政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇

毛晟棟，范小艷，馬天宇

(河海大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京 211100)

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政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇

毛晟棟，范小艷，馬天宇

(河海大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京 211100)

摘要：將項目治理理論運用到政府投資項目中，有利于改善政府投資項目績效水平。梳理項目治理相關(guān)研究理論，分析、總結(jié)現(xiàn)有政府投資項目治理結(jié)構(gòu)，尋找影響治理結(jié)構(gòu)選擇的關(guān)鍵因子。并利用多層次模糊綜合評價法建立相應(yīng)的評價體系，對關(guān)鍵影響因子進行評價、對現(xiàn)有3種治理結(jié)構(gòu)進行評判，得出政府投資項目更科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)為企業(yè)代建。同時，提出提高用戶監(jiān)督度、滿意度及信息透明度是未來政府投資項目治理的重要方向。

關(guān)鍵詞：政府投資項目；項目治理；評價體系；治理結(jié)構(gòu)；選擇

從20世紀40年代起，項目管理就成為備受重視的領(lǐng)域[1]，但經(jīng)濟全球化不斷發(fā)起新的挑戰(zhàn)，已超出項目管理理論能解決的范疇。因此，將研究視角從管理層面擴展到治理層面，是項目管理理論創(chuàng)新的內(nèi)在要求[2]。政府投資項目在我國經(jīng)濟生活中發(fā)揮著重要作用[3]，但在以往項目管理中出現(xiàn)了較多問題，如低效率、高資源消耗、工程腐敗等。項目治理通過影響項目管理的模式和特征，最終可決定項目的績效水平[4]。因此，將項目治理理論引入政府投資項目，是改善政府投資項目績效的有效途徑。

國外對于項目治理的研究基于市場競爭，認為項目治理是公司治理的子集[5]。TURNER等[6]分析了不同治理結(jié)構(gòu)下的項目治理機制、角色和責任，強調(diào)多主體的共同治理。MILLER等[7]提出需要設(shè)計有組織性的治理結(jié)構(gòu)以適應(yīng)項目活動和環(huán)境的動態(tài)變化，強調(diào)了治理結(jié)構(gòu)設(shè)計的重要性。WINCH[8]認為項目治理結(jié)構(gòu)設(shè)計需考慮項目風險水平的變化。DEENBN[9]認為項目治理結(jié)構(gòu)要給出參與項目的內(nèi)外部主體之間的關(guān)系，并指出了項目治理結(jié)構(gòu)設(shè)計的部分關(guān)鍵因子。國內(nèi)對建設(shè)項目治理機制的研究主要沿襲了公司治理的思路，以委托代理理論為主導(dǎo)，以政府投資項目為主要研究對象。嚴玲等[10]較早提出了項目治理的概念，為項目治理結(jié)構(gòu)設(shè)計提供了可借鑒的思路；并對不同時期我國政府投資項目治理結(jié)構(gòu)演變和企業(yè)型代建制下的項目所有權(quán)配置進行了探討，從項目治理的視角出發(fā)，深入剖析了政府投資項目。沙凱遜[11]提出項目治理結(jié)構(gòu)會影響項目管理工作實現(xiàn)資源的有效配置，強調(diào)了項目治理結(jié)構(gòu)的重要性。王彥越等[12]以天津濱海新區(qū)某功能區(qū)為例，分析了新型政府投資項目治理結(jié)構(gòu)及其優(yōu)勢，并提出了相應(yīng)改進措施，為治理結(jié)構(gòu)設(shè)計提供了經(jīng)驗指導(dǎo)。

項目治理理論的探討和研究在我國方興未艾，但仍未形成較為系統(tǒng)的理論體系。尤其是在項目治理結(jié)構(gòu)的問題上，相關(guān)的研究和實踐較少。在項目治理的研究框架下，筆者通過分析現(xiàn)有政府投資項目治理結(jié)構(gòu)及影響治理結(jié)構(gòu)選擇的關(guān)鍵因子，利用多層次模糊綜合評價的方法，對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)進行評價，并嘗試選擇更科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)。

1構(gòu)造層次分析結(jié)構(gòu)

1.1對政府投資項目治理結(jié)構(gòu)的一般分析

《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》中明確指出：“政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域”[13]。由此看出，政府投資項目覆蓋了廣泛的社會范圍，其在我國經(jīng)濟、文化、科技生活中發(fā)揮著重要作用。政府投資項目需要科學(xué)有效的治理結(jié)構(gòu)以推進項目治理目標的實現(xiàn)，實現(xiàn)項目的績效提升。

隨著經(jīng)濟體制改革的不斷推進，我國政府投資項目的治理模式在不同經(jīng)濟時期有所不同，其制度變遷過程如圖1所示?？傮w而言，政府投資項目主要存在兩種治理模式，分別對應(yīng)不同的治理結(jié)構(gòu)。①行政代理模式，即由政府機構(gòu)負責項目建設(shè)；②在《決定》中大力推廣的“代建制”模式，即通過招標等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負責建設(shè)實施，嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。

