農(nóng)村資金互助困境的現(xiàn)代觀點(diǎn)——基于兩地區(qū)體系構(gòu)建的差異化因素分析

王剛貞王雪友武舜臣

（1.安徽財經(jīng)大學(xué)，安徽　蚌埠　233000；2.南京財經(jīng)大學(xué)，江蘇　南京　210046）

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農(nóng)村資金互助困境的現(xiàn)代觀點(diǎn)——基于兩地區(qū)體系構(gòu)建的差異化因素分析

王剛貞1王雪友1武舜臣2

（1.安徽財經(jīng)大學(xué)，安徽蚌埠233000；2.南京財經(jīng)大學(xué)，江蘇南京210046）

摘要：構(gòu)建農(nóng)村資金互助體系是解決當(dāng)前農(nóng)村資金互助困境的重要環(huán)節(jié)，因此，深入研究體系構(gòu)建因果關(guān)系尤為重要。以我國山東臨沂模式與臺灣農(nóng)會模式為例，從人文、歷史等角度剖析兩地區(qū)體系困境在制度保障、信用環(huán)境方面的差異化因素，提出構(gòu)建突出區(qū)域性特點(diǎn)的省級體系模式，加強(qiáng)制度背后的人文關(guān)懷。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村資金互助；差異化因素分析；信用環(huán)境變遷；人文關(guān)懷

一、引言

1849年農(nóng)村合作金融組織創(chuàng)建于德國萊茵地區(qū)，歷經(jīng)一個多世紀(jì)，此類惠農(nóng)組織廣布美國、德國及法國等資本主義國家，農(nóng)村合作金融體系趨于完善，配套制度較為齊全。我國農(nóng)村資金互助組織發(fā)展不到十年，各項制度有待完善。近幾年，國內(nèi)相關(guān)領(lǐng)域?qū)W者通過對農(nóng)村資金互助組織不同視角的觀察分析，產(chǎn)生較多符合我國農(nóng)業(yè)地域文化與經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式的研究成果，為政府決策提供理論基礎(chǔ)[1]。已有研究中，學(xué)者提出借鑒國外成熟經(jīng)驗作為我國農(nóng)村資金互助組織困境解決措施。然而，由于文化、政治與經(jīng)濟(jì)活動方式差異等因素借鑒本土成功模式更具現(xiàn)實意義。文章以我國山東臨沂模式與臺灣模式為例，從制度支持與信用環(huán)境變遷兩方面對導(dǎo)致體系構(gòu)建困境的差異性因素展開分析，提出構(gòu)建適合當(dāng)前我國農(nóng)村的資金互助組織模式，同時提出資金互助組織發(fā)展應(yīng)更注重人文關(guān)懷以增加核心凝聚力。

二、相關(guān)研究評述

我國農(nóng)村資金互助組織起步較晚，如何更好擺脫發(fā)展困境引起學(xué)者廣泛關(guān)注。農(nóng)村資金互助社是我國農(nóng)村資金互助組織表現(xiàn)形式之一，其類別可分為四種模式：由銀監(jiān)會和工商部門注冊登記的互助社、內(nèi)生于專業(yè)合作社內(nèi)部的互助社、民政部門登記的非盈利性互助社及“草根性”民間資金互助組織[2]。

（一）宏觀層面的廣泛性風(fēng)險

張爭艷研究表明因農(nóng)村資金互助社經(jīng)營成本高、利潤空間小，導(dǎo)致區(qū)域性系統(tǒng)風(fēng)險難以規(guī)避，提出經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和信用基礎(chǔ)建設(shè)是解決問題關(guān)鍵，市、縣兩級財政應(yīng)幫助本地農(nóng)村資金互助社建立風(fēng)險補(bǔ)償與分散機(jī)制[3]。丁竹君、譚文培和王慧穎等研究當(dāng)前我國農(nóng)村資金互助社的其他整體性風(fēng)險得出：主要存在信用、流動性、盈利性與操作風(fēng)險。其中因資金短缺等問題，貸款過程中自然、市場等不確定因素成為主要障礙，提出拓寬農(nóng)村融資渠道，建立長效資金機(jī)制[4-5]，構(gòu)建流動性、安全性和效益性指標(biāo)等定量風(fēng)險預(yù)警與評價指標(biāo)體系[6]，同時建議政府與資金互助社應(yīng)設(shè)計具體策略共同應(yīng)對風(fēng)險[7]。楊森等研究農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制問題，表明農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制存在風(fēng)險，如內(nèi)部治理文化缺失、管理控制流于形式、財務(wù)制度不健全及會計控制無章可循等，提出嚴(yán)格執(zhí)行社員制，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，健全財務(wù)管理制度，優(yōu)化會計控制環(huán)境等策略[8]。

