水利水電工程投資管理及其控制方法

楊雪瑞（中國電建集團(tuán)成都勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司，四川 成都 610072）

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水利水電工程投資管理及其控制方法

楊雪瑞（中國電建集團(tuán)成都勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司，四川 成都 610072）

水利水電工程資金投入大，為了提高投資效益，需要對(duì)其投資實(shí)行有效地管理和控制。本文先對(duì)我國的水利水電工程投資現(xiàn)狀進(jìn)行了介紹，隨后對(duì)投資控制的問題進(jìn)行了分析，最后提出了水利水電工程投資控制的有效措施。

水利水電工程；投資管理；控制

引言

水利水電工程建設(shè)作為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是我國社會(huì)發(fā)展的支撐，對(duì)于促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。水利水電工程的投資建設(shè)，能夠有效緩解生產(chǎn)生活中用電、用水緊張的局面。此外，水利水電工程建設(shè)還能夠?qū)崿F(xiàn)水資源循環(huán)利用，既保障了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，又能產(chǎn)生良好的環(huán)境效益。同時(shí)，水利水電工工程投資大，為了更好地節(jié)省成本，實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益，需要對(duì)其建設(shè)過程進(jìn)行有效地管理和控制，在保證工程質(zhì)量的前提下，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

1　水利水電工程投資控制概況

水利水電工程投資控制是在工程建設(shè)過程中將各階段投資額度控制在投資限額內(nèi)，從而使有限資金得到充分的利用，使水利水電工程能夠最大限度地實(shí)現(xiàn)投資效益以及社會(huì)效益。投資控制應(yīng)當(dāng)貫穿整個(gè)水利水電工程建設(shè)的全過程。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化以及建筑業(yè)的快速發(fā)展，工程投資控制成為十分突出的問題。投資控制的目的是在批準(zhǔn)的投資計(jì)劃內(nèi)實(shí)現(xiàn)工程的建設(shè)，但是目前很多項(xiàng)目建設(shè)單位僅僅將投資控制理解為對(duì)最后的工程結(jié)算上，使得水利水電工程投資控制缺乏全方位、全過程的動(dòng)態(tài)控制，達(dá)不到良好的投資控制的效果。

水利水電工程投資管理的實(shí)踐性較強(qiáng)，做好水利水電工程的投資控制，能夠適應(yīng)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，完善我國水利水電工程的投資管理體系，提高水利水電工程建設(shè)的水平以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。水利水電工程一般具有建設(shè)規(guī)模大、工程周期長(zhǎng)、施工難度高等特點(diǎn)，多由政府投資進(jìn)行工程建設(shè)。受我國長(zhǎng)期以來實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，建設(shè)過程中對(duì)建設(shè)過程和技術(shù)的關(guān)注度較高，而對(duì)工程投資管理與控制工作重視不夠。加之水利水電工程建設(shè)的復(fù)雜性，往往造成工程建設(shè)的投資失控，出現(xiàn)了較為普遍的三超現(xiàn)象。

2　水利水電工程投資控制中的問題

根據(jù)目前水利水電工程中常見的一些投資問題，本文總結(jié)為以下幾個(gè)方面：

2.1可行性研究深度不夠

可行性研究是在投資之前對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的可行性、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和和社會(huì)效益、建設(shè)方案等進(jìn)行的系統(tǒng)論證和綜合分析?？尚行匝芯康闹匾圆谎远?，它不僅研究項(xiàng)目的可行性，還研究項(xiàng)目的不可行性；既關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益，也講求社會(huì)效益?？尚行匝芯抗ぷ髂軌蚴鬼?xiàng)目的建設(shè)更具科學(xué)性，能夠指導(dǎo)工程項(xiàng)目的選址以及工程項(xiàng)目規(guī)模的確定。而當(dāng)前水利水電工程可行性研究工作缺乏應(yīng)有的深度。一般情況下，項(xiàng)目的選址要經(jīng)過建設(shè)地區(qū)選擇及具體的建設(shè)項(xiàng)目地點(diǎn)選擇兩個(gè)階段。建設(shè)地區(qū)選擇會(huì)影響到擬建項(xiàng)目的工程造價(jià)、工期以及質(zhì)量等，對(duì)于項(xiàng)目后期的運(yùn)營(yíng)也會(huì)產(chǎn)生影響。對(duì)于水利水電而言，選址不科學(xué)、不合理，會(huì)造成投資成本的上漲、項(xiàng)目作用難以發(fā)揮以及當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的破壞。

