經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行的實踐應(yīng)用

王桂芹

(成武縣孫寺鎮(zhèn)政府,山東　菏澤　274200)

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經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行的實踐應(yīng)用

王桂芹

(成武縣孫寺鎮(zhèn)政府,山東菏澤274200)

[摘要]社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展,加大了市場競爭,商業(yè)銀行是一個制造風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu),所遇風(fēng)險越大,其預(yù)期收益或虧損也就越大,而經(jīng)濟資本是來度量銀行提前準備的有關(guān)于防范風(fēng)險所需資金的虛擬資本,是在銀行經(jīng)營管理中應(yīng)用最為廣泛的一種技術(shù)手段。如何在商業(yè)銀行中合理利用經(jīng)濟資本,使其發(fā)揮最大效益,也正是文章所探討的主題。文章將分析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本以及經(jīng)濟資本配置,針對實現(xiàn)其價值最大化的實踐應(yīng)用進行初步探討。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟資本；配置；商業(yè)銀行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.110

隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入,先進科技以及信息技術(shù)迅速發(fā)展,金融市場呈現(xiàn)持續(xù)上升的發(fā)展狀態(tài),與此同時也促使商業(yè)銀行等相關(guān)金融機構(gòu)面臨諸多風(fēng)險。經(jīng)濟資本是銀行經(jīng)營管理的重要技術(shù)手段,是銀行內(nèi)部針對風(fēng)險評估后產(chǎn)生的給特定資產(chǎn)或業(yè)務(wù)配置的資本,主要是為了緩解風(fēng)險所帶來的巨大沖擊。經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行中的實踐應(yīng)用也是尤為重要的。

1經(jīng)濟資本

1.1經(jīng)濟資本的含義

在商業(yè)銀行經(jīng)營管理之中,有一種虛擬資本,為了減緩風(fēng)險為銀行所帶來的損失而設(shè)定的一項金融資本。商業(yè)銀行具有三種損失,分別為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失,其中的非預(yù)期損失,主要是指銀行所造成的最大損失已完全超出預(yù)期損失中的部分潛在損失；非預(yù)期損失不是一個定值,它是由銀行所規(guī)定的容忍度決定的一個變量。銀行的非預(yù)期損失作為一個無法確定的變量,銀行不能提前做好徹底防范風(fēng)險的萬全準備,因此,為了提前做好風(fēng)險防范工作,銀行就需要預(yù)備一定的經(jīng)濟資本,以期填補非預(yù)期風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟損失。非預(yù)期損失是真正的風(fēng)險,需要由銀行資本來消化,確保銀行的正常運行。

1.2經(jīng)濟資本的應(yīng)用

經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部風(fēng)險評估而產(chǎn)生的配置給特定銀行資產(chǎn)或業(yè)務(wù),主要用于緩解風(fēng)險沖擊的資本,是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中承擔(dān)風(fēng)險水平的真實反映,也是銀行業(yè)務(wù)及分支機構(gòu)的非預(yù)期損失程度的真實反映。將經(jīng)濟資本合理應(yīng)用其中,通過對非預(yù)期損失金額在銀行業(yè)務(wù)以及分支機構(gòu)中的計量來合理配置經(jīng)濟資本,間接性地考核兩者,并依據(jù)經(jīng)濟增加值和風(fēng)險調(diào)整資本收益率對其做出客觀的評估,反映銀行業(yè)務(wù)和分支機構(gòu)在承擔(dān)風(fēng)險后的盈利能力,促進銀行分支機構(gòu)樹立正確的資本約束觀念。

