話(huà)題三：稅優(yōu)健康險(xiǎn)

市場(chǎng)前景可觀 險(xiǎn)企布局稅優(yōu)健康險(xiǎn)

在2015年有關(guān)部門(mén)發(fā)布推動(dòng)商業(yè)健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策后，多家保險(xiǎn)公司近日開(kāi)始發(fā)布產(chǎn)品方案，邁開(kāi)實(shí)質(zhì)展業(yè)第一步。保險(xiǎn)公司人士表示，未來(lái)將把商業(yè)健康險(xiǎn)與健康管理結(jié)合，進(jìn)一步完善產(chǎn)品鏈，保險(xiǎn)需求有望得到釋放，或撬動(dòng)中國(guó)健康險(xiǎn)萬(wàn)億級(jí)市場(chǎng)。分析人士認(rèn)為，隨著專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式趨于成熟，在此業(yè)務(wù)上搶得先機(jī)的公司將有獲取豐厚利潤(rùn)的可能?！氨ｋU(xiǎn)賬戶(hù)+健康服務(wù)”模式創(chuàng)新前景值得看好。

撬動(dòng)健康險(xiǎn)萬(wàn)億級(jí)市場(chǎng)

在政策發(fā)布、配套基礎(chǔ)設(shè)施搭建后，多家保險(xiǎn)公司開(kāi)始在稅收優(yōu)惠商業(yè)健康險(xiǎn)發(fā)力。公開(kāi)資料顯示，目前，平安人壽、中國(guó)人壽、中國(guó)人保健康險(xiǎn)、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老、建信人壽、太保壽險(xiǎn)等七家保險(xiǎn)公司通過(guò)中國(guó)信保的稅優(yōu)健康保險(xiǎn)系統(tǒng)驗(yàn)收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決方案的險(xiǎn)企，而更多的保險(xiǎn)公司也在積極布局。

中國(guó)證券報(bào)記者獲悉，目前，陽(yáng)光保險(xiǎn)、太保壽險(xiǎn)等多家保險(xiǎn)公司已經(jīng)發(fā)布了相關(guān)產(chǎn)品方案，開(kāi)始推動(dòng)保險(xiǎn)發(fā)揮更多健康保障的作用。1月30日，陽(yáng)光壽險(xiǎn)總裁費(fèi)一飛在披露陽(yáng)光保險(xiǎn)稅優(yōu)健康險(xiǎn)企事業(yè)單位服務(wù)方案時(shí)表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)為企事業(yè)單位提供了多種產(chǎn)品形態(tài)選擇和一攬子的企事業(yè)單位綜合福利保障方案設(shè)計(jì)，在行業(yè)示范條款基礎(chǔ)上提高了保額設(shè)置，延長(zhǎng)了續(xù)保年齡，加入了健康管理服務(wù)，在投保和理賠方面也將追求提高效率。陽(yáng)光保險(xiǎn)2014年曾表示將對(duì)布局已有考慮。陽(yáng)光保險(xiǎn)電銷(xiāo)總監(jiān)王海峰稱(chēng)，未來(lái)將把商業(yè)健康險(xiǎn)與健康管理結(jié)合，進(jìn)一步完善產(chǎn)品鏈。

近日，太保壽險(xiǎn)在上海發(fā)布了同類(lèi)產(chǎn)品解決方案。太保壽險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策出臺(tái)，標(biāo)志著中國(guó)保險(xiǎn)稅優(yōu)政策取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，將深化商業(yè)健康保險(xiǎn)在醫(yī)療保障體系中的功能，助力醫(yī)療體制改革推進(jìn)，引導(dǎo)更多居民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，健康險(xiǎn)等保險(xiǎn)需求有望得到釋放，或?qū)⑶藙?dòng)中國(guó)健康險(xiǎn)萬(wàn)億級(jí)市場(chǎng)。而此類(lèi)產(chǎn)品的政策性減稅、保障范圍、承保門(mén)檻、賬戶(hù)設(shè)置等特點(diǎn)與普通健康險(xiǎn)相比都有明顯優(yōu)勢(shì)，有望成為除個(gè)人醫(yī)保外的重要補(bǔ)充。