2.2未能實(shí)現(xiàn)有效的全過程投資控制

實(shí)現(xiàn)對(duì)水利水電工程有效地投資管理和控制需要對(duì)從工程決策開始至項(xiàng)目運(yùn)行的各個(gè)階段進(jìn)行全過程控制。但是由于諸多因素的影響，目前我國還沒有政府部門或委托機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的投資進(jìn)行全過程管控，未能對(duì)各階段的投資實(shí)現(xiàn)有效控制。在我國，項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)行審批制度，這樣就使得有些地方部門在可行性研究階段以及項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段有意壓低投資估算，以此爭(zhēng)取項(xiàng)目的建設(shè)和貸款。等到項(xiàng)目立項(xiàng)之后，就以各種理由要求增加工程投資額，使前期投資控制失去意義。另外，部門之間條塊分割、互不配合的局面對(duì)于工程投資的管理與控制造成了很大的難度。為了更好地實(shí)現(xiàn)水利水電工程投資控制，就必須能夠通過有效手段完善水利水電工程投資管理體系，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)全過程的投資控制。

2.3缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

我國當(dāng)前水利水電工程建設(shè)過程中，盡管名義上實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)制，但是并未真正按照企業(yè)形式實(shí)現(xiàn)資本的高效運(yùn)作。國家對(duì)于水利水電工程資金撥付的形式依舊為用多少報(bào)多少。這就導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)責(zé)任制等制度難以有效落實(shí)，水利水電建設(shè)單位進(jìn)行投資管理的積極性得不到提高。當(dāng)前的水利水電工程項(xiàng)目以財(cái)政投入為主，重點(diǎn)關(guān)注工程所帶來的社會(huì)效益，管理模式陳舊，激勵(lì)機(jī)制不完善。為此，應(yīng)建立起適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的公司制改革，提高資本運(yùn)作效率，激發(fā)建設(shè)單位進(jìn)行投資控制的積極性。而有的建設(shè)單位想通過嘗試投資包干責(zé)任制實(shí)行節(jié)余分成的激勵(lì)制度，但由于缺乏相應(yīng)的依據(jù)以及政策支持，這些富有投資控制激勵(lì)意義的嘗試最終宣告流產(chǎn)，投資控制的目的自然也就無法達(dá)到。

2.4項(xiàng)目概算管理問題

工程概算是項(xiàng)目投資控制的基本依據(jù)。因此，水利水電工程建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的概算將工程建設(shè)投資控制在概算以內(nèi)。但是概算并不等于實(shí)際工程投資，它只具有預(yù)測(cè)意義，而實(shí)際工程建設(shè)過程中，由于各種預(yù)測(cè)條件的改變，實(shí)際投資也總是與概算有出入的，尤其對(duì)于規(guī)模較大、工期較長(zhǎng)、施工復(fù)雜的項(xiàng)目而言，二者更是會(huì)有十分明顯的差距。但是我國現(xiàn)行制度中明確規(guī)定單項(xiàng)工程突破概算以及增加項(xiàng)目需要報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意，即使控制在總概算范圍內(nèi)，建設(shè)單位也不能擅自進(jìn)行資金的調(diào)劑。這就導(dǎo)致工程建設(shè)中建設(shè)單位不能及時(shí)有效地對(duì)特殊情況進(jìn)行處理，造成效率低下。因此，為了更好地使建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目實(shí)行投資管理，應(yīng)適當(dāng)?shù)亟o予建設(shè)單位一定的資金調(diào)用權(quán)。

3　水利水電工程投資控制措施

對(duì)水利水電工程投資進(jìn)行控制，可采取以下措施：

3.1加強(qiáng)施工圖設(shè)計(jì)階段管理

設(shè)計(jì)是控制概算至關(guān)重要的一環(huán)。因此，有必要加強(qiáng)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)階段的管理。為此，可以從以下幾方面進(jìn)行把握：①深化施工圖設(shè)計(jì)，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。設(shè)計(jì)之前，設(shè)計(jì)人員需要對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行充分了解，熟悉建設(shè)場(chǎng)地及其周邊的水文地質(zhì)，建筑的空間結(jié)構(gòu)及建材性能等情況，深化施工圖的設(shè)計(jì)并對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化。②積極推行限額設(shè)計(jì)。工程設(shè)計(jì)人員要有工程造價(jià)控制的意識(shí)，在工程概預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合建材價(jià)格，精心設(shè)計(jì)，既要考慮工程實(shí)施的技術(shù)難度，又要考慮工程建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性，保證本專業(yè)施工不超概算。③嚴(yán)格審核施工圖預(yù)算。設(shè)計(jì)人員要按照施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)度以及工程實(shí)際施工進(jìn)度，嚴(yán)格地進(jìn)行施工圖預(yù)算的審核工作，分析其中超出概算的部分及其原因，與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)溝通對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)行投資的動(dòng)態(tài)控制。