（二）微觀層面具體困境

洪正、張暢和鄧道才等研究農(nóng)村資金互助社股金增長緩慢、內(nèi)外部融資不足等問題，指出當(dāng)前我國農(nóng)村資金互助社融資不足的客觀現(xiàn)狀，積極探尋解決方法是當(dāng)務(wù)之急；農(nóng)村資金互助社與農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合發(fā)展可改善融資不足狀況[9]，確保資金安全，提高資金使用效率[10]；同時提出雙方應(yīng)開展信用合作，重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)互助，構(gòu)建合理經(jīng)營服務(wù)區(qū)，使農(nóng)村資金互助社與農(nóng)民專業(yè)合作社關(guān)系長久穩(wěn)定發(fā)展[11]。此外，學(xué)者對制度缺失問題也展開研究。趙艷莉等研究表明：因監(jiān)管制度不完善，我國農(nóng)村資金互助社面臨監(jiān)管政出多門，管理真空與重疊并存等問題，“錯位”監(jiān)管審批機(jī)制易導(dǎo)致風(fēng)險，監(jiān)管手段落后與人員素質(zhì)偏低制約互助社發(fā)展。提出積極開展微型金融業(yè)務(wù)，提高社內(nèi)人員經(jīng)營管理水平，建立雙層協(xié)同監(jiān)管體系等解決路徑[12]。曲小剛等從監(jiān)管與法律制度雙缺失角度提出農(nóng)村資金互助社面臨政策扶持力度不足，市場定位弱化等問題，鼓勵農(nóng)村資金互助社發(fā)展“銀行+資金互助社+農(nóng)戶”模式，整合資源，延長內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈，引入外部信用評級等增強(qiáng)市場競爭力，建議政府建立顯性存款保險制度，設(shè)立擔(dān)?；?，加快合作金融立法等[13]，立法方面可借鑒國外經(jīng)驗，利益更多傾向農(nóng)業(yè)發(fā)展與農(nóng)民生產(chǎn)等[14]。文維虎等研究得出借鑒國際經(jīng)驗同時，應(yīng)遵循國際規(guī)則，合理授權(quán)地方監(jiān)管，構(gòu)建規(guī)范統(tǒng)一的合作金融法規(guī)[15]；通過創(chuàng)新監(jiān)管體制，明確審批監(jiān)管責(zé)任主體，推行行業(yè)自律，健全會計審計制度及農(nóng)村資金互助社地方立法等對策解決農(nóng)村資金互助社監(jiān)管與法制缺失問題[16-17]。

現(xiàn)有研究大多在建議中提出如何完善農(nóng)村資金互助體系，較少討論“為何不完善”問題，本研究以此為出發(fā)點(diǎn)，以我國山東臨沂與臺灣兩地區(qū)為例探尋原因，嘗試構(gòu)建新可行性模式。

三、案例分析

（一）山東臨沂模式

山東臨沂市河?xùn)|區(qū)供銷合作社聯(lián)合社在2011年6月成立億嘉果蔬產(chǎn)銷專業(yè)合作社，作為信用合作資金互助融資平臺，整合14家開展資金互助業(yè)務(wù)的專業(yè)合作社，社員6 227人，入社資金3.6億元；作為市級信用融資平臺，調(diào)劑全市39家農(nóng)民專業(yè)合作社因區(qū)域性、季節(jié)性差異產(chǎn)生的富余資金，互融互通，全年資金互助5.6億元①?；灸Ｊ揭妶D1。

（二）臺灣農(nóng)會模式

相比于大陸資金互助組織體系核心——專業(yè)社聯(lián)合社，臺灣地區(qū)表現(xiàn)形式是農(nóng)業(yè)金庫。臺灣地區(qū)農(nóng)業(yè)金庫是集農(nóng)業(yè)專業(yè)銀行與商業(yè)銀行于一體的金融機(jī)構(gòu)，是臺灣地區(qū)農(nóng)業(yè)金融體系的上層機(jī)構(gòu)，與全體農(nóng)漁會信用部總分支機(jī)構(gòu)形成農(nóng)業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)。農(nóng)會是臺灣地區(qū)農(nóng)村的重要基層組織，依據(jù)臺灣農(nóng)業(yè)金融會議決定，2003年通過“農(nóng)業(yè)金融法”，2004年成立“農(nóng)業(yè)金融局”。2005年農(nóng)業(yè)金庫始營業(yè)，臺灣農(nóng)業(yè)金庫為股份有限公司，截至2010年底，注冊資本為200多億新臺幣，除“農(nóng)業(yè)委員會”等機(jī)構(gòu)出資（占44.5％）外，還包括329家地方農(nóng)漁會信用部和其他法人出資（占55.47％），以及132位個人出資（占0.03％），股東共計462人。截至2015年7月，臺灣農(nóng)業(yè)金庫各類存款達(dá)新臺幣6 808億元②。

