民營企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)成因及防控

摘要：近年來，越來越多的民營企業(yè)或企業(yè)家因涉嫌刑事犯罪而破產(chǎn)倒閉或鋃鐺入獄，民企面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)急需被重視，只有找準(zhǔn)民企的刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，理清刑事風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控措施，才能使民企更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類號：D924.3；D917.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：2095-4379-（2016）23-0117-02

作者簡介：李鳳杰（1993-），女，漢族，安徽宿州人，北京師范大學(xué)法學(xué)院，2014

級法律碩士在讀，研究方向：刑事法律實(shí)務(wù)。

一、民營企業(yè)刑事犯罪現(xiàn)狀

北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心編制的《2015中國企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》（以下簡稱《2015報(bào)告》）顯示，2015年有793例企業(yè)家犯罪案件被公開，涉及921名企業(yè)家，其中民企犯罪案件數(shù)為650例，占全部案件數(shù)81.97%，犯罪民營企業(yè)家為751人，占全部犯罪企業(yè)家81.54%。可看出，民企犯罪案件的數(shù)量、人數(shù)占全部企業(yè)家犯罪案件、人數(shù)的比例均異常突出，這無疑不是民營企業(yè)家群體健康成長和民企推動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)有的態(tài)勢，因此明確民企經(jīng)營過程的刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，理清產(chǎn)生刑事風(fēng)險(xiǎn)的原因，并有針對的采取防控措施，是改善民企刑事犯罪現(xiàn)狀的重要舉措。

二、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特點(diǎn)

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，指企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中存在觸犯刑法的行為，需承擔(dān)刑罰處罰的風(fēng)險(xiǎn)。該種風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：

（一）易發(fā)性

企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程，從設(shè)立、運(yùn)營到終止的各個(gè)環(huán)節(jié)都可能發(fā)生，比如，財(cái)務(wù)管理方面的犯罪風(fēng)險(xiǎn)就縱貫企業(yè)始終；在企業(yè)外部，由外部人員針對企業(yè)進(jìn)行的犯罪行為，也可能使企業(yè)面臨刑事風(fēng)險(xiǎn)，如假冒注冊商標(biāo)的行為。這種內(nèi)外兼具的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，促使其更容易發(fā)生。

（二）雙重處罰性

我國刑法把企業(yè)自身的犯罪規(guī)定為單位犯罪?！缎谭ā返?0條規(guī)定，“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任?！钡?1條規(guī)定，“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！币虼耍谒痉▽?shí)踐中，對犯罪企業(yè)的刑罰為罰金刑，但同時(shí)會(huì)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以人身刑。這種既處罰企業(yè)，又處罰個(gè)人的處罰方式，說明企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)具有雙重處罰性。

（三）后果嚴(yán)重性

刑事處罰的雙重性本身就意味著后果嚴(yán)重。企業(yè)受刑事處罰，會(huì)信譽(yù)清零，資源流失，被判處高額罰金后，可能會(huì)倒閉，給員工造成再就業(yè)的難題，有些超大型企業(yè)觸犯刑律后，甚至能對整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)造成一定影響；而涉案企業(yè)家會(huì)被剝奪人身自由，附加財(cái)產(chǎn)刑，這又給其家庭帶來危機(jī)，因此說，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后的后果非常嚴(yán)重。

三、民營企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)。從司法實(shí)踐看，企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，都可能有刑事法律風(fēng)險(xiǎn)?！?015報(bào)告》中數(shù)據(jù)顯示，民企“五大”刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)包括：日常經(jīng)營環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)、融資環(huán)節(jié)、工程承攬環(huán)節(jié)還有貿(mào)易環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)中存在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)類型主要有妨害企業(yè)管理秩序的風(fēng)險(xiǎn)、金融經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)、稅收征管方面的風(fēng)險(xiǎn)、擾亂市場秩序的風(fēng)險(xiǎn)、貪污賄賂方面的風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境保護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這些風(fēng)險(xiǎn)也反映在民營企業(yè)家觸犯的高頻罪名上，根據(jù)《2015報(bào)告》顯示，民營企業(yè)家觸犯的“十大”高頻罪名有：非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、行賄罪、合同詐騙罪、挪用資金罪、單位行賄罪、拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪、非國家工作人員受賄罪和詐騙罪。

