發(fā)達(dá)國家綠色信貸的經(jīng)驗(yàn)與啟示

郭曉芳

(福州外語外貿(mào)學(xué)院金融系，福建 福州 350202)

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發(fā)達(dá)國家綠色信貸的經(jīng)驗(yàn)與啟示

郭曉芳

(福州外語外貿(mào)學(xué)院金融系，福建 福州 350202)

借鑒世界發(fā)達(dá)國家在推進(jìn)綠色信貸方面的成功經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為立法強(qiáng)化環(huán)境責(zé)任是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的關(guān)鍵，完善激勵(lì)機(jī)制是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的強(qiáng)力保證，細(xì)化評估標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的技術(shù)支持。這對推動我國綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)工作的開展，改善我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境都有重要的促進(jìn)作用。

可持續(xù)發(fā)展；綠色信貸；經(jīng)驗(yàn)借鑒

改革開放30多年以來，我國抓住了全球經(jīng)濟(jì)一體化的有利時(shí)機(jī)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展的時(shí)期，取得了有目共睹的經(jīng)濟(jì)成就，但是高能耗、高污染、高排放的粗放經(jīng)濟(jì)增長模式正受到國際國內(nèi)越來越多的質(zhì)疑和責(zé)難，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)平衡兩者之間的矛盾不斷升級，且有愈演愈烈的趨勢[1]?，F(xiàn)今，我國處于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的關(guān)鍵階段，也是重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，我們必須緊緊抓住這一機(jī)會，在該階段認(rèn)真對待長期的、日益積累的突出問題和矛盾并謹(jǐn)慎解決，突破現(xiàn)階段的發(fā)展瓶頸，推動國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，并進(jìn)一步促進(jìn)社會的全面進(jìn)步。從我國的情況來看，發(fā)展綠色信貸無疑是建設(shè)節(jié)約型和可持續(xù)發(fā)展的社會主義和諧社會的合理途徑，是全面落實(shí)“科學(xué)發(fā)展觀”的具體方式。因此，應(yīng)積極借鑒發(fā)達(dá)國家在推進(jìn)綠色信貸方面的成功經(jīng)驗(yàn)，完善我國的綠色信貸體系。

一 發(fā)達(dá)國家推進(jìn)綠色信貸的現(xiàn)狀分析

(一)美國的綠色信貸制度

在政府和民眾對環(huán)境問題的強(qiáng)烈關(guān)注和重視下，綠色信貸在美國取得了很大的進(jìn)展。首先，20世紀(jì)70年代以來，美國國會通過并制定了多部與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的法律法規(guī)和促進(jìn)綠色信貸發(fā)展的法律法規(guī)，這些法律法規(guī)明確了各經(jīng)濟(jì)行為主體在保護(hù)環(huán)境中應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任，規(guī)范了政府、銀行和企業(yè)的行為。例如美國的“超級基金法案”于20世紀(jì)80年代出臺，正式開啟了其開展綠色信貸的序幕。該法案要求銀行等金融機(jī)構(gòu)必須履行社會環(huán)境責(zé)任并對由其引起的環(huán)境問題負(fù)責(zé)，支付相應(yīng)的污染治理費(fèi)用，以此來促進(jìn)銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的控制。其次，美國政府除了利用法律法規(guī)來規(guī)范各經(jīng)濟(jì)行為主體的行為之外，還制定了相關(guān)的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策予以支持和鼓勵(lì)綠色信貸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。稅收政策和財(cái)政政策作為美國政府實(shí)現(xiàn)保護(hù)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展協(xié)調(diào)發(fā)展的重要激勵(lì)手段，通過發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)杠桿作用來促進(jìn)企業(yè)發(fā)展環(huán)境友好項(xiàng)目的積極性。例如，美國亞利桑那州1999年頒布的有關(guān)法規(guī)中，對分期付款購買回收再生資源及污染控制型設(shè)備的企業(yè)可減銷售稅的10%[2]。再次，美國國內(nèi)各銀行基于自身的環(huán)境責(zé)任都紛紛響應(yīng) “赤道原則”，加強(qiáng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，美國國內(nèi)各銀行業(yè)也注意完善自身的信息技術(shù)系統(tǒng)，真正做到與社會環(huán)境部門數(shù)據(jù)共享，建立有效的信息共享機(jī)制。種種措施都極大地促進(jìn)了綠色信貸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。最后，美國政府重視對金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和市民的綠色環(huán)保理念的宣傳，通過樹立正確的環(huán)保經(jīng)濟(jì)理念和綠色信貸理念，使得社會公眾積極參與到“綠色革命”中去。