2經(jīng)濟資本配置

2.1經(jīng)濟資本配置的動因

自20世紀90年代以來,經(jīng)濟資本配置開始被廣泛應(yīng)用于金融機構(gòu),并確立相關(guān)經(jīng)濟資本配置體系,而進行經(jīng)濟資本配置的主要動因有：一是存在摩擦。通過理論研究表明,資本市場存在摩擦,即市場信息不完全、具有稅收、存在破產(chǎn)成本等。商業(yè)銀行在面對資本市場時,外部投資者不能完全準確地對銀行資產(chǎn)進行定價,導(dǎo)致銀行在獲取外部融資時面臨著較高的資本成本,從而降低了銀行自身的價值。因此,只有適時降低才能增加銀行價值,承擔(dān)最低風(fēng)險,以期獲取更大的經(jīng)濟利益。二是內(nèi)部資本市場。因為資本市場存在摩擦,導(dǎo)致商業(yè)銀行難以從外部資本市場獲取足夠資金,于是建立內(nèi)部資本市場來取代外部資本市場的職能就成為必要。銀行根據(jù)投資收益、風(fēng)險以及價值原則,將經(jīng)濟資本合理配置到各個業(yè)務(wù)或是金融部門,增加銀行盈利,充實內(nèi)部資本市場。

2.2經(jīng)濟資本配置的前提

一是基本原則。商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本,需要建立在金融資產(chǎn)組合的基礎(chǔ)之上,充分了解金融風(fēng)險的分布情況以及實際狀況,遵循其經(jīng)濟資本配置的基本原則,計量各類風(fēng)險并評估,合理有效地進行經(jīng)濟資本配置。二是評估計量。銀行的經(jīng)濟資本配置的是否合理有效,需要在此之前對各類金融風(fēng)險評估計量,充分了解各類風(fēng)險狀況,調(diào)查各種風(fēng)險敞口的額度以及相關(guān)度,并與銀行所能承擔(dān)的風(fēng)險水平相結(jié)合進行總體評估,計量銀行總體經(jīng)濟資本,確保銀行經(jīng)濟資本配置的合理化。三是估計商業(yè)銀行對金融風(fēng)險的容納度。通過對銀行各類資本進行充足評價后,將經(jīng)濟資本分配至各個業(yè)務(wù)部門或是各類風(fēng)險之中,估計商業(yè)銀行對各類風(fēng)險的容納度,確保對銀行總體風(fēng)險水平的有效控制。而后對經(jīng)濟資本進行合理有效分配,保證經(jīng)濟資本優(yōu)化合理配置,使其充分為各企業(yè)提供高效金融服務(wù),以此促進銀行的發(fā)展。

2.3經(jīng)濟資本配置的方式

一是注重業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。直接依據(jù)分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃數(shù)等,以業(yè)務(wù)發(fā)展計劃為基礎(chǔ),將銀行需要配置給分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的經(jīng)濟資本計量出來,確保銀行經(jīng)濟資本配置的合理化。二是注重財務(wù)收支計劃。通過對分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)品種的EVA或RAROC的計量,計算出經(jīng)濟資本配置需要達到的某一目標要求,并以財務(wù)收支計劃為基礎(chǔ),依據(jù)該目標要求對配置進行調(diào)整修改。

3經(jīng)濟資本配置的發(fā)展

3.1經(jīng)濟資本配置的發(fā)展現(xiàn)狀

自21世紀初期以來,我國商業(yè)銀行開始推廣經(jīng)濟資本配置系統(tǒng),加強銀行對于各類業(yè)務(wù)以及分支機構(gòu)的計量運算,提高銀行的約束意識,建立以經(jīng)濟資本為管理核心內(nèi)容的經(jīng)濟資本管理體系,樹立現(xiàn)代商業(yè)銀行的新型經(jīng)營理念。經(jīng)濟資本配置是銀行管理中必不可少的,并在投入實踐應(yīng)用之后,不斷發(fā)展并探索經(jīng)濟資本配置系統(tǒng),增加相關(guān)業(yè)務(wù)資源,使配置系統(tǒng)與資源權(quán)限緊密相連,促進經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行中的合理有效地實踐配置。