健康險(xiǎn)創(chuàng)新整合前景樂(lè)觀

2015年5月6日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，開(kāi)展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買(mǎi)適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。2015年12月16日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架及個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)（萬(wàn)能型）三款示范條款，要求各人身保險(xiǎn)公司按照相關(guān)規(guī)定參照開(kāi)發(fā)相關(guān)產(chǎn)品并報(bào)送審批。近日，保監(jiān)會(huì)辦公廳推動(dòng)開(kāi)展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)工作及信息平臺(tái)對(duì)接工作。

由中國(guó)保信開(kāi)發(fā)建設(shè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)于2016年1月1日起上線(xiàn)，健康險(xiǎn)的發(fā)展前景也被業(yè)界所看好。分析人士認(rèn)為，稅收優(yōu)惠政策將從長(zhǎng)期意義上助推保險(xiǎn)公司健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司的受益程度更大，未來(lái)隨著專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式趨成熟，在此業(yè)務(wù)上搶得先機(jī)的公司將有獲取豐厚利潤(rùn)的可能。

模式創(chuàng)新也可能通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等工具對(duì)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。分析人士表示，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為醫(yī)療支付新的付費(fèi)方，在整合商業(yè)保險(xiǎn)和健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈條方面發(fā)揮的作用將更加明晰，“保險(xiǎn)賬戶(hù)+健康服務(wù)”的模式創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)受到重視。健康險(xiǎn)產(chǎn)品的普及將有效補(bǔ)充醫(yī)療健康支持，積極布局移動(dòng)醫(yī)療領(lǐng)域和實(shí)施大健康管理戰(zhàn)略的公司將有更大發(fā)展空間。

稅優(yōu)健康險(xiǎn) 自己買(mǎi)，難了點(diǎn)

各家險(xiǎn)企目前均以團(tuán)險(xiǎn)為主，暫時(shí)沒(méi)有針對(duì)個(gè)人銷(xiāo)售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)

今年元旦開(kāi)始試點(diǎn)的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，久等而未至。一月底，陽(yáng)光保險(xiǎn)發(fā)布稅優(yōu)健康險(xiǎn)企事業(yè)單位服務(wù)方案，此前，太平洋、平安保險(xiǎn)等公司已經(jīng)公布了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的服務(wù)方案。目前各家公司還在等待保監(jiān)會(huì)正式批復(fù)?！耙坏┊a(chǎn)品批復(fù)下來(lái)，會(huì)在保單上注明‘稅優(yōu)識(shí)別碼?！北本┮患冶ｋU(xiǎn)公司相關(guān)人士表示。不過(guò)，目前各家險(xiǎn)企推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，均是針對(duì)企事業(yè)單位的團(tuán)險(xiǎn)，暫時(shí)沒(méi)有針對(duì)個(gè)人銷(xiāo)售的。個(gè)人自己想單獨(dú)購(gòu)買(mǎi)，短期內(nèi)估計(jì)難以成行。

稅優(yōu)產(chǎn)品先推團(tuán)險(xiǎn)

陽(yáng)光人壽總裁費(fèi)一飛表示，“陽(yáng)光保險(xiǎn)稅優(yōu)健康險(xiǎn)為企事業(yè)單位提供了多種產(chǎn)品形態(tài)選擇和一攬子的企事業(yè)單位綜合福利保障方案設(shè)計(jì)?！?/p>

費(fèi)一飛稱(chēng)，在行業(yè)示范條款基礎(chǔ)上提高了保額設(shè)置，延長(zhǎng)了續(xù)保年齡，加入了健康管理服務(wù)。同時(shí)，陽(yáng)光保險(xiǎn)特別設(shè)計(jì)了便捷的線(xiàn)上線(xiàn)下投保流程，讓投保真正實(shí)現(xiàn)“零距離”，并且開(kāi)通了一站式的理賠服務(wù)，讓理賠更快捷、更高效。

根據(jù)陽(yáng)光人壽提供的資料顯示，醫(yī)療保障責(zé)任包括，住院醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)金、特定疾病門(mén)診急診醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)金、惡性腫瘤靶向化療藥物費(fèi)用保險(xiǎn)金、慢性病門(mén)急診醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)金。