(二)德國的綠色信貸制度

由于深受上世紀(jì)70年代積極發(fā)展經(jīng)濟(jì)而導(dǎo)致的環(huán)境污染災(zāi)害的影響，德國越來越意識到保護(hù)環(huán)境的重要性。因此，德國開創(chuàng)了將循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念貫徹到相關(guān)保護(hù)環(huán)境的立法上的先例。1996年德國政府實(shí)施了《循環(huán)經(jīng)濟(jì)與廢棄物管理法》，該法是德國循環(huán)經(jīng)法律體系的綱領(lǐng)，在對廢棄物處理上引入減量化、再利用、再循環(huán)“3R”原則。同時(shí)，德國政府在推廣和執(zhí)行綠色信貸上表現(xiàn)出了極大的熱情和積極性。經(jīng)過數(shù)十年的進(jìn)步與發(fā)展，德國政府積極鼓勵(lì)各種經(jīng)濟(jì)活動主體參與到保護(hù)環(huán)境的行動中，尤其是銀行，作為綠色信貸主要發(fā)源地以及先行者的德國已經(jīng)形成了一套成熟、完備的綠色信貸體系。首先，德國政府利用貼息貸款的形式積極支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目的發(fā)展。這種做法在保證信貸各方利益的同時(shí)，調(diào)動了他們開發(fā)建設(shè)節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目的積極性。其次，德國政府支持國家政策性銀行——德國復(fù)興信貸銀行，運(yùn)用資本市場和銀行來實(shí)施對環(huán)境項(xiàng)目的金融補(bǔ)貼政策，最大效率地發(fā)揮政府補(bǔ)貼資金的作用。同時(shí)，德國政府與復(fù)興信貸銀行積極合作，研發(fā)了多種支持綠色信貸的金融產(chǎn)品。最后，德國銀行業(yè)積極主動地參與“赤道原則”的制定與推廣，并嚴(yán)格遵循“赤道原則”及相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行信貸審批。與此同時(shí)，德國環(huán)保部門也積極參與其中，為確保節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目能獲得貼息優(yōu)惠，對每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行嚴(yán)格的審核。

(三)日本的綠色信貸制度

在亞洲眾多國家中，日本在環(huán)保領(lǐng)域的建設(shè)與發(fā)展一直遙遙領(lǐng)先。首先，日本積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)法制建設(shè)，如《環(huán)境基本法》、《建立循環(huán)型社會基本法》、《公害對策基本法》、《合理利用能及再生資源利用法》等，并將綠色信貸納入了法律規(guī)范的范圍。通過強(qiáng)有力的法律規(guī)范和保障，日本的綠色信貸得到發(fā)展的同時(shí)生存環(huán)境也得到了極大的改善。其次，日本政府實(shí)施了一系列具有激勵(lì)效用的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，鼓勵(lì)資金投放到節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，以配合綠色信貸法律法規(guī)的執(zhí)行。日本政府積極與日本發(fā)展銀行、國民金融公庫等金融機(jī)構(gòu)合作，以低于一般市場平均利率的貸款提供給環(huán)境友好型企業(yè)，對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的地方政府和進(jìn)行循環(huán)生產(chǎn)的企業(yè)提供環(huán)保技術(shù)的支持和財(cái)政補(bǔ)貼支持等，并對環(huán)境污染嚴(yán)重的地區(qū)給予更加優(yōu)惠的稅收政策以調(diào)動其治污的積極性[3]。例如，2004年日本的政策投資銀行針對融資企業(yè)頒布并實(shí)施了“環(huán)境評價(jià)評定制度”用以確定貸款對象及利率。2007年日本又推出“環(huán)境評級貼息貸款”業(yè)務(wù)，規(guī)定接受環(huán)境評級的企業(yè)承諾在五年內(nèi)減少單位產(chǎn)量CO2排放量達(dá)到5%以上，可申請CO2治理資金貸款并享受貸款利率減少1%的優(yōu)惠。其次，瑞穗實(shí)業(yè)銀行、三菱東京日聯(lián)銀行等日本國內(nèi)銀行積極采納和實(shí)施“赤道原則”，加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，對環(huán)境友好型企業(yè)提供更多的信貸支持，同時(shí)積極開發(fā)創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品，為綠色信貸提供一個(gè)良好的發(fā)展氛圍。

