利率市場化下商業(yè)銀行信用風險法律防控淺析

陶 園

(安徽大學 法學院，安徽 合肥 230601)

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利率市場化下商業(yè)銀行信用風險法律防控淺析

陶 園

(安徽大學 法學院，安徽 合肥 230601)

隨著利率市場化的進程進一步加快，我國商業(yè)銀行信用風險法律防控制度并未完善，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行信用風險內部防控體系存在缺陷，外部監(jiān)管制度存在問題以及配套措施不足。推動利率市場化的成功需要建立充分的法律保障體系，不斷完善商業(yè)銀行信用風險法律防控制度。

利率市場化；商業(yè)銀行；信用風險；法律防范

利率市場化指的是市場利率原本是由中央銀行直接干預調控的對象，逐步因中央銀行通過制定和調整再貼現(xiàn)率、再貸款率及公開市場業(yè)務等手段，轉變?yōu)橛少Y金供求雙方根據(jù)各自的需求自行調節(jié)、符合市場規(guī)律的資金利率。我國加入WTO后，金融行業(yè)發(fā)展迅速，相伴而生的利率市場化不斷推進。我國實行的是漸進式的利率市場化的改革模式，1998年中國人民銀行在其后的兩年間連續(xù)擴大金融機構的貸款利率浮動區(qū)間，并在2012年至2014年期間不斷調整利率幅度。2015年《商業(yè)銀行法》修改將存貸比由法定監(jiān)管指標轉變?yōu)榱鲃有燥L險監(jiān)測指標，進一步為利率市場化掃清障礙。然而，利率市場化對商業(yè)銀行信用風險影響力度不斷增大，這對商業(yè)銀行信用風險防控提出了挑戰(zhàn)。

一、利率市場化影響下的商業(yè)銀行信用風險

商業(yè)銀行信用風險通常指商業(yè)銀行在經營貸款業(yè)務時，由于商業(yè)銀行和借款人之間的信息不對稱問題所導致的借款人違約行為從而給銀行帶來的不確定性、損失可能性[1]。它并不是因為利率市場化而出現(xiàn)的一種新型風險，但在此背景下，商業(yè)銀行所面臨的因利率波動導致的不確定性和逐漸激烈的市場競爭壓力，加深了商業(yè)銀行信用風險的程度。具體表現(xiàn)有以下幾個方面：

第一，利率變動引起銀行經營行為的不確定性風險。利率市場化背景下，商業(yè)銀行需要根據(jù)市場供求來決定利率水平，銀行的各種利率調整行為也缺乏穩(wěn)定性，加之多種理財產品等金融創(chuàng)新產品規(guī)模的擴大，商業(yè)銀行在營利為目的的經營理念下需不斷變動和調整各項業(yè)務的種類和收費服務標準，導致了商業(yè)銀行業(yè)務收益的波動性，客戶為了獲取高收益，其選擇更具有靈活性與隨意性，銀行將面臨利率變動引起銀行經營行為的不確定性風險。

第二，市場競爭加大，為爭奪客戶市場份額導致的銀行信用風險。利率市場化改革使得利率水平交由市場決定，商業(yè)銀行利息差值逐漸減少，利息差收入在減少。商業(yè)銀行會根據(jù)自身資產負債情況調整利率水平吸收市場上的資金，市場中的資本通過自發(fā)選擇由低利率水平銀行轉移到高利率水平銀行，造成商業(yè)銀行的同業(yè)競爭加劇。銀行工作人員為在競爭中快速爭奪客戶市場資源，對客戶信用信息等不加以充分調查和甄別或采取極端的收益誘惑來獲得客戶資源從而做出對商業(yè)銀行具有極大風險的存貸款業(yè)務和其他理財業(yè)務，使得商業(yè)銀行的信用大大打了折扣。

二、當前商業(yè)銀行信用風險防范制度問題分析

(一)商業(yè)銀行信用風險內部防控體系存在缺陷

商業(yè)銀行信用風險防控離不開自我約束自我管理的內部機制，內部防控體系是節(jié)約監(jiān)管成本、防患于未然的有效手段。然而我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行信用風險內部防控并不盡如人意。主要有以下幾個問題：

