我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

盧星輝

【摘 要】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。作為商業(yè)銀行的資產(chǎn)，其質(zhì)量的好壞嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)。本文以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為例，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)問題，分析我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因，進(jìn)而提出如何防范銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。

【關(guān)鍵字】商業(yè)銀行；貸款；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)即是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。數(shù)量上的可能性表現(xiàn)為貸款能否全部收回，時(shí)間上表現(xiàn)為能否按期收回。根據(jù)引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因綜合歸類，通常將貸款風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)。

二、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理政策

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，農(nóng)行制定信用集中度風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，修訂銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理等管理辦法和實(shí)施細(xì)則。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，制定年度資金交易投資和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型驗(yàn)證、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急等管理辦法，修訂資金交易和投資業(yè)務(wù)估值管理辦法。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

2、貸款質(zhì)量

（1）趨勢(shì)分析

從圖中我們可以看到，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2010年到2013年，4年來的不良貸款率都是逐漸下降，而2014年貸款明顯上升。說明中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2014年貸款質(zhì)量下降，貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問題。

（2）行業(yè)分析

注：不良貸款率反映了商業(yè)銀行目前的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，而資本充足率水平和撥備覆蓋率水平則體現(xiàn)了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力以及商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。

從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行雖然撥備覆蓋率超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是最高的。但不良貸款率也是最高的?？梢娭袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，貸款風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。

三、影響我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的因素

（一）宏觀方面

2014年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比起2013上升0.32個(gè)百分點(diǎn)，其實(shí)不止中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 ，2014年，中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率整體上升。因?yàn)?，中?guó)商業(yè)銀行的貸款情況受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。

（二）微觀方面

1、貸款結(jié)構(gòu)不合理

主要表現(xiàn)為：資金運(yùn)營(yíng)渠道單一、貸款投向行業(yè)集中。

我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中，有價(jià)證券和投資等占資金運(yùn)用的比例較小，信貸資產(chǎn)的運(yùn)用主要集中投向于貸款方面，依靠大量的貸款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以來，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的有價(jià)證券和各項(xiàng)投資占全部資金運(yùn)用的總額都不到20%，而各項(xiàng)貸款在商業(yè)銀行的資金運(yùn)用總額中占比大多都在80%以上，貸款相對(duì)于有價(jià)證券和投資來說，優(yōu)勢(shì)顯而易見，同時(shí)這也使得銀行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道顯得過于單一化。

最近幾年以來，我國(guó)商業(yè)銀行新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中發(fā)放明顯。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金以較大的幅度集中投向一些國(guó)有企業(yè)和某些行業(yè)。

2、過于注重績(jī)效

商業(yè)銀行相對(duì)于其它業(yè)務(wù)來說，貸款收益占主要地位，因而對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的開展過度重視，對(duì)信貸表現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)僅僅只于貸款發(fā)放前對(duì)信貸客戶相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，而對(duì)客戶和貸款后期潛在的風(fēng)險(xiǎn)往往不足以引起關(guān)注。追求短期業(yè)務(wù)績(jī)效，人為的增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1、培育良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中必須培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，任何一家銀行優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)質(zhì)量都不是靠專家審出來的。只有當(dāng)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為廣大客戶經(jīng)理、信貸部門的全體員工認(rèn)同，并自覺地付諸動(dòng)，資產(chǎn)質(zhì)量才會(huì)真正得到保障。

2、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)保障制度

對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可從自身的借款人內(nèi)外兩方面進(jìn)行補(bǔ)償。首先，銀行可以對(duì)企業(yè)原有的債務(wù)采取債務(wù)重組的方式，明確原有銀行債務(wù)的數(shù)額、繼承人、償還期以及償還方式，指定具體的償還計(jì)劃。其次，銀行可根據(jù)預(yù)期貸款率、呆賬貸款率等指標(biāo)，在稅后利潤(rùn)中計(jì)提一定的資金作為貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，扣除一定的補(bǔ)償性余額預(yù)存銀行。從而增加企業(yè)的還款意愿，減少企業(yè)透支。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓廣文.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2009年第19期總第57期，P56-57