金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

雷彩霞

（重慶市南岸資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司 重慶南岸 400000）

金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

雷彩霞

（重慶市南岸資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司 重慶南岸 400000）

金融管理是指貨幣資金的通融，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，在企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中起著非常關(guān)鍵的作用，由于我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國企業(yè)的經(jīng)營管理方式也發(fā)生了巨大的變化，金融活動對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生了巨大的影響，企業(yè)要想促進(jìn)自身整體經(jīng)濟(jì)的增長，就必須做好金融管理工作。

金融管理；企業(yè)經(jīng)營；管理

1 引言

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會中，金融處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心位置，它對推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。但是就當(dāng)前的市場形勢來說，企業(yè)中開展的重要的推動作用。企業(yè)金融管理是企業(yè)運營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它直接關(guān)系到企業(yè)今后的發(fā)展趨勢。因此，對企業(yè)金融資源進(jìn)行合理有效的運用，解決企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高以及企業(yè)長久的發(fā)展具有重要的意義。

2 金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的主要作用

從本質(zhì)上來講，企業(yè)的經(jīng)營活動其實具有金融活動的特征。企業(yè)作為商品生產(chǎn)和流通的主要陣地，其主要的職能就是負(fù)責(zé)商品的生產(chǎn)和流通，其經(jīng)營的過程就是對商品價值生產(chǎn)的過程和對商品價值實現(xiàn)的過程。而在商品生產(chǎn)或?qū)崿F(xiàn)價值之前，企業(yè)需要提前墊付商品的價值作為啟動資金。在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中，商品價值的表現(xiàn)形式幾乎只有貨幣這一種形式，而企業(yè)只有在擁有了一定的貨幣資金的時候才能通過各種支付的方式獲取商品所需的材料、設(shè)備等，也才能夠支付企業(yè)員工的報酬，這是整個企業(yè)經(jīng)驗的流程，最終實現(xiàn)了勞動者與勞動資料的結(jié)合、與勞動對象的結(jié)合。決定企業(yè)經(jīng)營成敗或者運營效果好壞的主要標(biāo)志就是要看企業(yè)最終是否能夠讓其所生產(chǎn)的商品實現(xiàn)它的價值，而商品價值實現(xiàn)的標(biāo)志就是能夠?qū)⑸唐忿D(zhuǎn)化為一定的貨幣資金，這種貨幣資金應(yīng)該超過企業(yè)之前墊付的啟動資金，原因就是商品的價值增長是商品生產(chǎn)的本質(zhì)和內(nèi)在的要求。因此，整個企業(yè)的生產(chǎn)過程就可以表現(xiàn)為企業(yè)墊付、定量的貨幣資金、支付企業(yè)員工的工資和購貨款、商品的生產(chǎn)和銷售、獲得超過墊付資金的貨幣資金。由此可以看出，企業(yè)的經(jīng)營活動在很大程度上是依靠貨幣資金的流通和籌集等展開的，這一點正好是金融活動的本質(zhì)特點。

綜上所述，企業(yè)經(jīng)營管理者在管理企業(yè)的同時其實是企業(yè)的金融管理，因為企業(yè)管理的過程中方方面面涉及到了資金問題，金融活動既是企業(yè)經(jīng)營管理的前提，又是企業(yè)順利發(fā)展的保障。

3 企業(yè)當(dāng)前金融管理問題分析

3.1 回款難度高

由于市場經(jīng)濟(jì)體制下，部分企業(yè)為了促使自己訂單的增加，往往忽視對客戶風(fēng)險的評價，于是就會給企業(yè)帶來相應(yīng)風(fēng)險，甚至出現(xiàn)回款困難的問題，回款不及時更是當(dāng)前我國企業(yè)的常見現(xiàn)象，假使企業(yè)自身的資金供給本身就比較困難，此時又存在著回款困難現(xiàn)象，必然會引發(fā)企業(yè)的資金鏈中斷。