二 我國綠色信貸的現(xiàn)狀

我國政府在推進(jìn)綠色信貸發(fā)展的過程中，主動承擔(dān)保護(hù)生態(tài)的責(zé)任，加強(qiáng)環(huán)境管理，約束企業(yè)和個(gè)人不擇手段謀取私利的行為，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展。為抑制“兩高一?！毙袠I(yè)的過快增長，我國出臺了一系列綠色的政策法規(guī)、財(cái)政稅收政策，用以支持和鼓勵(lì)節(jié)能減排企業(yè)和項(xiàng)目的發(fā)展。雖然綠色信貸政策實(shí)施以后取得了顯著成果，但是我國綠色信貸還處于起步階段，落實(shí)情況與預(yù)期目標(biāo)還有一定差距。

(一)政府相關(guān)政策及法律法規(guī)不完備

經(jīng)過多年努力，我國相關(guān)部委制定并頒布了《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》等政策文件以推動綠色信貸機(jī)制的開展，但是這些政策文件主要側(cè)重于引導(dǎo)和推動，并不屬于法律規(guī)范，其效力和權(quán)威均顯不足?，F(xiàn)有的金融與環(huán)保法律法規(guī)中，對于綠色信貸的開展沒有直接和明確的規(guī)定，政策手段比較單一，缺乏實(shí)際可操作性，使得綠色信貸工作整體落實(shí)性不高。具體表現(xiàn)在：一是缺乏可借鑒的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)。我國尚未形成一套成熟完備的可供參照適用的環(huán)境規(guī)制與標(biāo)準(zhǔn)體系以供銀行部門人員有效和便利地加以參考決策，現(xiàn)有的政策標(biāo)準(zhǔn)較為籠統(tǒng)模糊，給綠色信貸的落實(shí)造成了不力的影響。二是缺乏相關(guān)的激勵(lì)和約束機(jī)制。綠色信貸是一項(xiàng)“軟”政策，對各經(jīng)濟(jì)主體沒有強(qiáng)制執(zhí)行的硬性規(guī)定，因此為追求自身利益的最大化，懈怠或規(guī)避行為就會出現(xiàn)在銀行執(zhí)行綠色信貸的過程中，企業(yè)也不會積極響應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)環(huán)保政策，主動履行企業(yè)社會責(zé)任。通過制定相應(yīng)的激勵(lì)和約束機(jī)制，保證銀行和企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營效益和社會環(huán)境效益協(xié)調(diào)發(fā)展，才能調(diào)動其執(zhí)行綠色信貸的積極性。

與此同時(shí)，部分地方政府的行為往往會與中央政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和環(huán)境政策背道而馳。眾所周知，“兩高”企業(yè)既是關(guān)系國家能源和工業(yè)命脈的重要企業(yè)，也是一些地方財(cái)政收入的主要來源。因此，在以經(jīng)濟(jì)增長為地方政府和地方官員政績主要考核指標(biāo)的推動下，地方政府在經(jīng)濟(jì)業(yè)績和環(huán)境保護(hù)之間進(jìn)行權(quán)衡取舍時(shí)，會更多地看中自己的經(jīng)濟(jì)業(yè)績。這樣，地方政府和污染企業(yè)間的利益關(guān)系就導(dǎo)致了“兩高”企業(yè)受到一些地方政策的保護(hù)，地方政府對綠色信貸的實(shí)施“睜一只眼閉一只眼”，不利于國家整體政策實(shí)施效果的提高。

(二)銀行在貫徹綠色信貸時(shí)缺乏執(zhí)行力度

盡管在“赤道原則”和我國相關(guān)政策的推動下，許多銀行已經(jīng)開始實(shí)施綠色信貸政策。但是總體而言，在具體執(zhí)行綠色信貸政策時(shí)，銀行的執(zhí)行力度普遍不大，造成銀行業(yè)的整體綠色度水平差強(qiáng)人意。絕大多數(shù)銀行主要還是基于形象宣傳考慮，缺乏真正的理念和原動力，一些銀行甚至存在“漂綠”(即綠色和漂白)嫌疑，即一家公司、政府或組織對某些自身環(huán)保行為進(jìn)行大力宣傳，但實(shí)際行動上反其道而行，存在“綠色造假”的行為。

