我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險存在的問題和對策研究

李維

摘 要：我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)意義重大，從宏觀上看有利于維護好廣大農(nóng)民的根本利益，縮短農(nóng)村和城鎮(zhèn)之間的貧富差距，有利于國家全面建設(shè)小康社會的實施。從微觀上看，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實施直接關(guān)系到了農(nóng)村老人晚年生活質(zhì)量水平。直至目前，我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展勢頭良好，但在執(zhí)行中還存在著一定的問題亟待解決，筆者對此進(jìn)行了深入分析，提出了相應(yīng)的完善建議。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險；待遇水平；社會保障

我國自古就是一個農(nóng)業(yè)大國，從人口總數(shù)上看農(nóng)村人口占我國總?cè)丝诘?0%左右，農(nóng)村老年人口數(shù)占到了全國老年人比例的75%，基于龐大的農(nóng)民人口基數(shù)，特別是老齡化進(jìn)程加快的條件下，我國針對農(nóng)村老年人口，制定出臺了許多社會保障制度，這其中與農(nóng)村老人利益最為相關(guān)的就是養(yǎng)老保險制度。2014年我國出臺了農(nóng)村養(yǎng)老保險新政策，切實的以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為原則，為保障廣大農(nóng)民的老年生活做出了較大的制度轉(zhuǎn)變，使農(nóng)村老人的晚年生活能有基本的物質(zhì)保障。目前，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實行和試點工作極大的調(diào)動了農(nóng)民參與的積極性，對農(nóng)村老年居民的生活具有較強的保障性，但在實際執(zhí)行中還存在著一些不足之處，有待于進(jìn)一步的解決和完善。

一、我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度內(nèi)容

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是指國家以立法的形式，符合繳費年齡要求的純務(wù)農(nóng)人員，規(guī)定由國家、所在農(nóng)村集體組織（包括農(nóng)村集體經(jīng)濟組織、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等企業(yè)和機構(gòu)）和農(nóng)民自己根據(jù)國家規(guī)定的一定比例繳納養(yǎng)老保險費用，建立個人賬戶，同時，國家給與一定的財政補助作為基本養(yǎng)老金發(fā)放，以建立多層次的養(yǎng)老保障體系來解決達(dá)到國家規(guī)定的農(nóng)村勞動人員，或因年邁喪失勞動能力不再從事勞動后，可領(lǐng)取與以前繳納保險相對應(yīng)，且隨著生活水平的提高而增加的養(yǎng)老保障金，以保證農(nóng)村老年化居民的基本生活要求的一種良性社會養(yǎng)老保險制度。

二、我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險目前存在的問題

（一）參保率低、覆蓋面低

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金籌集資金的方式是由個人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成，其中集體補助和政府補貼的基本養(yǎng)老金部分金額較低，無法真正的滿足老年人的基本生活，而個人賬戶繳費形式是以農(nóng)民自愿參保為主，而這種依賴農(nóng)民個人繳費為主養(yǎng)老保險機制在實際執(zhí)行中仍有很大的困難，涉保率低，覆蓋面不夠。同時，相較于城市經(jīng)濟的快速的發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟仍舊發(fā)展較慢。因此，很多農(nóng)民選擇進(jìn)城打工的農(nóng)民工，但都沒有被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，并沒有被納入養(yǎng)老保險體系中的城市，大約80%的單位是不是這些農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險，這一群體仍在法律保護的空白區(qū)。

（二）籌資困難

在一般情況下，提高農(nóng)村養(yǎng)老保險基金主要由政府，集體，每個單獨的部分，保險費通常由個人，政府單位和三方共享，以保障勞動者的基本生活，但事實上，大部分的保險費由個人負(fù)擔(dān)，因為有一些地方經(jīng)濟比較落后，政府財政支出困難，這應(yīng)該由政府承擔(dān)的一部分資金不到位，但也因為村集體經(jīng)濟發(fā)展不起來，很難有資金支持的養(yǎng)老保險，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)最終只能由個人成單，加上農(nóng)民養(yǎng)老保險意識不強，對養(yǎng)老保險制度缺乏深入的了解和信任，因此參與積極性不高，一些貧窮的農(nóng)民真的不能支付保險費，這些因素導(dǎo)致融資困難，造成了現(xiàn)在符合享受待遇人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金人均水平低，達(dá)不到老有所養(yǎng)、老有所依的目的。