四、民營企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)成因

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有諸多原因，既有企業(yè)內(nèi)部原因，也有市場環(huán)境、司法環(huán)境等外部原因。

（一）企業(yè)內(nèi)部原因

1.企業(yè)對刑法關(guān)注不夠

我國民企90%以上都是中小型企業(yè)，對這些企業(yè)來說，盈利是唯一目標(biāo)。隨著我國法治進(jìn)程的推進(jìn)，有些企業(yè)開始建立法務(wù)部門，但大都只用來審查合同是否讓企業(yè)處于劣勢，關(guān)注的法律也只是民商法等，很少會(huì)去考慮企業(yè)的行為是否觸犯刑法。而且在“利潤第一”的思想導(dǎo)向下，企業(yè)家為減少開支不會(huì)對員工進(jìn)行法律培訓(xùn)，忽視了法律對企業(yè)的監(jiān)督保障作用。

2.企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善

很多民企會(huì)因?yàn)槊τ跇I(yè)務(wù)經(jīng)營，而忽視了內(nèi)部管理制度的健全和完善，為企業(yè)犯罪行為的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。比如，家族企業(yè)。在該類企業(yè)中，企業(yè)負(fù)責(zé)人主要靠人情和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，不會(huì)建立嚴(yán)格意義上的管理制度，而且家族成員認(rèn)為企業(yè)是私有的，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是家族的財(cái)產(chǎn)，因此在財(cái)務(wù)管理上會(huì)出現(xiàn)漏洞，可能出現(xiàn)挪用資金、職務(wù)侵占等刑事風(fēng)險(xiǎn)。

3.企業(yè)對待公權(quán)力態(tài)度不當(dāng)

如何正確處理政商關(guān)系，一直都是民企的難題。政府控制資源分配，決定所有審批和許可，因此民企為獲取更高地位、更多資源和利潤，甘愿冒著被刑罰處罰的風(fēng)險(xiǎn)，去“巴結(jié)”政府官員，這也是為什么因腐敗犯罪倒臺的官員總會(huì)牽扯出一批企業(yè)家的緣故。這種行為既破壞了市場的公平競爭秩序，也直接導(dǎo)致了企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)外部原因

1.市場環(huán)境不公

“重公輕私”的市場環(huán)境使國有企業(yè)在諸多方面都占據(jù)著比民企更便利的條件?！?015報(bào)告》顯示，民企最高頻罪名是非法吸收公眾存款罪，而國企不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)罪名，因?yàn)橹挥忻衿笥腥谫Y難問題。目前我國資本市場為中小民企提供的融資渠道有限，且門檻過高，商業(yè)銀行的融資支持力度也有限，能符合這些條件且具有合格資信等級的中小民企為數(shù)很少，因此，一些民營企業(yè)家選擇非正式渠道進(jìn)行融資，這就導(dǎo)致其陷入融資方面的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.刑法理念錯(cuò)位

刑法是保護(hù)權(quán)益的最后一道防線，應(yīng)當(dāng)具有“謙抑性”，但受“刑法萬能論”等理念的錯(cuò)誤影響，我國司法機(jī)關(guān)習(xí)慣于優(yōu)先用刑法來評價(jià)糾紛，導(dǎo)致刑法適用范圍擴(kuò)大，過多干預(yù)了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或者民事活動(dòng)。該種理念應(yīng)用到市場經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域就表現(xiàn)為對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的一些不適當(dāng)行為優(yōu)先受刑法評價(jià)，而并非通過經(jīng)濟(jì)法、行政法等法律來規(guī)制該行為，這就加大了企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.刑法規(guī)范滯后