3.2經(jīng)濟資本配置存在的問題

一是計量問題。合理配置經(jīng)濟資本,需要提前計量模型定量化,以信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀為基礎(chǔ),采取內(nèi)部系數(shù)法等方式計算經(jīng)濟資本,以體現(xiàn)風(fēng)險的危機程度。然而,采用這種內(nèi)部系數(shù)法來計量,往往使風(fēng)險程度不相同的經(jīng)濟資本,最后得出的結(jié)果是資本系數(shù)相同,造成嚴重計量錯誤,由此可見,經(jīng)濟資本計量是一大嚴重問題。二是定位問題。在經(jīng)濟資本配置中,良好的定位是關(guān)鍵,需要結(jié)合分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展、成本控制、風(fēng)險控制等的相關(guān)執(zhí)行情況,而后進行合理配置至各個業(yè)務(wù)中。然而,總行下達的設(shè)定目標,分支機構(gòu)往往為了完成該項目標而執(zhí)行任務(wù),缺少工作彈性,致使分支機構(gòu)的執(zhí)行情況與總行設(shè)定目標具有偏差,造成配置定位的錯誤,從而為銀行帶來巨大風(fēng)險。三是資源配置。經(jīng)濟資本將銀行的經(jīng)營風(fēng)險綜合性的反映出來,并與各類業(yè)務(wù)資源的配置權(quán)限緊密相連。然而,分支機構(gòu)或業(yè)務(wù)品種對于資源配置結(jié)構(gòu)并未完全擁有自主配置權(quán)限,造成金融機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)不暢,資源配置不合理,嚴重影響經(jīng)濟資本配置。

總體而言,經(jīng)濟資本配置需要在準確完成其前提條件的情況下,科學(xué)計量各項業(yè)務(wù)的成本控制、風(fēng)險控制的程度,做好經(jīng)濟增加值、剩余利潤、凈利潤、權(quán)益回報率等的考核,客觀合理地進行經(jīng)濟資本配置。

4經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行中實踐應(yīng)用的措施

4.1深化經(jīng)濟資本理念

現(xiàn)階段,我國仍舊處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期,市場經(jīng)濟體制還未得到充分的完善,商業(yè)銀行在發(fā)展階段仍舊存在些許體制性、機制性障礙,缺乏經(jīng)濟資本約束觀念和經(jīng)濟資本理論。因此,在科學(xué)合理地對經(jīng)濟資本進行配置時,要強化資本約束觀念,深化經(jīng)濟資本理論,將各個經(jīng)濟資本理論深入到銀行之中,選用綜合風(fēng)險管理、資本管理與價值管理融為一體的先進銀行經(jīng)營管理手段和管理理念,結(jié)合銀行自身風(fēng)險承受能力、發(fā)展狀況以及資本狀況,明確提出經(jīng)濟資本配置目標,進一步合理配置經(jīng)濟資本。

4.2精準經(jīng)濟資本計量

目前我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本配置中存在的較大問題是對經(jīng)濟資本計量的不全面準確。因此,加強經(jīng)濟資本計量的準確性,結(jié)合銀行的風(fēng)險管理能力,并對風(fēng)險進行精準的量化,并構(gòu)建以管理信息系統(tǒng)和核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)的信息數(shù)據(jù)庫,調(diào)查分析中小型企業(yè)的市場信息,確保信息數(shù)據(jù)庫的準確性、便捷性,為銀行提供準確的信息,便于商業(yè)銀行計量出合理的數(shù)據(jù),確保銀行經(jīng)濟資本的合理配置。

4.3構(gòu)建績效考核體系

商業(yè)銀行在發(fā)展階段,也在不斷借鑒其他優(yōu)秀先進的經(jīng)濟資本配置模式,并結(jié)合自身的發(fā)展特點,創(chuàng)新開發(fā)經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；構(gòu)建績效考核體系,注重銀行營銷業(yè)務(wù)的考核,適時更新考核標準,更好地處理放出信貸與銀行業(yè)績、風(fēng)險與收益之間的關(guān)系,降低金融風(fēng)險,以促進商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的高效合理。

5結(jié)論

經(jīng)濟的迅速發(fā)展促使商業(yè)銀行的高效發(fā)展,并采用經(jīng)濟資本這一重要技術(shù)手段,健康合理地配置至各個業(yè)務(wù)之中,使其發(fā)揮最大經(jīng)濟效益,確保經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行中的實踐應(yīng)用。本文以經(jīng)濟資本配置為主題,圍繞與之相關(guān)的經(jīng)濟資本與經(jīng)濟資本配置的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展過程中所存在的問題,并提出相應(yīng)解決策略以促進經(jīng)濟資本配置在商業(yè)銀行中的健康合理的實踐應(yīng)用。

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