1、信用風險防控理念存在不足

由于我國利率水平長期受到人民銀行的管制，商業(yè)銀行習慣于被動地接受既定的市場利率水平，商業(yè)銀行管理人員的利率管制思維和傳統(tǒng)計劃經濟思想較重，不了解利率風險管理工具，不擅長使用風險管理工具規(guī)避利率風險[2]。正是由于落后的信貸風險控制理念，使得商業(yè)銀行對信貸風險控制重要性的認識不夠，并未做好應對利率市場化改革后信貸風險發(fā)生變化的準備工作。

2、信用風險防控部門職責不明

商業(yè)銀行根據(jù)金融產品和業(yè)務需要劃分業(yè)務范圍，成立了不同的職能部門，但這種內部組織結構不科學，容易引起信貸部門職責不清相互推卸責任，缺少對商業(yè)銀行信用風險的宏觀性把握，導致信用風險管理分散。

3、信用風險防控程序缺乏

央行出臺的《貸款通則》的“貸款程序”“不良貸款監(jiān)管”“貸款管理責任制”章節(jié)內容中有對信用風險防范程序的表述*第二十六條 對借款人的信用等級評估：應當根據(jù)借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進行，內部掌握，也可由有權部門批準的評估機構進行。第二十七條 貸款調查：貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質物、保證人情況，測定貸款的風險度。第二十八條 貸款審批：貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。第三十一條 貸后檢查：貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。，但其對商業(yè)銀行貸前和貸后管理風險識別的內容規(guī)定不細致，以及識別后的風險評價處理方案沒有進行規(guī)定，缺少針對信貸管理風險防控的有效且充分的防控體系。

4、信息交流機制不完善

充分及時有效可靠的信息是信用風險內部防控體系得以有效施展的重要保證。然而這也是銀行現(xiàn)實監(jiān)管的一個難點。在實踐中，我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)存在缺乏足夠的法律規(guī)制支撐與硬性的約束、會計信息失真性問題嚴重、信息傳遞效率低下及信息電子化程度不高等問題。

(二)商業(yè)銀行信用風險外部監(jiān)管制度存在問題

1、信用風險監(jiān)管理念較為落后

當前監(jiān)管機構以約束和抑制職能為主，在利率市場化尚未成熟，監(jiān)管者利用間接調控手段能達到審慎監(jiān)管目標。但在利率市場化進程中，市場競爭壓力下誕生的金融創(chuàng)新一方面提升商業(yè)銀行經營效率、擴大了投資規(guī)模，另一方面也帶來了金融風險不穩(wěn)定性。這對于當前監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)，如何辯證看待這兩方面影響轉變監(jiān)管理念成為解決問題的關鍵所在。

2、信用風險監(jiān)管主體不明

信用風險監(jiān)管屬于信貸管理內容。我國央行當前對信貸管理起了主要管控的作用。雖然《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三章“監(jiān)督管理職責”中并沒有明確規(guī)定中國銀監(jiān)會享有對信貸管理的職能，但是該章卻明確提出了審慎監(jiān)管的理念，這事實上表明信貸管理應屬于銀監(jiān)會的職能，因此央行目前所造成的一種“事實狀態(tài)”已在一定程度上抽空了銀監(jiān)會有效監(jiān)管的基礎[3]。其實央行的職責并不直接涉及微觀上商業(yè)銀行的經營管理，而主要利用利率、存款準備金等手段來對金融市場進行宏觀調控，因此值得思考的是央行對信貸管理職責的正當化問題。

3、信用風險監(jiān)管方式沒有及時轉變

我國還沒有形成以風險為基礎的有效銀行監(jiān)管體系，對于利率市場化風險的監(jiān)管習慣于我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管方式，即注重合規(guī)性檢查的行政監(jiān)管方式[4]。這種監(jiān)管方式難以為利率市場化提供全面、準確、有效的監(jiān)管信息，進而難以控制利率市場化風險，只能被動地等到風險產生后再采取措施，不利于風險防控。

(三)商業(yè)銀行信用風險防控配套措施存在不足

1、社會信用體系不健全

表現(xiàn)在其一，沒有明確的法律法規(guī)規(guī)定社會征信體系具體操作內容；其二，法院、稅務、工商、產權管理等政府部門信息獨立，彼此不能做到及時溝通；其三，銀行業(yè)之間信息溝通不及時，信息不準確。這些加大了商業(yè)銀行與借款人之間信息不對稱，加大了信用風險防控的難度。

