關(guān)于外企在貨幣資金控制方面的經(jīng)驗(yàn)分享

貨幣資金具有強(qiáng)大的流通能力，并且具有收付、監(jiān)督以及控制等眾多職能，貨幣資金的控制對(duì)于外企的穩(wěn)定運(yùn)行而言具有不可忽視的重要作用，也是外企日常經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)與保障。目前，對(duì)于貨幣資金的控制已經(jīng)引起了社會(huì)各界的密切關(guān)注，越來(lái)越多的金融學(xué)家開始投入到相關(guān)課題的研究中，因此，本文也主要根據(jù)貨幣資金控制的實(shí)際情況，對(duì)其具有的問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹，并分別針對(duì)其問(wèn)題提出相關(guān)的解決對(duì)策，希望能為外企對(duì)于貨幣資金的高效控制具有一定的幫助。

在企業(yè)的資產(chǎn)中，貨幣資金的占據(jù)比例并不是很大，但是由于其強(qiáng)大的流通性，較容易產(chǎn)生問(wèn)題，也容易被不法人員挪用、占為己有等，外企的大部分舞弊現(xiàn)象都與貨幣資金高效地使用貨幣資金，不僅能夠保證外企的日常運(yùn)行，還能提升外企的經(jīng)濟(jì)收益，保證貨幣資金的應(yīng)用與安全性已經(jīng)成為外企工作的重要內(nèi)容，的控制具有不可分割的聯(lián)系，因此，加強(qiáng)對(duì)于貨幣資金的控制對(duì)于外企的穩(wěn)定運(yùn)行而言具有不可忽視的重要作用。外企的資金控制是其工作內(nèi)容中極其重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，只有保證了資金控制的質(zhì)量與效率，才能為外企的穩(wěn)定運(yùn)行提供保障。

一、外企在資金控制方面的問(wèn)題

（一）貨幣資金的管理力度不夠

目前，外企在貨幣資的金管理方面存在一個(gè)普遍的問(wèn)題，即資金管理的力度不夠，且效率較低。外企資金分散的實(shí)際情況與集中管理的理想需求是影響外企資金管理的最主要問(wèn)題，部分外企就是由于資金短缺的限制，只能不停地向銀行申請(qǐng)貸款，從而導(dǎo)致外企的負(fù)債常年居高不下，這對(duì)外企的穩(wěn)定運(yùn)行造成了很大的壓力，并且這會(huì)在很大程度上就降低資金的流動(dòng)能力，使得資金的周轉(zhuǎn)速度慢，循環(huán)周期大大增長(zhǎng)，另外，外企的信譽(yù)與獲利能力也會(huì)受到一定程度的下降。資金充盈的外企若對(duì)資金缺乏高效的控制，就會(huì)使得企業(yè)決策與投資的謹(jǐn)慎度大大降低，不考慮自身與企業(yè)的實(shí)際情況，隨意投資，造成了資金的浪費(fèi)。

（二）信息傳遞不及時(shí)

由于外企的信息傳遞不夠及時(shí)，財(cái)務(wù)處理的相關(guān)制度沒(méi)有實(shí)現(xiàn)一定的統(tǒng)一，導(dǎo)致外企高層無(wú)法獲得全面、及時(shí)、真實(shí)的相關(guān)信息，這會(huì)在一定程度上降低決策的有效性，并且降低資金管理的效率。外企決策人員需要通過(guò)必要的資金信息，預(yù)測(cè)外企在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中的信息流量，若沒(méi)有精確的預(yù)測(cè)，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)決策的計(jì)劃與分析等。除此之外，外企的下層單位總在不斷地截留信息，這使得能夠傳遞到高層的信息少之又少，有的部門甚至進(jìn)行信息造假，這使得匯總信息的真實(shí)性大大降低，且不夠全面、系統(tǒng)，甚至部分?jǐn)?shù)據(jù)還掩蓋了子公司的實(shí)際運(yùn)行情況，這使得決策人員無(wú)法及時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)策略，并影響到了決策人員的決策準(zhǔn)確性。

（三）管理體系不完善

在企業(yè)貨幣資金循環(huán)的眾多環(huán)節(jié)中，普遍存在不法分子私自挪用企業(yè)資金，甚至私吞資產(chǎn)的現(xiàn)象都是屢見(jiàn)不鮮的，因此，加強(qiáng)管理體系的完善具有不可忽視的重要作用。目前，雖然我國(guó)已經(jīng)利用了制度的監(jiān)管職能，也制定了眾多的監(jiān)管制度，但是其真正的效果并沒(méi)有得到很好的發(fā)揮。執(zhí)法部門并沒(méi)有掌握對(duì)于外企監(jiān)管必要的信息與渠道，因此，制度的監(jiān)管作用往往無(wú)法得到很好的發(fā)揮。另外，目前我國(guó)還存在眾多外企在投資方面缺乏必要的決策監(jiān)管體系，無(wú)法有效地對(duì)資金的用途與流向進(jìn)行必要的控制，資金的浪費(fèi)程度增大，通過(guò)貸款來(lái)維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的方法具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)低

目前，我國(guó)的財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍不高，其對(duì)于職業(yè)道德的理解不夠深入，也沒(méi)有得到很好的落實(shí)，甚至財(cái)務(wù)管理人員利用自身的便利牟取利益的事件屢見(jiàn)不鮮，這在很大程度上損害了外企的經(jīng)濟(jì)利益。另外，還有部分財(cái)務(wù)人員私吞企業(yè)資金，然后通過(guò)篡改財(cái)務(wù)報(bào)表與銀行賬單的方式掩蓋事實(shí)，其利用非法的手段打印與修改銀行賬單上的金額，使其與銀行存款財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)相一致，以掩蓋私吞資金的事實(shí)。而部分企業(yè)則是由于會(huì)計(jì)的結(jié)算與數(shù)據(jù)的登記出現(xiàn)了問(wèn)題，出納在結(jié)算時(shí)，由于收支不等，收納將多出的現(xiàn)金私吞，這也在一定程度上造成了企業(yè)的損失。