3.2工程實(shí)施階段的投資管理

項(xiàng)目實(shí)施階段的工程量大，影響投資的因素多。要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程的投資控制，發(fā)揮投資效益，就需要加強(qiáng)該階段的投資管理。①完善設(shè)計(jì)變更的審批制度。施工圖設(shè)計(jì)變更前，應(yīng)分析由此造成的工程量變化以及工程造價(jià)的改變，還要取得原設(shè)計(jì)單位認(rèn)可。若變更后的工程造價(jià)超出概算而要調(diào)整概算，應(yīng)獲原審批部門同意。②控制工程變更以及現(xiàn)場(chǎng)簽證。實(shí)際工程建設(shè)過程中，常有工程變更以及現(xiàn)場(chǎng)簽證，需要對(duì)其加以控制。設(shè)計(jì)變更越早造好，這樣能夠減少損失。為此，需要加強(qiáng)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)變更的管理，最好將其控制在設(shè)計(jì)初期，以控制工程造價(jià)。③建立完備的隱蔽工程的簽證手續(xù)。隱蔽工程投資比重較高且進(jìn)行結(jié)算時(shí)難以掌握，沒有完備的簽證手續(xù)工程結(jié)算難度會(huì)變大。為此，需要建立完備隱蔽工程的簽證手續(xù)對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格控制。

3.3強(qiáng)化合同管理

水利水電工程建設(shè)單位做好工程投資控制還應(yīng)強(qiáng)化合同管理的能力。首先，要選擇信譽(yù)高、資質(zhì)好的承包商，具備良好的施工技術(shù)和資源設(shè)備等。為此，需要對(duì)承包商的實(shí)力進(jìn)行考察，其資金實(shí)力、技術(shù)力量、承建工程尤其是水利水電工程效果情況等都是要考察的方面；充分了解其業(yè)績(jī)，類似工程的社會(huì)認(rèn)可度及施工的質(zhì)量；承包商與其他各方的協(xié)作情況，了解其工作態(tài)度及誠信程度。選擇好承包商以后，要訂立全面明確的合同。合同條款必須包含水利水電工程的全部?jī)?nèi)容，對(duì)可能引起變化的各種因素都要詳盡考慮，例如市場(chǎng)變更等，避免合同規(guī)定外的情況發(fā)生。水利水電工程合同要簽訂足夠細(xì)致和準(zhǔn)確，語意清晰，范圍明確，避免可能產(chǎn)生由于合同內(nèi)容模糊不清導(dǎo)致的糾紛。此外，業(yè)主要加強(qiáng)合同觀念，正確對(duì)待合同的索賠，維護(hù)好自己的合法權(quán)益，避免虧損。

3.4強(qiáng)化投資計(jì)劃管理

水利水電工程建設(shè)過程中要按照概算進(jìn)行投資管理和控制。具體應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：①要編制好工程投資計(jì)劃，合理分配好資金的使用；②不僅要做好總的概算編制，還要對(duì)單項(xiàng)工程概算進(jìn)行控制，盡量使各單項(xiàng)工程也在概算控制范圍內(nèi)，難以實(shí)現(xiàn)時(shí)可以通過調(diào)劑資金實(shí)現(xiàn)總概算控制；③通過招投標(biāo)機(jī)制選擇能夠降低投資成本的承包商；④對(duì)項(xiàng)目的造價(jià)進(jìn)行動(dòng)態(tài)追蹤，適時(shí)調(diào)整使用計(jì)劃，避免不合理的資金支出。

4　結(jié)束語

我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革盡管在不斷深入中，但是市場(chǎng)還不成熟，尚在不斷的完善中。而水利水電工程是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的支撐。但是，當(dāng)前水利水電工程投資效益沒有充分發(fā)揮，建設(shè)中投資管理和控制的水平有待提高。我們需要不斷吸收先進(jìn)的工程投資理論，借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)。

［1］鄒遠(yuǎn)勤.水利水電工程投資管理與控制方法研究［D］.河海大學(xué)，2007.

［2］葉清華.水利水電工程投資管理與控制方法研究［J］.河南水利與南水北調(diào)，2014（24）：213.

［3］趙長(zhǎng)偉.水利工程投資影響因素分析與管理方法研究［D］.西安理工大學(xué)，2009.

楊雪瑞（1984-），女，助理工程師，碩士，主要從事水利水電安全管理等相關(guān)工作。

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2016-5-20