總額的62%計(jì)算，其中：職工福利基金14%、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)20%、醫(yī)療保險(xiǎn)9%、工傷保險(xiǎn)費(fèi)1.5%、生育保險(xiǎn)費(fèi)1%、職工住房公積金10%、失業(yè)保險(xiǎn)基金2%、職工教育經(jīng)費(fèi)2.5%。費(fèi)用合計(jì)為24.3萬元。

(2) 材料費(fèi)取固定資產(chǎn)原值的0.1%，為9.2萬元。

(3) 燃料及動(dòng)力費(fèi)取固定資產(chǎn)原值的0.1%，為9.2萬元。

(4) 修理費(fèi)取固定資產(chǎn)原值的1%，為92萬元。

(5) 管理費(fèi)按職工工資及福利費(fèi)的1.5計(jì)算，為36.5萬元。

(6) 其他費(fèi)用，按(1)～(4)的10%計(jì)算，為13.5萬元。

(7) 固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的0.1%計(jì)算，為9.2萬元。

(8) 水資源費(fèi)，工程為準(zhǔn)公益性項(xiàng)目，實(shí)行以水養(yǎng)水的實(shí)際，按低限確定水資源費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。灌區(qū)工程中灌溉、人畜供水不收取水資源費(fèi)；集鎮(zhèn)供水按0.04元/m3收取水資源費(fèi)，則年水資源費(fèi)為4.1 萬元。

經(jīng)計(jì)算，經(jīng)營成本為以上各項(xiàng)費(fèi)用之和，水庫年運(yùn)行費(fèi)為193.8萬元。根據(jù)供水企業(yè)生產(chǎn)成本與收益的現(xiàn)金流入流出特點(diǎn)，合理確定各現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間，參照類似項(xiàng)目，按年運(yùn)行費(fèi)10%計(jì)，為19.4萬元。

2.2效益計(jì)算

(1) 灌溉效益

本灌區(qū)的作物組成為油菜、蔬菜、水稻等作物。灌區(qū)設(shè)計(jì)灌溉面積186.66 hm2，其中：水稻173.33 hm2，蔬菜13.33 hm2。水稻、蔬菜小季考慮80%復(fù)種油菜，面積138.67 hm2。農(nóng)作物影子價(jià)格為：水稻3.5元/kg，蔬菜3.5/kg，油菜3元/kg。經(jīng)調(diào)查，灌區(qū)內(nèi)基本無水利工程。灌溉效益采用分?jǐn)傁禂?shù)法計(jì)算，本工程水利分?jǐn)傁禂?shù)取0.35。項(xiàng)目灌溉效益為有、無項(xiàng)目?jī)舢a(chǎn)值之差。根據(jù)計(jì)算以上農(nóng)作物水利灌溉效益為375.88萬元。因此，灌溉年效益為131.56萬元[7]。

(2) 農(nóng)村人畜飲水供水效益

工程建成后每年能夠向農(nóng)村人畜供水56.6萬m3，水庫灌區(qū)由于無可靠飲用水保證，灌區(qū)居民身體健康狀況受到影響，每年需要支付一定的醫(yī)藥費(fèi)。根據(jù)調(diào)查分析得，該供水范圍內(nèi)，年人均可減少醫(yī)藥費(fèi)支出50元，供水范圍共9 318人，故共減少醫(yī)藥費(fèi)46.59萬元。灌區(qū)居民無可靠飲用水保證，降低了每戶收入水平。工程建庫后，灌溉用水可直接通過渠道輸送，因而有效地解放了農(nóng)村勞動(dòng)力。根據(jù)調(diào)查分析得，該供水范圍內(nèi)，村民每人每天可節(jié)約0.046勞動(dòng)工日，供水范圍內(nèi)農(nóng)村人口為9 318人，則每年總共節(jié)省勞動(dòng)工日，以50元/工日計(jì)可增收782.25萬元，共計(jì)年均凈增收節(jié)支總額為828.84萬元，水利分?jǐn)傁禂?shù)取1，經(jīng)計(jì)算，本供水工程的年間接效益為828.84萬元[8]。