臺灣地區(qū)農(nóng)會與20世紀(jì)20～30年代大陸農(nóng)會及合作社概念完全不同，既非政治團(tuán)體，也非單一經(jīng)濟(jì)功能且只有部分農(nóng)民參與的專業(yè)合作社，而是以專業(yè)農(nóng)民為主要會員，兼具農(nóng)政（農(nóng)業(yè)行政）、農(nóng)事（農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)營）、農(nóng)推（農(nóng)民教育推廣）三大功能，下設(shè)農(nóng)業(yè)推廣、農(nóng)業(yè)信用、農(nóng)業(yè)運(yùn)銷機(jī)構(gòu)。農(nóng)會在臺灣地區(qū)農(nóng)村資金互助組織體系中承上啟下，具體模式見圖2。

圖1　山東臨沂模式（以五家合作社資金互助為代表）

圖2　臺灣農(nóng)會模式

四、體系構(gòu)建困境的差異化因素分析

我國山東臨沂模式與臺灣地區(qū)農(nóng)會模式均為農(nóng)村資金互助體系，但規(guī)模與成熟度上，臺灣農(nóng)會均占優(yōu)勢。

在農(nóng)戶自有小塊土地條件下如何提高效益，通過合作互助走上低成本、高效率現(xiàn)代農(nóng)業(yè)道路是世界難題。臺灣農(nóng)會通過建立產(chǎn)銷班、供銷部、推廣部及信用部，將小農(nóng)戶個體生產(chǎn)積極性與合作互助的集體經(jīng)營結(jié)合，形成強(qiáng)大市場競爭力，拓寬農(nóng)民合作組織主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)營道路。山東臨沂模式僅在區(qū)級范圍內(nèi)執(zhí)行，體系尚不完善。本研究從制度支持、信用環(huán)境變遷方面剖析兩地區(qū)體系困境背后的差異化因素。

（一）制度保障差異

小切口手術(shù),手術(shù)步驟如下:全麻后平臥位臀部下墊薄枕;在患兒恥骨結(jié)節(jié)外上方相當(dāng)于外環(huán)口處切開約1cm切口,分開皮下組織達(dá)外環(huán)口;在外環(huán)口處提出提睪肌及精索,分開提睪肌,找到疝囊并打開,向上游離至疝囊頸部進(jìn)行縫扎加結(jié)扎,橫斷疝囊組織,逐層縫合皮下組織、皮膚。

我國大陸地區(qū)農(nóng)村金融法尚未建立，各地區(qū)農(nóng)村金融法規(guī)鮮有出臺；每年中央一號文件對農(nóng)村金融作出宏觀部署，作為中央層面指導(dǎo)性意見，各地執(zhí)行力度不一。山東臨沂屬農(nóng)村金融發(fā)展先行者，但制度保障力度不足阻礙發(fā)展；臺灣農(nóng)會模式順利發(fā)展較大程度依賴完善的地區(qū)性制度（見圖3）。

從圖3可見，臺灣地區(qū)農(nóng)業(yè)金融制度體系以“農(nóng)業(yè)金融法”及“銀行法”為主，基本涵蓋發(fā)展過程的所有資金問題。

圖3　臺灣農(nóng)村金融體系規(guī)定

（二）信用環(huán)境差異

資金互助體系構(gòu)建需良好信用環(huán)境支撐，這既是對社會的要求，也是對農(nóng)戶個人的要求；不同人文背景、生活環(huán)境催生不同信用價值觀，對體系構(gòu)建產(chǎn)生不同影響。