二、外企貨幣資金控制問(wèn)題的解決對(duì)策

（一）重視貨幣資金的集中控制

對(duì)于貨幣資金的集中控制，外企需要設(shè)立必要的財(cái)務(wù)管理部門，對(duì)日常資金的使用情況進(jìn)行必要的結(jié)算，達(dá)到資金集中控制的目的，實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金的統(tǒng)一管理與監(jiān)控。外企設(shè)立相關(guān)的結(jié)算部門，其子公司可以保留相關(guān)的日常支出明細(xì)賬戶，但是需要在結(jié)算中心設(shè)立對(duì)應(yīng)的結(jié)算賬戶，以保證外企能夠?qū)ψ庸镜馁~務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)管，降低了外企經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)高效的貨幣資金管理能夠在最大程度提升外企的經(jīng)濟(jì)收益，同時(shí)提升外企投資的謹(jǐn)慎性，使其能夠準(zhǔn)確、有效地進(jìn)行投資。資金的集中控制能夠有效降低外企對(duì)于資金的管理成本，并提升外企的信譽(yù)，降低由于違約造成的財(cái)務(wù)損失。

（二）提高信息傳遞效率

對(duì)于信息傳遞效率的提升，可以通過(guò)使用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)，例如利用計(jì)算機(jī)電子信息技術(shù)，將資金管理與銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)等眾多環(huán)節(jié)聯(lián)系成一個(gè)統(tǒng)一的整體，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)更進(jìn)，外企的決策人員可以利用相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，隨時(shí)對(duì)匯總的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況與資金信息進(jìn)行一定的查看，并能夠查詢到每一筆資金的實(shí)際用途，避免傳統(tǒng)的手工財(cái)務(wù)報(bào)表的不足，保證了財(cái)務(wù)信息傳遞的效率與準(zhǔn)確性，提升了高層對(duì)于外企資金管理的質(zhì)量與效率。

（三）完善相關(guān)的管理制度

外企需要對(duì)資金的的管理制度進(jìn)行必要的完善，管理人員需要對(duì)沒(méi)一個(gè)工作環(huán)節(jié)的資金使用情況具有具體的掌握，在資金管理中，應(yīng)該從基層開始，逐步審核，以提供給高層準(zhǔn)確、全面的財(cái)務(wù)信息，提升決策的準(zhǔn)確性，并且可以針對(duì)資金的具體情況，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，降低外企經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，對(duì)于審計(jì)的管理，相關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管力度，即使發(fā)現(xiàn)管理制度的漏洞，并進(jìn)行必要的完善，以保證相關(guān)部門對(duì)于資金控制的管理有法可依。企業(yè)需要設(shè)立專門的監(jiān)管部門，制定必要的管理制度，以對(duì)資金循環(huán)的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行高效的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)行的規(guī)范化。總而言之，貨幣資金管理制度的完善對(duì)于外企的發(fā)展而言具有不可忽視的重要作用。

（四）提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量對(duì)于外企的發(fā)展而言具有不可忽視的重要作用，尤其是貨幣資金的管理更是具有很大的難度與復(fù)雜性，因此，這需要相關(guān)的工作人員需要具備基本的職業(yè)道德與專業(yè)的管理能力。對(duì)于財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)的提升主要包括三大方面，第一，另外企需要定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行必要的技能培訓(xùn)與道德教育，提升財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需求。第二，外企還可以根據(jù)企業(yè)內(nèi)部具體工作的內(nèi)容，明確劃分相關(guān)工作人員的分工情況，包括相關(guān)的責(zé)任、工作內(nèi)容以及權(quán)限等，工作人員需要在權(quán)限允許的范圍內(nèi)進(jìn)行工作，并在錯(cuò)誤發(fā)生時(shí)，能夠明確責(zé)任，接受懲罰，以提升財(cái)務(wù)人力的工作效率與質(zhì)量。第三，企業(yè)可以通過(guò)必要績(jī)效考核制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的秩序進(jìn)行一定的規(guī)范與管理，督促財(cái)務(wù)人員對(duì)于自身的嚴(yán)格要求，形成企業(yè)上下良好的工作氛圍與風(fēng)氣?？傊髽I(yè)的貨幣資金控制質(zhì)量主要受到人為因素的影響，因此，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)對(duì)于貨幣資金的控制質(zhì)量而言極其重要。

三、結(jié)論

綜上所述，外企的貨幣資金控制質(zhì)量對(duì)于其日常經(jīng)營(yíng)而言具有不可忽視的重要作用，目前，該問(wèn)題也引起了越來(lái)越多外企的重視，因此，本文也主要根據(jù)當(dāng)下外企資金控制的實(shí)際情況，對(duì)其存在的資金的管理力度不夠、信息傳遞不及時(shí)、管理體系不完善以及財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)低等問(wèn)題進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹，并分別針對(duì)以上問(wèn)題，對(duì)應(yīng)提出了相關(guān)的解決對(duì)策額，其中包括重視貨幣資金的集中控制、提高信息傳遞效率、完善相關(guān)的管理制度以及提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)等對(duì)策，希望能為外企貨幣資金控制質(zhì)量的提升與企業(yè)運(yùn)行穩(wěn)定性保障具有一定的幫助。（作者單位為蘇州西門子電器有限公司）