(3) 城鎮(zhèn)供水效益

根據(jù)水庫所在地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)資料，該地區(qū)現(xiàn)狀人均年純收入為14 754元/人，按年平均增長率5%計(jì)算，到設(shè)計(jì)水平年2020年，預(yù)測(cè)人均年純收入為20 761元。根據(jù)《貴州年鑒》，城鎮(zhèn)居民飲水水費(fèi)支出占年純收入的0.025%～0.030%作為生活水費(fèi)的控制上限，據(jù)此計(jì)算可承受的水價(jià)范圍：城鎮(zhèn)居民生活飲水水費(fèi)為5.19～6.22元/m3。城鎮(zhèn)供水影子水價(jià)按4元/m3，水庫向貓場(chǎng)鎮(zhèn)供水101.6萬m3，城鎮(zhèn)供水效益為406.4萬元。

綜上所述，水庫總效益為1 366.8萬元。

2.3國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整體國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)計(jì)算本工程內(nèi)部收益率為8.57%，大于社會(huì)折現(xiàn)率8%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值703.98萬元，大于0；效益費(fèi)用比1.01，投資回收期12.5 a。國民經(jīng)濟(jì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均大于基本要求，表明國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可行[9]。

2.4敏感性分析

分析水庫的經(jīng)濟(jì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主要考慮項(xiàng)目評(píng)價(jià)中投資、費(fèi)用、效益等的變化對(duì)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的不利影響，計(jì)算結(jié)果表明，國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)針對(duì)建設(shè)投資、直接效益、經(jīng)營費(fèi)用各變化±10%、±20%，進(jìn)行敏感性分析。結(jié)果表明，各因素在變化范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)均有不同程度的影響，但在10%范圍內(nèi)變化時(shí)指標(biāo)已經(jīng)不可行，敏感性分析成果見表1。

表1　國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)敏感性分析表

3　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

3.1費(fèi)用分析

(1) 成本費(fèi)用分析

根據(jù)估算，工程靜態(tài)總投資13 355萬元，其中建設(shè)移民征地投資為3 134萬元，環(huán)境保護(hù)工程投資為255萬元，扣除建設(shè)移民征地投資后的固定資產(chǎn)原值為10 221萬元。

總成本費(fèi)用包括折舊費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)(含勞保統(tǒng)籌費(fèi)、住房基金等)、材料費(fèi)、燃料與動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、其他費(fèi)用等。本工程總成本費(fèi)用主要包括折舊費(fèi)、年運(yùn)行費(fèi)。通過計(jì)算，水庫年總成本費(fèi)用為449.99萬元。費(fèi)用主要依據(jù)各用水部門分?jǐn)偼顿Y的比例進(jìn)行分?jǐn)?。?jīng)計(jì)算，城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村供水子項(xiàng)和灌區(qū)子項(xiàng)分?jǐn)偟目偝杀举M(fèi)用為260.38萬元和189.61萬元[10]。

(2) 供水單位成本，工程年供水量273.4萬m3，總成本費(fèi)用449.99萬元/a(生產(chǎn)期平均)，總成本水價(jià)1.65元/m3；運(yùn)行成本費(fèi)用193.8萬元/a(生產(chǎn)期平均)，運(yùn)行成本水價(jià)0.71元/m3。

3.2水價(jià)分析與預(yù)測(cè)

根據(jù)地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)資料，現(xiàn)狀灌溉水價(jià)為0.2元/m3，根據(jù)中國國內(nèi)研究表明，農(nóng)業(yè)水費(fèi)占農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的比例以20%～30%為宜。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，目前栽種的農(nóng)作物的生產(chǎn)成本為450元/畝，即農(nóng)業(yè)水費(fèi)可在90～140元/畝之間收取，考慮到貴州省農(nóng)民經(jīng)濟(jì)狀況取下限90元/畝，農(nóng)作物平均毛灌溉定額為450 m3/畝，灌溉考慮農(nóng)民承受能力和水庫運(yùn)行微利潤原則，擬定水庫灌溉的水價(jià)為0.25元/m3。

地區(qū)現(xiàn)狀，農(nóng)村人均收入2 610元，城鎮(zhèn)人均收入5 523元，到設(shè)計(jì)水平年農(nóng)村和城鎮(zhèn)年人均可支配收入分別為6 282和13 291元。根據(jù)《貴州年鑒》，農(nóng)村居民飲水水費(fèi)支出占年純收入的0.015%～0.020%作為生活水費(fèi)的控制上限，農(nóng)村居民生活飲水為0.95～1.25元/m3，根據(jù)調(diào)查，城鎮(zhèn)供水水費(fèi)支出可支配收入的1.0%～1.5%作為水費(fèi)控制上線[11]。據(jù)此計(jì)算可承受的水費(fèi)支出為133～199元，供水量為101.6萬m3/a，可承受水價(jià)為1.3～2元/m3。根據(jù)工程實(shí)際情況,初步確定農(nóng)村供水水價(jià)為1.0元/m3，城鎮(zhèn)供水水價(jià)為1.5元/m3。