3.2 銀行借貸依賴度高

當(dāng)前企業(yè)資金主要由自源融資、銀行融資和其他金融模式融資構(gòu)成，其中，銀行融資占據(jù)比例最高，但是銀行融資會帶來較高的金融風(fēng)險，特別是企業(yè)到期不還款，會影響企業(yè)的信譽度，甚至?xí)沟闷髽I(yè)喪失經(jīng)營權(quán)，最終宣布破產(chǎn)。因此，若過度依賴銀行融資形式，那么就會給企業(yè)帶來較大的金融風(fēng)險。同時，當(dāng)國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整時也會讓企業(yè)面臨更為尷尬的境地。由此可見，單一融資模式對于企業(yè)發(fā)展是極為不利的。

3.3 金融資本結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)經(jīng)營管理過程中，企業(yè)需要保證金融資本結(jié)構(gòu)的合理性，建立健全的經(jīng)濟(jì)體制。當(dāng)前企業(yè)中大多存在流動貸款非正常流失問題，這樣就會造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，并且會影響企業(yè)財會部門的工作，使得財務(wù)報表中有很多壞賬以及呆賬，對企業(yè)的信譽度造成影響。

3.4 金融管理模式落后

很多企業(yè)都比較注重金融管理工作，但是收到傳統(tǒng)管理思維的限制，導(dǎo)致企業(yè)并沒有更新和調(diào)整管理思路，也沒有設(shè)定專門的部門進(jìn)行管理，而管理人員自身的綜合素質(zhì)不全面，并不能對企業(yè)金融管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。特備是金融管理模式的滯后，技術(shù)性不強，只站在核算角度開展管理工作，從而忽略了財務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)鍵影響，使得金融管理很難發(fā)揮出其對于企業(yè)的推動作用。

4 完善金融管理在日常管理應(yīng)用的主要措施分析

4.1 重視金融管理設(shè)立專業(yè)部門

要想有序開展金融管理工作，必須設(shè)立專門的金融管理部門，并聘用專業(yè)的金融管理工作人員。該部門工作人員需要收回企業(yè)的外帶款項，并將回收的資金轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門進(jìn)行管理，企業(yè)需要對工作人員的權(quán)責(zé)進(jìn)行明晰和落實。金融管理工作人員在回收外貸資金之前，需要對借款單位先進(jìn)行前期調(diào)查，了解資金的流動使用情況，再對單位的信譽度進(jìn)行風(fēng)險評估，分析借款單位拖延還款期限的原因，這樣才能夠采取適宜措施予以解決。

4.2 規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作

財務(wù)部門在企業(yè)金融管理工作中擔(dān)當(dāng)十分重要的角色，財務(wù)部門財務(wù)預(yù)算水平和企業(yè)經(jīng)營管理活動有著直接關(guān)聯(lián)，因此企業(yè)需要使得企業(yè)的預(yù)算編制更加規(guī)范化，并且在實施預(yù)算之前需要進(jìn)行調(diào)查取證，在編制預(yù)算階段不能夠改變數(shù)據(jù)，必要時也要進(jìn)行調(diào)整，在準(zhǔn)確數(shù)據(jù)支撐下按照規(guī)范化程序進(jìn)行操作。只有這樣才能保證預(yù)算編制的可靠性和有效性。最后，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)中有部門虛報財務(wù)預(yù)算就要予以處罰，這樣才能保證預(yù)算編制的公平公正。企業(yè)在經(jīng)營管理活動中進(jìn)行財務(wù)預(yù)算時，需要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，促進(jìn)組織內(nèi)部的組建工作。

4.3 注重信息化建設(shè)