費(fèi)一飛稱(chēng)，陽(yáng)光在示范條例基礎(chǔ)上，將保障進(jìn)行了擴(kuò)展。比如年度保額，示范條例20萬(wàn)，陽(yáng)光稅優(yōu)A款為非既往癥人員將保額擴(kuò)展至25萬(wàn)。此外，住院醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)金年度限額也為25萬(wàn)。

目前各家公司還在等待保監(jiān)會(huì)正式批復(fù)。“一旦產(chǎn)品批復(fù)下來(lái)，會(huì)在保單上注明‘稅優(yōu)識(shí)別碼。稅優(yōu)識(shí)別碼由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)按照‘一人一單一碼的原則對(duì)投保人進(jìn)行校驗(yàn)后，下發(fā)給保險(xiǎn)公司，并在保單上打印數(shù)字識(shí)別碼?！北本┮患冶ｋU(xiǎn)公司相關(guān)人士表示。

目前，各家險(xiǎn)企推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，均是針對(duì)企事業(yè)單位的團(tuán)險(xiǎn)，暫時(shí)沒(méi)有針對(duì)個(gè)人銷(xiāo)售的。

將大幅降低自費(fèi)比例

中國(guó)太保相關(guān)人士表示，目前，居民醫(yī)療費(fèi)用主要由基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)買(mǎi)單，個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用比例較高，主要原因就是缺乏商業(yè)醫(yī)療保障。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，雖然個(gè)人自付的醫(yī)療費(fèi)用比例有所下降，但預(yù)計(jì)2020年個(gè)人自付醫(yī)療費(fèi)用比例仍達(dá)32.4%。個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)可作為個(gè)人醫(yī)保外的有力補(bǔ)充，對(duì)于上述A、B條款適用人群：社保范圍內(nèi)的剩余費(fèi)用可100%報(bào)銷(xiāo)，社保范圍外的費(fèi)用80%報(bào)銷(xiāo)。

陽(yáng)光人壽提供的案例演示顯示，北京張女士24歲，按照相關(guān)法律繳納了個(gè)稅，同時(shí)參加社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)，工作單位也為其投保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。如果張女士投保陽(yáng)光稅優(yōu)A款萬(wàn)能險(xiǎn)。張女士在第二個(gè)保單年度患上淋巴癌。在醫(yī)院住院總計(jì)花費(fèi)261588元，其中，符合當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療支付范圍的治理費(fèi)用163782元，超出的費(fèi)用為97806元。這時(shí)根據(jù)社保和企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療可獲得144610元，剩余部分116978元。此時(shí)，稅優(yōu)產(chǎn)品對(duì)于剩余部分再度賠付。張女士可得105280元。這樣張女士最后只自費(fèi)11698元。

與大病保險(xiǎn)類(lèi)似，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)以“微利經(jīng)營(yíng)”為基本原則，設(shè)有差額返還機(jī)制。示范條款規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。即賠付率低于80%的，保險(xiǎn)公司需在下一會(huì)計(jì)年度的3月31日前，將差額部分返還到被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶(hù)?！皫Р⊥侗！北粯I(yè)界視為試點(diǎn)方案的最大突破，《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》明確規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)公司不得因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人既往病史而拒保。可保證續(xù)保至法定退休年齡。在保證續(xù)保期間內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人的健康狀況而拒絕投保人續(xù)保。但為了保障保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)，示范條款調(diào)低了對(duì)其適用的最低保額的限制：年保險(xiǎn)金額不得低于4萬(wàn)元，累計(jì)保險(xiǎn)金額不低于15萬(wàn)元。

目前，中國(guó)保信開(kāi)發(fā)建設(shè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)已經(jīng)在正式上線(xiàn)。系統(tǒng)功能包括：客戶(hù)驗(yàn)證、承保、保全、保單轉(zhuǎn)移、續(xù)期、續(xù)保、理賠、賬戶(hù)管理、客戶(hù)信息查詢(xún)和交易核對(duì)等接口以及平臺(tái)的產(chǎn)品管理功能。

來(lái)源：中國(guó)證券報(bào) 南方都市報(bào)