從社會層面看，我國大陸地區(qū)社會信用體系于上世紀(jì)90年代提出建立至今，只有中國人民銀行建立相對統(tǒng)一的征信系統(tǒng)，但服務(wù)面較窄，只有部分國有銀行與金融機(jī)構(gòu)可付費(fèi)購買服務(wù)，而目前我國農(nóng)村金融市場尚未建立此類征信系統(tǒng)，如山東臨沂的農(nóng)村金融信息共享局限于小范圍，無法形成規(guī)模效應(yīng)，阻礙農(nóng)村金融發(fā)展；相比而言，臺灣地區(qū)社會信用環(huán)境良好，農(nóng)會信用部信息作業(yè)分10個系統(tǒng)，但每個信息系統(tǒng)均獨(dú)立作業(yè)，彼此業(yè)務(wù)信息無法連接，使用、維護(hù)成本高?；诖耍_灣農(nóng)業(yè)金庫牽頭，規(guī)劃建立信息共享系統(tǒng)，預(yù)計2016年4月投入運(yùn)營，全部農(nóng)會陸續(xù)加入。截至2015年，臺灣地區(qū)共307家農(nóng)會，281家具有信用部，1 170個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)③資料來源：“臺灣農(nóng)業(yè)金融局”官網(wǎng)整理獲得。，實現(xiàn)普惠金融理念，通過建立征信系統(tǒng)，降低成本與使用費(fèi)率，提升作業(yè)效率與競爭力。

從農(nóng)戶角度看，我國大陸地區(qū)信用體系缺失。近年來，因利息可觀，很多農(nóng)戶將積蓄存入以農(nóng)村資金互助為名義的融資企業(yè)，最終發(fā)生經(jīng)營者“卷款跑路”現(xiàn)象，農(nóng)戶蒙受巨大損失，如蘇北4家農(nóng)村資金互助組織經(jīng)營者攜款潛逃與安徽宣城寧國合作銀行信貸危機(jī)等事件。借助網(wǎng)絡(luò)傳播，信用缺失典型案例影響放大，臺灣地區(qū)1900年成立的農(nóng)會制度傳承至今，農(nóng)會信用部威望根深蒂固，農(nóng)戶信用觀念較強(qiáng)，當(dāng)農(nóng)會信用部存款利率低于商業(yè)銀行同期利率，貸款利率高于同期商業(yè)銀行利率時，農(nóng)戶依然在信用部進(jìn)行資金運(yùn)轉(zhuǎn)。究其原因，一方面，“農(nóng)會法”規(guī)定農(nóng)會經(jīng)營以收補(bǔ)支，盈余用來補(bǔ)助農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣及文化、社會服務(wù)事業(yè)，實現(xiàn)財務(wù)總體平衡，略有盈余。在此目的指引下，農(nóng)會興辦聯(lián)合購銷等經(jīng)濟(jì)事業(yè)非以盈利為目的，而是為農(nóng)民提供有償公共服務(wù)，因此會員收費(fèi)水平較低。技術(shù)推廣、文化活動及婦女、青年工作服務(wù)基本不收費(fèi)，以農(nóng)會經(jīng)營信用事業(yè)和保險事業(yè)盈利償付；另一方面，臺灣農(nóng)業(yè)金庫與農(nóng)會關(guān)系是合作伙伴又互為重要客戶，二者非監(jiān)督管理關(guān)系。例如截至2015年7月，雙方聯(lián)動貸款1 320件，共計1 729億新臺幣，每年回饋農(nóng)會3億新臺幣手續(xù)費(fèi)，同時307家農(nóng)會為農(nóng)業(yè)金庫代理保險業(yè)務(wù)，每年保費(fèi)收入60億，傭金手續(xù)費(fèi)3.6億，85％回饋農(nóng)會④，用于公共服務(wù)，農(nóng)會成員可享受教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等服務(wù)，且大多為免費(fèi)或優(yōu)惠。

五、體系構(gòu)建建議

從臺灣地區(qū)農(nóng)會模式發(fā)展可見，農(nóng)村資金互助體系形成需制度、時間、農(nóng)戶等多方面支持。我國大陸地區(qū)農(nóng)村資金互助組織起步較晚但發(fā)展迅速，截至2013年底，全國共27省、1.7萬家扶貧性質(zhì)的農(nóng)村資金互助組織成立[18]，截至2012年底，全國共2萬家專業(yè)合作社開展資金互助業(yè)務(wù)[19]?？焖侔l(fā)展產(chǎn)生諸多問題，如無證經(jīng)營、惡意吸儲、無規(guī)放貸等。因發(fā)展時間尚短，各地發(fā)展水平不一，因此現(xiàn)階段很難在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一體系模式，應(yīng)建立突出區(qū)域性特征的省級互助體系模式，按照實際情況因地制宜發(fā)展農(nóng)村資金互助，構(gòu)建具有人文關(guān)懷的互助體系模式，逐步推廣全國。