（三）資金保值增值難

要建立一個合理科學(xué)的農(nóng)村養(yǎng)老保險資金投資運作機制，以確保資金可以在累積持續(xù)增長的前提下增加實際購買物品價值，是決定新型農(nóng)村養(yǎng)老保險工作正常運作的必要條件之一。而我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金的存在保值增值難的問題。主要原因在于養(yǎng)老保險資金的籌資渠道單一且回報率低、難以保值增值。我國養(yǎng)老保險基金的投資都是采取收益較穩(wěn)，沒有風(fēng)險的投資方式，如放入銀行，投資國債，但這些方式不可回避的問題是資金增長較慢，時間較長，回報率低，使基金運行成本增加。除此之外，養(yǎng)老金資金的運營缺乏真正具有相對獨立的資金管理部門，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金通常由縣級經(jīng)辦機構(gòu)來管理，但是政府關(guān)于社會保險資金投資采取嚴(yán)格的限制，規(guī)則只能購買國債或存入銀行專門的賬戶，不得從事直接投資，因此，就不存在真正的相對獨立的資金運營管理機構(gòu)致力于養(yǎng)老保險資金的保值增值。

三、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度建議

（一）建立合理的養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移政策

現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移流程比較復(fù)雜，需要經(jīng)由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）社保所查驗、審核、同意，再上交到區(qū)縣級管理機構(gòu)審核、同意，最后到給待遷入（遷出）區(qū)縣發(fā)轉(zhuǎn)入保險對象的函件，經(jīng)遷入（遷出）區(qū)縣接受、同意、資金結(jié)算后才算完成轉(zhuǎn)移手續(xù)。但隨著城市化進(jìn)程的加速，越來越多的農(nóng)村居民到城里打工，同時也加劇了農(nóng)村務(wù)工人員流動性的增長，所以需要建立合理的養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移政策，并建立一個簡單的、動態(tài)的個人賬戶制度，讓農(nóng)民工隨著工作城市的轉(zhuǎn)變而轉(zhuǎn)移，無論到哪個單位工作，都能根據(jù)所在單位的特點銜接起個人賬戶的養(yǎng)老基金，然后把繳費統(tǒng)一起來，使其能夠在新的單位能連續(xù)繳費，以至于交滿一定年限后使他們個人賬戶的繳費能夠障今后將老金的發(fā)放。

（二）拓寬新型農(nóng)村養(yǎng)老保險籌資渠道

針對農(nóng)村養(yǎng)老保險籌資困難的問題可以采取以下三種渠道來進(jìn)行緩解。首先以稅收支持農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金的籌集。我國稅收工作具有很大的潛力，可以從開征的新稅收中劃撥一定比例來補貼支持農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金是具體可操作的，第一，可以增設(shè)社會保險稅。目前無論是從企業(yè)的規(guī)模、個人的納稅能力來看，我國增設(shè)社會保險稅已經(jīng)具備了一定的基礎(chǔ)。社保稅收可由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一征收，實現(xiàn)收入公開化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、法制化，提高征收率，并納入專項資金管理，形成稅務(wù)征收、社保審查、銀行發(fā)放的管理體制，配合稅務(wù)、社保和財政部門之間的相互監(jiān)督體制。第二，通過政策減少土地稅費。目前，地方財政可控制的土地稅費有：耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)工商業(yè)或其他建設(shè)用地后的土地轉(zhuǎn)讓費、土地補償費、土地增值稅、房地產(chǎn)稅、契稅等，地方財政可以抽取其中5%投入到農(nóng)村社會養(yǎng)老保險；其次，可以通過大力發(fā)行社會保障彩票。國家可以鼓勵福利彩票發(fā)行，適當(dāng)傾斜對農(nóng)村地區(qū)社保的投資，推動農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；最后?？梢越⑥r(nóng)村社會養(yǎng)老保險捐贈基金?？梢詤⒖嘉覈鲐毢椭мr(nóng)建立專項基金的做法，對促進(jìn)農(nóng)民脫貧致富起到積極推進(jìn)作用。借鑒這些實踐經(jīng)驗，制定相關(guān)的政策，鼓勵城鄉(xiāng)企業(yè)、城鎮(zhèn)居民和其他線富裕起來的農(nóng)民對貧困地區(qū)的農(nóng)民進(jìn)行捐贈，建立起農(nóng)村社會養(yǎng)老保險捐贈基金。

（三）鼓勵養(yǎng)老金基金多種渠道投資

在信貸保障的前提下，通過市場化的投資，穩(wěn)步融入財政市場。如控制一定比例的資金投入國債、甚至長線股票市場。根據(jù)國際勞工組織提供數(shù)據(jù)，允許社保資的國家，其常見投資比例分為：公司股票是60%，公司債券是15%，政府債券是5%，抵押貸款是10%，短期貸款是5%，房地產(chǎn)投資是5%。針對我國的實際情況，我國的養(yǎng)老保險資金投向可調(diào)整為：存入銀行和購買債券的比例不少于50%，購買企業(yè)債券、金融債券的比例不高于10%，發(fā)放證券投資、股票投資不高于40%，這是適合我國國情和發(fā)展的實際需要，在保證資金安全運轉(zhuǎn)的前提下可以帶來一定的經(jīng)濟收益，以緩解養(yǎng)老基金增值保值困難的問題。（作者單位：湘潭大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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