綠色信貸體制的不完善，鋼鐵、電力、石油等“兩高”行業(yè)的有利可圖都使得綠色信貸政策在一些省份、金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐效果并沒有實(shí)質(zhì)性的突破，對于它們來說，開展綠色信貸更像是一種口號或者有選擇的嘗試。“兩高”企業(yè)的高額利潤回報(bào)往往備受銀行等金融機(jī)構(gòu)的信賴，停止放貸或者嚴(yán)格控制其貸款，銀行的利益會受到損失。與此同時(shí)，對節(jié)能、環(huán)保等企業(yè)進(jìn)行放貸往往不具有經(jīng)濟(jì)利益上的優(yōu)勢，它們在短期內(nèi)的回報(bào)是不盡人意的。因此，基于自身經(jīng)營目標(biāo)等原因的考慮，大多數(shù)銀行等金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施綠色信貸時(shí)都會變通行事，致使綠色信貸成為表面文章，綠色信貸政策難以深入貫徹下去。

(三)企業(yè)重視經(jīng)濟(jì)效益，忽視社會效益

企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中的主體，在我國大多數(shù)企業(yè)的環(huán)保意識淡薄，加上追求利潤最大化的天然本性，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益往往會與社會利益產(chǎn)生沖突。我國自改革開放以來，一系列關(guān)于環(huán)境保護(hù)方面的政策法規(guī)相繼出臺，其中包括有關(guān)企業(yè)環(huán)境責(zé)任的規(guī)定，明確指出企業(yè)具有承擔(dān)保護(hù)環(huán)境的責(zé)任，但這些規(guī)定卻不能充分促使企業(yè)主動承擔(dān)環(huán)境責(zé)任。當(dāng)前，我國的環(huán)保設(shè)備及技術(shù)水平處于相當(dāng)落后的階段，企業(yè)如果承擔(dān)相應(yīng)的環(huán)境責(zé)任，勢必會面臨著巨大的環(huán)保成本的支出。所以，我國一大批企業(yè)都選擇破壞性、浪費(fèi)性地使用資源的生產(chǎn)經(jīng)營方式來達(dá)到自身盈利最大化，而不愿主動承擔(dān)起環(huán)境責(zé)任。與此同時(shí)，部分企業(yè)雖然在政府和社會的壓力下，也會相應(yīng)地采取保護(hù)環(huán)境的生產(chǎn)經(jīng)營方式，但是這種非自發(fā)主動的行為只是暫時(shí)的，他們不會形成綠色環(huán)保的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，在其生產(chǎn)發(fā)展中將綠色經(jīng)營戰(zhàn)略的理念深入貫徹落實(shí)。綠色信貸政策的出臺，雖然在資金源頭上一定程度地遏制了“兩高”產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是仍有一些中小規(guī)模污染企業(yè)不向銀行貸款，而是通過民間融資或自籌資金，使得綠色信貸政策無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三 推進(jìn)我國綠色信貸制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)借鑒

從美國、德國和日本三個(gè)發(fā)達(dá)國家綠色信貸制度發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)和所獲成果中，不難看出一國政府在發(fā)展綠色信貸制度中發(fā)揮的重要作用，因此我們可以充分借鑒和汲取國外綠色信貸制度的成熟經(jīng)驗(yàn)以促進(jìn)我國綠色信貸制度的順利推廣。啟示如下：

(一)立法強(qiáng)化環(huán)境責(zé)任是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的關(guān)鍵

明確各經(jīng)濟(jì)行為主體的環(huán)境責(zé)任是開展綠色信貸的基礎(chǔ)，而立法強(qiáng)化是關(guān)鍵。通常情況下，污染企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中所導(dǎo)致的環(huán)境污染問題，若無法確定環(huán)境污染者的法律責(zé)任，污染企業(yè)不但不用擔(dān)心受到經(jīng)濟(jì)懲罰，而且還會因產(chǎn)生的負(fù)外部性無法內(nèi)在化而獲得額外的經(jīng)濟(jì)收入，這樣導(dǎo)致了污染企業(yè)將更加肆無忌憚地進(jìn)行污染性生產(chǎn)活動。與此同時(shí)，銀行基于自身利益和經(jīng)營目標(biāo)的考慮，往往不會嚴(yán)格對企業(yè)進(jìn)行環(huán)境審核評估并信貸資金的用途進(jìn)行監(jiān)管。在對企業(yè)提供信貸支持的時(shí)候，通常將更多的目光關(guān)注于企業(yè)的經(jīng)營狀況和盈利能力，往往忽視企業(yè)進(jìn)行污染生產(chǎn)對社會環(huán)境造成的不良影響所導(dǎo)致償貸不力或無法償貸的風(fēng)險(xiǎn)。從美國、德國和日本三個(gè)國家在環(huán)境責(zé)任立法的經(jīng)驗(yàn)上可知，通過立法強(qiáng)化各經(jīng)濟(jì)行為主體的環(huán)境責(zé)任，明確界定環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)者，規(guī)范銀行和企業(yè)的行為，用法律這條繩子將政府、銀行和企業(yè)擰在一起，促進(jìn)和激勵(lì)三方共同合作，履行社會和環(huán)境責(zé)任，為了我們的生活環(huán)境，積極保護(hù)環(huán)境。