（一）構(gòu)建突出區(qū)域性省級體系及配套措施

省級體系模式以省級資金互助中心為最高層，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)管，為下級機(jī)構(gòu)提供資金清算服務(wù)，跨系統(tǒng)資本運(yùn)作保證體系資本安全有序流通；市、縣作為中間層，可跨產(chǎn)業(yè)、跨地域調(diào)劑資金，保證本地區(qū)資金流通狀況良好；村級資金互助社作為基礎(chǔ)層，利用信息優(yōu)勢，遵循封閉運(yùn)行原則，依法吸納資金，開展業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用體系缺乏導(dǎo)致保險產(chǎn)業(yè)與正規(guī)金融在農(nóng)村地區(qū)難以開展，通過借鑒臺灣農(nóng)會模式，由省級政府牽頭，各級政府與資金互助組織共同建立農(nóng)業(yè)信用保證基金與農(nóng)業(yè)發(fā)展基金幫助農(nóng)戶抵御風(fēng)險、提升信用（見圖4）。

（二）加強(qiáng)人文關(guān)懷

臺灣地區(qū)農(nóng)會模式的良好運(yùn)行除依賴完善體系外，細(xì)微處體現(xiàn)人文關(guān)懷亦不可忽視：農(nóng)政方面，重點(diǎn)指導(dǎo)農(nóng)民提高生產(chǎn)技術(shù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)會接受地方政府委托，負(fù)責(zé)糧食代理、劃分土地、代發(fā)老農(nóng)津貼；農(nóng)事方面，從事農(nóng)業(yè)金融、信貸、保險、供銷等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，還在農(nóng)民養(yǎng)老、健康、文化等方面推進(jìn)社會事業(yè)；農(nóng)推方面，承擔(dān)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣及農(nóng)村婦女與青少年教育事務(wù)；傳統(tǒng)農(nóng)村合作組織只有經(jīng)濟(jì)功能，社會功能來自合作社外部，而臺灣農(nóng)會社會功能與經(jīng)濟(jì)功能在組織內(nèi)部互補(bǔ)。

圖4　省級農(nóng)村資金互助體系模式

我國大陸地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)適時推廣社會功能，如農(nóng)民養(yǎng)老、健康、教育等方面，培養(yǎng)人文關(guān)懷氛圍，使農(nóng)戶體驗“大家庭，小聚居”，與現(xiàn)階段體系模式配合，推進(jìn)多領(lǐng)域合作。以人為本的關(guān)懷理念會增加農(nóng)民合作社核心凝聚力，社員間、社員與合作社間逐步形成牢固的價值紐帶，有助于信用環(huán)境形成，最終助益農(nóng)村資金互助體系的完善與發(fā)展。

六、結(jié)論

綜上所述，農(nóng)村資金互助體系構(gòu)建需多方考量，我國大陸地區(qū)目前除少數(shù)地區(qū)性互助體系運(yùn)營外（如山東臨沂模式），整體體系構(gòu)建尚處無序狀態(tài)，主要原因有三：其一，法律制度不健全，我國目前尚未出臺一部完整面向農(nóng)村金融市場的法律，導(dǎo)致互助組織資格認(rèn)定不明晰、退出機(jī)制混亂、監(jiān)管制度缺失等問題[20]；其二，政府支持力度不足，縱觀臺灣地區(qū)農(nóng)會發(fā)展經(jīng)驗，地方政府支持是成功的重要原因[21]，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)招商引資較困難，需相關(guān)產(chǎn)業(yè)與政策支持，如農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)業(yè)擔(dān)保等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，稅收與種養(yǎng)收購政策優(yōu)惠等，當(dāng)前大陸地區(qū)農(nóng)業(yè)保險與擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，農(nóng)業(yè)政策落實在不同地區(qū)發(fā)展不平衡[13]；其三，體系內(nèi)部治理不明晰，民主管理未真正觸及互助資金治理要點(diǎn)，即管理者—成員、管理者—借款者及凈儲蓄者—凈借款者[22]，如不能解決三個群體間的矛盾，勢必阻礙互助體系基層構(gòu)建。

因此，我國互助體系構(gòu)建需因地制宜，借鑒相關(guān)國家與地區(qū)成功經(jīng)驗；同時在法律制度、政府政策制定與體系內(nèi)部結(jié)構(gòu)設(shè)計等方面加大研究力度，為構(gòu)建合理有效農(nóng)村互助體系奠定基礎(chǔ)。

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作者簡介：王剛貞（1978-），女，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授，博士，研究方向為農(nóng)村金融、國際金融。

基金項目：國家社科基金項目“基于農(nóng)業(yè)價值鏈的融資體系研究”（14BJY218）

中圖分類號：F832.7

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3805(2016)01-0038-06

收稿日期：2016-12-11