有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究

王寅清

隨著2016年1月1日《中華人民共和國反恐怖主義法》的正式施行，加之近年來，一些不法分子鉆現(xiàn)金管理漏洞的空子，利用大額現(xiàn)金交易從事洗錢、逃債等金融犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重?cái)_亂了經(jīng)濟(jì)金融的正常秩序。因此，加強(qiáng)現(xiàn)金管理防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，就日益成為銀行工作重要部分。

一、 在現(xiàn)金管理方面執(zhí)行的規(guī)定

除了《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律，重點(diǎn)部門規(guī)章和監(jiān)管規(guī)定如下所列：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號(hào)）、《中華人民共和國反洗錢法》、《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)〔2011〕116號(hào)）、《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》（銀發(fā)〔2008〕391號(hào)）、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則 》銀發(fā)〔1988〕288號(hào)。

二、以反洗錢視角看現(xiàn)金管理的難點(diǎn)

我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得各市場主體間貿(mào)易現(xiàn)金結(jié)算規(guī)模呈快速上升趨勢，而大額現(xiàn)金管理的目的也由防止通貨膨脹轉(zhuǎn)為預(yù)防洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。但近些年來洗錢犯罪分子高科技犯罪、鉆制度漏洞等洗錢手段層出不窮，給我國的現(xiàn)金管理等帶來了巨大的挑戰(zhàn)，現(xiàn)從以下四點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金管理方面的難點(diǎn)和問題作簡要分析：

（一）主要法規(guī)與實(shí)際脫節(jié)，執(zhí)法難度增大。人民銀行目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法規(guī)中有國務(wù)院1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》下簡稱“條例”及其《實(shí)施細(xì)則》?！稐l例》主要是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的產(chǎn)物，顯然不符合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的需要。具體說來，其中的部分規(guī)定已不符合實(shí)際情況。如關(guān)于現(xiàn)金管理對(duì)象、現(xiàn)金基本賬戶、開戶單位庫存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)等規(guī)定，對(duì)市場行為缺乏有效的約束力。其次，開戶銀行現(xiàn)金管理職能與經(jīng)營目標(biāo)相沖突?！稐l例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當(dāng)前銀行作為企業(yè)性質(zhì)的經(jīng)營目標(biāo)不相關(guān)，履行起來實(shí)際成效不大，開戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。

（二）違規(guī)套現(xiàn)，現(xiàn)金投放不合理。目前大額取現(xiàn)到個(gè)人賬戶呈現(xiàn)上升趨勢。個(gè)人現(xiàn)金收支作為全社會(huì)人數(shù)最多、面積最廣、用現(xiàn)金量最大的一項(xiàng)現(xiàn)金收支活動(dòng)，已經(jīng)成為影響現(xiàn)金收支的重要因素。由于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶具有提現(xiàn)自由度高的特點(diǎn)，而且銀行有異地自助設(shè)備（ATM機(jī)）取現(xiàn)當(dāng)月頭三筆不收取手續(xù)費(fèi)這樣的優(yōu)惠，從而吸引大量非個(gè)人客戶使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于支付結(jié)算。有一些不法分子已開始利用結(jié)算賬戶進(jìn)行頻繁資金劃轉(zhuǎn)，并通過不同地區(qū)的眾多結(jié)算賬戶實(shí)施洗錢活動(dòng)，這無疑隱藏著重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（三）社會(huì)上整體信用環(huán)境欠佳，致使避險(xiǎn)性現(xiàn)金需求量增加，現(xiàn)金管理表現(xiàn)力不從心。國內(nèi)誠信檔案的缺失，造成信用的匱乏，合同詐騙、票據(jù)詐騙等案件頻發(fā)，因此企業(yè)間，尤其是小企業(yè)更傾向于“一手交錢，一手交貨”，對(duì)轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)存在嚴(yán)重的戒備心理。這為銀行推廣票據(jù)等支付工具增加了難度。在這種信用環(huán)境下，選用現(xiàn)金交易的成本要比票據(jù)結(jié)算可能形成的風(fēng)險(xiǎn)或壞賬損失要低的多，致使避險(xiǎn)性現(xiàn)金需求量增長，與此同時(shí)，大額現(xiàn)金存取月份波動(dòng)幅度明顯。銀行大額現(xiàn)金存款主要集中在春節(jié)過后和糧食收購季節(jié)過后，大額現(xiàn)金取款主要集中在春節(jié)前和糧食以及農(nóng)副產(chǎn)品收購季，這樣現(xiàn)金的大幅波動(dòng)無疑給現(xiàn)金管理帶來了挑戰(zhàn)。

（四）現(xiàn)金管理手段落后，金融創(chuàng)新給履行反洗錢職能帶來了新的難題。反洗錢工作跟不上金融的創(chuàng)新步伐，隨著金融工具不斷創(chuàng)新，各種銀行卡等電子貨幣不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)金管理手段乏力，在某些方面甚至出現(xiàn)管理盲區(qū)。其突出表現(xiàn)是：部分私營經(jīng)濟(jì)實(shí)體特別是個(gè)體工商戶，利用信用卡、儲(chǔ)蓄卡等電子貨幣的方便快捷，將大量的生產(chǎn)經(jīng)營性資金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄賬戶，把儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)作個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用，給人民銀行實(shí)施反洗錢資金監(jiān)測帶來困難。其次是現(xiàn)金管理手段落后，金融機(jī)構(gòu)成為洗錢渠道可能性大大提升。金融機(jī)構(gòu)所具有的特殊地位，極容易成為洗錢活動(dòng)的重要渠道，而現(xiàn)金則是最常被利用的一種方式。在金融市場與信用制度較發(fā)達(dá)的國家，其使用現(xiàn)金密集程度較低；而對(duì)于金融市場與信用制度不發(fā)達(dá)的國家，此類國家很容易成為黑錢的集中地；在我國，由于現(xiàn)金管理手段落后，利用貨幣走私進(jìn)行洗錢的案件也屢見不鮮。