3.3財(cái)務(wù)收入

水庫建成后向城鎮(zhèn)供水101.6萬m3及農(nóng)村供水56.6萬m3，灌溉年供水115.2萬m3，灌溉供水水價(jià)取0.25元/m3情況下，則灌溉供水的年收入為28.8萬元；向農(nóng)村供水56.6萬m3，供水水價(jià)取1元/m3情況下，則農(nóng)村人畜飲水供水的年收入為56.6萬元，向城鎮(zhèn)供水101.6萬m3，供水水價(jià)取1.5元/m3情況下，則城鎮(zhèn)供水的年收入為152.4萬元，即財(cái)務(wù)收入合計(jì)237.8萬元[12]。

3.4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

本項(xiàng)目財(cái)務(wù)年收入237.8萬元，大于項(xiàng)目必須的運(yùn)行費(fèi)用193.8萬元，小于含折舊后的總成本費(fèi)用449.99萬元，水庫的供水收入大于年運(yùn)行支出費(fèi)用，且水庫城鎮(zhèn)供水收入滿足整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)行成本，但小于項(xiàng)目總成本，具有財(cái)務(wù)生存能力，但不具有盈利能力和償債能力，水庫可以正常運(yùn)行[13]。

4　結(jié)　語

工程建設(shè)后可以解決項(xiàng)目區(qū)城鎮(zhèn)、農(nóng)村及周邊農(nóng)業(yè)灌溉的缺水問題，為全面建設(shè)小康社會(huì)、資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)作出了巨大貢獻(xiàn)，具有顯著的社會(huì)效益。從財(cái)務(wù)初步分析可知，水庫工程社會(huì)功能突出，計(jì)算出的財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示項(xiàng)目收入略大于運(yùn)行支出，項(xiàng)目具備基本生存能力[14]，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行，但要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)部收益率為8.57%，大于社會(huì)折現(xiàn)率8%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值703.98萬元，大于0；效益費(fèi)用比1.01，投資回收期12.5年。國民經(jīng)濟(jì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均大于基本要求，表明國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可行。從項(xiàng)目整體情況來看，城鎮(zhèn)供水是經(jīng)營性的，農(nóng)村人飲和灌溉是公益性的，在執(zhí)行相應(yīng)水價(jià)的情況下，水庫工程可達(dá)到“以水養(yǎng)水”。

項(xiàng)目的建設(shè)有利于解決當(dāng)?shù)氐摹叭r(nóng)”問題，有利于加快當(dāng)?shù)厝罕娒撠氈赂坏牟椒ィ瑸槿娼ㄔO(shè)小康社會(huì)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，應(yīng)盡早立項(xiàng)興建[15]。

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Analysis on Economic Evaluation of One Small Reservoir Project

LUO Shanshan, LIU Huiting

(Guiyang Engineering Corporation Limited, Guiyang550081，China)

Both the national economic evaluation and the financial evaluation of one reservoir project are described in this paper. After calculation, it presents that the internal return rate of the national economy of the project is 8.57%, which is higher than the social reduction rate of 8%. Its economic net present value (ENPV) is RMB 7.0398 million Yuan, higher than 0. Its benefit cost ratio is 1.01 and its investment return period is 12.5 a. Its main economic indexes of the national economy all are higher than the basically required ones, demonstrating it is feasible in term of the national economic evaluation. After the project completion, each year it can provide 1.189 million m3irrigation water, 1.016 million m3urban living water and 0.566 million m3water for residents and livestock in rural area. It successfully and effectively resolves the water shortage issue of the urban area, the rural area and irrigation in the project region as well as it is with the outstanding social benefits. Key words:reservoir; national economic evaluation; cost; sensitivity analysis; financial evaluation

1006—2610(2016)04—0001—03

2016-05-29

羅姍姍(1988- )，女，湖南省常德市人,工程師，從事水文規(guī)劃設(shè)計(jì)工作.

F407.9

A

10.3969/j.issn.1006-2610.2016.04.001