金融管理的難點在于手工模式下進(jìn)行的管理工作，為了保證其高效，需要引用新型的信息技術(shù)，提高企業(yè)的信息化管理水平。企業(yè)可以積極建設(shè)ERP系統(tǒng)，這樣不僅能夠促進(jìn)金融管理和企業(yè)日常管理充分結(jié)合，并且也能夠提高金融管理效率。通過ERP實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)高效分析，也可以保證財務(wù)信息能夠在各個部門之間進(jìn)行流通，為企業(yè)制定金融決策和日常成本管理提供依據(jù)，如圖1所示。此外，企業(yè)需要對現(xiàn)有的技術(shù)和工作人員的素質(zhì)進(jìn)行升級，建立與現(xiàn)有企業(yè)運行情況相符的數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)的流程引入全局控制，實現(xiàn)所有業(yè)務(wù)訂單的全周期干禮，提高企業(yè)信息化管理水平。

圖1 ERP財務(wù)管理系統(tǒng)示意圖

4.4 多元化創(chuàng)新融資渠道

根據(jù)資本循環(huán)公式G-W-C可知，企業(yè)生產(chǎn)運營價值體現(xiàn)在三個層面，即資本的貨幣職能、生產(chǎn)職能以及商品職能。如果產(chǎn)能水平是在合理范圍內(nèi)，那么可以通過資金融通提供所需的資金，這樣就可以保證W-G和G-W階段營運工作可以順利開展。前者主要體現(xiàn)為產(chǎn)成品銷售，后者體現(xiàn)為原材料采購。對當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，可以得知企業(yè)的重要任務(wù)就是不斷拓展市場，這時可以適當(dāng)?shù)匾M(jìn)外源性資金，這樣可以幫助企業(yè)更好地開展經(jīng)營管理工作。所以，企業(yè)可以通過上市進(jìn)行融資。和銀行貸款相較而言，上市融資大多不會受到限制，借此企業(yè)可以在高科技項目上投入大量資金，并且可以完成自身經(jīng)營結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。另外，企業(yè)可以還可以采用間接融資方式。間接融資要求企業(yè)必須和銀行“患難與共”。這樣不僅可以弱化企業(yè)的資金風(fēng)險，也可以對借貸銀行造成約束。

外源性資金的引入，將有助于企業(yè)經(jīng)營管理工作的開展。對此，企業(yè)可以采取上市的方式進(jìn)行融資。相較于銀行貸款而言，上市融資不存在較大的限制，通過這種方式，企業(yè)不僅可以對高科技項目進(jìn)行集中投資，還可以促進(jìn)自身的升級與轉(zhuǎn)型。除此之外，企業(yè)還可以采取間接融資的方式，間接融資要求企業(yè)與銀行之間要共享收益、同擔(dān)風(fēng)險。這樣不僅可以減少企業(yè)的資金風(fēng)險，還能在一定程度上約束借貸銀行。企業(yè)也可以通過金融配套服務(wù)進(jìn)行資金結(jié)算、資產(chǎn)評估以及金融資訊，或是采取TOT、BOT等手段實現(xiàn)金融管理工作的有效變革，提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平，促使企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

5 結(jié)束語

企業(yè)發(fā)展是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，也是國民經(jīng)濟(jì)范圍的基礎(chǔ)構(gòu)成部分，其正常的生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系和國民經(jīng)濟(jì)環(huán)境整體的穩(wěn)定協(xié)調(diào)有著直接關(guān)聯(lián)，所以企業(yè)必須通過自身的不斷努力并且按照國家金融管理的相關(guān)要求規(guī)范企業(yè)的金融管理工作，如現(xiàn)金管理、工資管理、基金管理、結(jié)算管理等工作，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力、塑造企業(yè)形象、加快企業(yè)的發(fā)展、提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)我國民族企業(yè)的成長。

[1]范若丁.試析金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2011（16）：261.

[2]孔飛.淺談金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性及其應(yīng)用[J].港澳經(jīng)濟(jì)，2015（Z2）：82～83.

[3]趙夢真，張傳高，劉敬賢.金融管理在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中的巧妙應(yīng)用[J].科教導(dǎo)刊：電子版，2015（12）：156.

F272

A

1004-7344（2016）07-0259-02

2016-2-14

雷彩霞（1976-），女，經(jīng)濟(jì)師，研究生，從事的工作方向為金融管理。