(二)完善激勵(lì)機(jī)制是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的強(qiáng)力保證

利用環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策手段去激勵(lì)銀行和企業(yè)的行為，通過“利誘”刺激并調(diào)動銀行和企業(yè)執(zhí)行綠色信貸政策的積極性。銀行和企業(yè)“唯利是圖”的天性，注定了它們不會主動履行社會環(huán)境責(zé)任。美國、德國和日本發(fā)展綠色信貸的經(jīng)驗(yàn)表明，可以利用環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段來誘導(dǎo)和激發(fā)銀行和企業(yè)樹立正確的環(huán)保理念，開展綠色信貸業(yè)務(wù)。例如，對于積極開展綠色信貸業(yè)務(wù)的銀行給與稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼，以彌補(bǔ)其經(jīng)營效益上的損失，同時(shí)銀行相應(yīng)拓展了新興的業(yè)務(wù)領(lǐng)域并可能因此獲得未來新的經(jīng)營利潤增長點(diǎn)；對于節(jié)能環(huán)保、積極治污的企業(yè)給予稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和環(huán)保方面的技術(shù)支持，銀行提供更低利息、延長借款期限等信貸支持，激勵(lì)并引導(dǎo)企業(yè)去研發(fā)和更新環(huán)保技術(shù)，發(fā)展節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目，走綠色經(jīng)營生產(chǎn)道路。只有完善激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)銀行和企業(yè)響應(yīng)國家環(huán)保和產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)動積極性，促進(jìn)綠色信貸政策的深入貫徹[4]。

(三)細(xì)化評估標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)施和推進(jìn)綠色信貸的技術(shù)支持

“赤道原則”已經(jīng)成為國際社會倡導(dǎo)和銀行業(yè)普遍遵循的社會和環(huán)境準(zhǔn)則。美國、德國和日本國內(nèi)銀行都紛紛響應(yīng)和支持這一原則，以該原則為基礎(chǔ)，結(jié)合國內(nèi)的實(shí)際情況，建立具有本國特色的綠色信貸操作指南，根據(jù)不同的行業(yè)規(guī)范、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)等因素，對企業(yè)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估，對風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評估和評級，最終根據(jù)企業(yè)的環(huán)保水平來確定其授信額度。因此，借鑒“赤道原則”的有關(guān)條款，建立一套具有操作性的綠色信貸管理指南，可使綠色信貸工作的開展事半功倍。

[1]張承惠，謝孟哲，田輝，等.發(fā)展中國綠色金融的邏輯與框架[J].金融論壇，2016，(2).

[2]晉自力.綠色信貸的國際比較與借鑒[J].生產(chǎn)力研究，2013，(3).

[3]龍衛(wèi)洋，季才留.基于國際經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行綠色信貸研究及對中國的啟示[J].經(jīng)濟(jì)體制改革，2013，(3).

[4]紀(jì)霞.國外綠色信貸發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及啟示[J].改革與戰(zhàn)略，2016，(2).

(責(zé)任編校：陳婷)

Experience and Enlightenment of Promoting Green Credit in Developed Countries

GUO Xiaofang

(Department of Finance, Fuzhou College of Foreign Studies and Trade, Fuzhou Fujian 350202, China)

Based on the successful experience of promoting the green credit in developed countries, it is concluded that the key of implementing and promoting green credit is to strengthen environmental responsibility via legislation, perfecting the motivation mechanism is the most powerful guarantee of carrying out and promoting green credit, and detailed evaluation standard is the technology support of promoting the green credit and putting it into practice. Those are playing an important role in improving the development of economy and the ecological environment and promoting the green circulation economy.

sustainable development; green credit; experience for reference

2016-09-02

郭曉芳(1988— )，女，江西贛州人，福州外語外貿(mào)學(xué)院金融系講師，碩士。研究方向：制度創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展。

F832.4

A

1008-4681(2016)06-0021-03