刑法的一個(gè)重要特征是具有穩(wěn)定性，以保證其嚴(yán)厲性。對比之下，市場經(jīng)濟(jì)是瞬息萬變和高速發(fā)展的，但在我國刑法中共規(guī)定了146個(gè)企業(yè)犯罪罪名，幾乎每一個(gè)章節(jié)都有規(guī)定并且涉及到企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這導(dǎo)致雖然新型經(jīng)營行為是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而合理產(chǎn)生的，卻會(huì)由于刑法的相對滯后而被認(rèn)為是犯罪行為。比如，“投機(jī)倒把罪”的制定和后來順應(yīng)發(fā)展而被取消。因此，刑事法律自身的滯后使企業(yè)處于一定程度的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)之中。

五、民營企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控舉措

結(jié)合上文民企刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部和外部原因，對應(yīng)的防控舉措應(yīng)該也分為內(nèi)部舉措和外部舉措，但本文只簡述絕大部分中小型企業(yè)能夠力所能及的，從內(nèi)部防控刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的舉措。

（一）提高企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)意識

民企刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于企業(yè)家的認(rèn)知，只有他們在做出決策時(shí)仔細(xì)考慮是否符合法律規(guī)定，才能降低企業(yè)所面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該對企業(yè)家進(jìn)行刑事法律培訓(xùn)，使其不僅關(guān)注民商法，也要注重刑法，并認(rèn)識到刑法不僅是用來懲罰其不當(dāng)行為的，也是用來保障其合法權(quán)益的，只有認(rèn)真遵守法律，企業(yè)才能更好的發(fā)展。

（二）建立注重法律的企業(yè)文化

企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)所有員工所處的企業(yè)氛圍。如果一個(gè)企業(yè)，從新員工入職的第一天就向其宣揚(yáng)日常工作行為合乎法律的重要性和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識，并且結(jié)合崗位普及相應(yīng)的法律知識，那么這個(gè)企業(yè)就能很好的規(guī)避犯罪行為的發(fā)生。

（三）制定并執(zhí)行科學(xué)、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是決定這個(gè)企業(yè)能否長久發(fā)展的靈魂。大多數(shù)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是由于企業(yè)管理制度存在漏洞導(dǎo)致的，因此，企業(yè)應(yīng)該針對不同的經(jīng)營環(huán)節(jié)制定科學(xué)、有效的管理制度，如重大決策制度、財(cái)務(wù)管理制度、人事變動(dòng)制度和法務(wù)處理等制度，并相互銜接形成一套完整的內(nèi)部管理制度體系。同時(shí)，只有嚴(yán)格執(zhí)行該套制度才能使之有效，企業(yè)可以采取由法務(wù)部門監(jiān)督并配合一定懲處的措施，來確保制度的實(shí)施，從而有效的防范企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）聘請專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控

很多中小型民企和其法務(wù)部門都只注重企業(yè)行為的民商事法律風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，并且不擅長對刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控。因此，應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)團(tuán)隊(duì)對企業(yè)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的考察，對關(guān)鍵崗位的人員開展刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)，使之了解刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的特性和危害，針對刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定防控方案，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控復(fù)查，為民企防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)提供切實(shí)保障。

（五）正確處理政商關(guān)系

不合適的政商關(guān)系是導(dǎo)致企業(yè)面臨腐敗犯罪風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。改善這種局面，既需要政府部門減少對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的干預(yù)，公平對待不同性質(zhì)的企業(yè)，也需要民企自身學(xué)會(huì)不依賴公權(quán)力，不設(shè)法通過尋租公權(quán)力獲得優(yōu)勢。只有民企這個(gè)群體主動(dòng)遵守法律，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，形成良性競爭，才能從本質(zhì)上降低腐敗犯罪方面的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)民企的健康發(fā)展。

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