三、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)避洗錢風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

針對(duì)以上現(xiàn)金管理過程中暴露出的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和問題，筆者粗淺的提出以下建議：

（一）與實(shí)際相結(jié)合，制定完善相關(guān)法律法規(guī)。首先要盡快修訂《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，早日將現(xiàn)金管理納入反洗錢范疇。一是提高現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)，合理滿足開戶單位提取備用金和向自然人支付的各種現(xiàn)金需求。二是擴(kuò)大現(xiàn)金管理范圍。然后對(duì)于銀行結(jié)算賬戶管理的相關(guān)制度也要進(jìn)行完善，2003年頒布實(shí)施的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》下簡稱“辦法”增加了有關(guān)現(xiàn)金管理內(nèi)容但因賬戶種類繁多，易被不法分子鉆制度的空子。鑒于現(xiàn)金管理和賬戶管理密不可分，建議修改《辦法》，明確規(guī)定將賬戶管理納入現(xiàn)金管理。

（二）針對(duì)違規(guī)套現(xiàn)的情況，要全面提升銀行的服務(wù)層次，降低支付性現(xiàn)金需求。基層網(wǎng)點(diǎn)要全面深入了解不同客戶群體的各種支付結(jié)算需求，積極探索差異化、個(gè)性化服務(wù)手段，滿足不同客戶的結(jié)算需求。同時(shí)要進(jìn)一步加大支付結(jié)算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結(jié)算辦法，切實(shí)感受到轉(zhuǎn)賬結(jié)算的優(yōu)越性。同樣的，網(wǎng)點(diǎn)要認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，恪守信用，嚴(yán)格遵守制度結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。確?？蛻艏皶r(shí)、準(zhǔn)確地匯劃資金，從而降低現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（三）面對(duì)誠信危機(jī)，要從規(guī)范銀行結(jié)算賬戶管理和“了解你的客戶”入手。對(duì)于我國還沒有建立誠信檔案的實(shí)際情況，銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自己的能力建立或與其他部門、行業(yè)合作建立符合自己發(fā)展規(guī)模的客戶檔案，具體說來包括：可以要求商業(yè)銀行通過實(shí)地調(diào)查等措施，掌握客戶的真實(shí)情況，包括住址、經(jīng)營規(guī)模、主營業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)收入等，以便能及時(shí)發(fā)現(xiàn)與客戶經(jīng)營特點(diǎn)和規(guī)模不符的資金交易；另外還可以爭取將全國統(tǒng)一銀行賬戶管理系統(tǒng)與組織機(jī)構(gòu)代碼管理、工商、公安、民政部門等部門的聯(lián)網(wǎng)，幫助商業(yè)銀行確定客戶的身份，并利用此系統(tǒng)采集賬戶資料，為異常交易的識(shí)別提供基礎(chǔ)信息。

對(duì)于規(guī)范銀行結(jié)算賬戶管理則可以從以下三點(diǎn)進(jìn)行分析：一是嚴(yán)格執(zhí)行存款實(shí)名制制度。二是加強(qiáng)企業(yè)開戶管理，杜絕多頭開戶。三是嚴(yán)格大額現(xiàn)金支取管理。

（四）對(duì)于網(wǎng)銀制度等金融創(chuàng)新制度，現(xiàn)金管理手段應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。針對(duì)網(wǎng)銀等網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新支付手段，監(jiān)管部門應(yīng)建立更加具體可行的交易制度和流程，系統(tǒng)設(shè)計(jì)應(yīng)更加優(yōu)化。完善反洗錢的監(jiān)測系統(tǒng)，應(yīng)能通過網(wǎng)銀查詢交易資金用途及交易對(duì)手詳細(xì)信息，同時(shí)應(yīng)制定網(wǎng)上銀行的反洗錢管理辦法，便于基層人員操作，進(jìn)行反洗錢的大額交易錄入和報(bào)告工作。加強(qiáng)柜員的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高反洗錢意識(shí)及對(duì)可疑交易識(shí)別、分析的能力，增強(qiáng)職業(yè)敏感性。而且，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以考慮建立以防為主，實(shí)時(shí)預(yù)警的現(xiàn)金管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。人民銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)代化支付系統(tǒng)資源，大力開發(fā)集現(xiàn)金管理、賬戶管理、反洗錢等功能于一體的、具有實(shí)時(shí)監(jiān)測功能的非現(xiàn)場監(jiān)管綜合信息管理系統(tǒng)，以便對(duì)開戶銀行現(xiàn)金使用情況實(shí)施無縫隙、全天候監(jiān)測，變事后監(jiān)管為事前、事中監(jiān)測，及時(shí)堵塞現(xiàn)金管理中的漏洞。

（作者單位：平頂山銀行股份有限公司法律合規(guī)部）