圖1　我國政府投資項目制度變遷進程

1.2對政府投資項目治理結(jié)構(gòu)選擇的層次分析

項目治理的內(nèi)核因子是項目所有權(quán)，包括項目剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)，因此將其列為項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇的準則之一。能否保證工程質(zhì)量是政府投資人所關(guān)心的問題，如果項目出現(xiàn)大麻煩，勢必會對政府產(chǎn)生惡性影響[14]。所以，提高項目質(zhì)量及用戶滿意程度也應(yīng)成為評價、選擇項目治理結(jié)構(gòu)的準則。同時，政府投資人在選擇治理結(jié)構(gòu)時，應(yīng)盡可能地降低自己的治理工作量，建立合理的合同結(jié)構(gòu)以降低自身的風險承擔。據(jù)此建立的治理結(jié)構(gòu)層次分析如圖2所示。

圖2　選擇合理治理結(jié)構(gòu)的層次分析結(jié)構(gòu)圖

1.3準則層因素權(quán)重的確定

根據(jù)層次分析方法的計算規(guī)則，選用1～9進行定量標度，表示兩兩因素間重要程度的比較，具體如表1所示。運用專家調(diào)查法獲取原始定量數(shù)值，進而對數(shù)據(jù)進行加工處理。

表1　判斷矩陣的定量標度

根據(jù)專家打分情況，可獲得判斷矩陣U，繼而對U進行層次分析計算，得出其中各因素重要程度排序及各自所占的權(quán)重。

(1)計算矩陣U各行元素乘積。

可得M1=45，M2=3，M3=1/45，M4=1/3。

表2　平均隨機一致性指標RI取值表

2建立模糊綜合評判多層因素集

上述層次分析已初步確定一級影響因素的權(quán)重及其排序。然后進一步利用模糊綜合評判方法建立項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇的因素集，為評判備選方案做好鋪墊。利用與一級因素權(quán)重確定相同的辦法，分別確定二級各因素的權(quán)重值。可得政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇的二級指標模型，如表3所示。

表3　治理結(jié)構(gòu)評價與選擇的二級指標模型

3備選治理結(jié)構(gòu)的模糊綜合評判

(1)低層次指標的綜合評判。各因素在不同方案下的模糊綜合評價情況如表4所示。通過計算機控制仿真的方法分析比較不同的模糊算子，可得控制效果最好的模糊算子為“Min/積-和”[15]。并采用評判模型M(·，⊕)進行模糊關(guān)系變換：

B1=U1·R1=(0.586，0.852，0.942)

B2=U2·R2=(0.631，0.734，0.839)

B3=U3·R3=(0.600，0.683，0.713)

B4=U4·R4=(0.537，0.596，0.666)

(2)高層次指標的綜合評判。高層次各因素權(quán)重為(0.51，0.26，0.08，0.15)，則綜合評判為：B=U·R=U·[B1B2B3B4]T=(0.591，0.769，0.856)。

由此可知，3種備選治理結(jié)構(gòu)的綜合評判結(jié)果排序為：企業(yè)代建>事業(yè)單位代建>行政治理，其中評分最高的企業(yè)代建是最理想的治理結(jié)構(gòu)。同時，行政治理評分較低基本可以淘汰。

4結(jié)論

政府投資項目通常是我國工程領(lǐng)域的重點項目，關(guān)系到國家和社會的經(jīng)濟生活建設(shè)。而項目治理作為當前工程管理領(lǐng)域的前瞻性課題，具有重要的現(xiàn)實意義。筆者將項目治理相關(guān)理論運用到政府投資項目中，有助于提高政府投資項目績效水平。選擇科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)，并運用多層次模糊綜合評價的方法，建立政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價體系，通過數(shù)據(jù)量化，最終得出更為科學(xué)、適用的治理結(jié)構(gòu)為企業(yè)代建。此外，從評價數(shù)據(jù)可以看出，提高用戶監(jiān)督度、滿意度和信息透明度將是未來政府投資項目治理工作的重點。

表4　各因素在不同方案下的模糊綜合評價情況

參考文獻：

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MAO Shengdong:Postgraduate; School of Business, Hohai University, Nanjing 211100, China.

文章編號：2095-3852(2016)03-0356-04

文獻標志碼:A

收稿日期：2015-12-28.

作者簡介：毛晟棟(1989-)，男，江蘇常州人，河海大學(xué)商學(xué)院碩士研究生.

基金項目：教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃基金項目(12YJA790102)；國家社會科學(xué)基金項目(15BJY053).

中圖分類號：C93

DOI：10.3963/j.issn.2095-3852.2016.03.020

Evaluation and Selection of Governance Structure for Government Investment Project

MAOShengdong,FANXiaoyan,MATianyu

Abstract：Government investment projects play an important role in China's economic life. The application of project governance theory is conducive to improve the performance level of government investment projects. The paper reviews the relevant research theories of project governance, looks for the key factors that affect the choice of governance structure. The evaluation system is established by using the multi-level fuzzy comprehensive evaluation method. The key factors and the existing governance structure are evaluated. At the same time, the paper puts forward to improve the user's degree of supervision, satisfaction and information transparency is an important aspect of the future government investment project governance.

Key words：government investment project; project governance; evaluation system; governance structure; choice