2、失信成本過低，缺乏有效的違約懲罰機制

對于違反誠信原則的貸款人缺乏有效的違約處罰機制，所以導致失信成本過低而失信收益過高這種畸形的不對稱，此種失信行為并沒有得到有效懲罰和遏制。例如，在《刑法》中，則主要體現(xiàn)在對集資詐騙罪的認定方面，包括《合同法》在內的一些法律法規(guī)對民間借貸的法律規(guī)范并不全面，所以現(xiàn)實中，通常難以很好解決因民間借貸而發(fā)生的糾紛，并且造成較大的爭議[5]。

三、利率市場化下商業(yè)銀行信用風險的法律防控

(一)完善商業(yè)銀行信用風險內部防控體系

1、完善商業(yè)銀行信用風險防控文化建設

商業(yè)銀行利率市場化，股東會作為最終決策機構，應通過多方培訓學習和經驗交流提高風險防范意識。董事會和高級管理層應促進在銀行內部形成風險管控理念，宣傳內部控制的運行機制和各職位在其中的作用，建立銀行職員對風險管控的信息反饋機制。這樣可以使整個銀行全面融入內控制度的建設中。

2、充分發(fā)揮銀行內部治理機構在信用風險防控中作用

信用風險防控意識還應該內化到銀行的公司內部治理結構中，發(fā)揮董事會、監(jiān)事會與經理部門之間職責配置和相互牽制作用，對商業(yè)銀行信用風險進行整體性把握。董事會應在宏觀上把握信用風險并制定防控基本方案，其內容包括制度的目標、要求、組織機構及其職責等；經理部門具體執(zhí)行防控制度的決議和政策，如劃分信貸部門職責權限做到審貸分離等要求；公司監(jiān)事會可以履行對防控制度的監(jiān)督工作，如提出改進意見，對違反風險管理程序的行為要求董事會或經理部門進行改正。各個部門之間應該加強配合，以便形成內部風險防控文化氛圍。

3、健全信用風險防控程序

對于當前信用風險防控程序缺乏問題，應根據(jù)信貸程序建立比較全面立體的信用防控程序，細化信貸程序步驟中風險防控部分，對風險進行識別和評價，在此過程中，其需要區(qū)分風險是否可量化、可控制，并提出相應的法律上或事實上的處理方案進行風險預測，并根據(jù)此方案進行風險控制和風險挽救。

4、完善信息交流機制

針對會計信息不真實問題，一方面應該強化對信息造假者及銀行公司直接責任人的法律責任承擔，另一方面應加強內部風險控制信息披露。對于信息傳遞效率低下以及信息電子化程度不高問題，應構建銀行信息電子化平臺，將電子化控制作為銀行信用風險管理制度的有機組成部分，從而形成從風險識別、風險控制到風險挽救的事前、事中、事后的立體性電子化控制系統(tǒng)。

(二)完善商業(yè)銀行信用風險外部監(jiān)管制度

1、轉變信用風險監(jiān)管理念

隨著利率市場化的不斷推進，金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，這對于當前信用監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)。應建立以防范風險為基礎，以推動金融創(chuàng)新法制化規(guī)范化為方式，以保護金融消費者利益為目的的風險監(jiān)管理念。這樣可以促進市場發(fā)揮其決定性作用，另一方面運用宏觀調控手段監(jiān)管利率市場化下信用風險，以保護金融消費者，從而使利率市場化改革持續(xù)有效的推進。

2、明確央行與銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信用風險管理權限

必須進一步明確央行與銀監(jiān)會的監(jiān)管權限。中央銀行應更加專注于政策的制定，發(fā)揮其宏觀調控的作用。銀監(jiān)會主要負責微觀層面的監(jiān)管，現(xiàn)有央行保留的信貸政策的管理等微觀審慎監(jiān)管權力，應當逐步轉移到銀監(jiān)會，這樣對于利率市場化風險進行直接、有效的監(jiān)管，做到及時防范、及時治理，提高監(jiān)管力度和效率。

3、改革信用風險監(jiān)管方式

第一，傳統(tǒng)行政管制的監(jiān)管方式易受制于行政長官意志，隨意性較強。在利率市場化背景下需要運用法律的穩(wěn)定性去明確監(jiān)管權力與職責，對利率市場化風險進行專業(yè)地、有效地防范與控制；

第二，建立事前、事中、事后全方位信用風險監(jiān)管體系，特別注意將事前預防、事中引導與監(jiān)督、事后治理程序機制有效銜接起來，完善各種利用利率市場化進行違法活動的行為懲戒制度，實現(xiàn)風險監(jiān)管的整體化；

第三，完善現(xiàn)場檢查執(zhí)行方式，將現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查方式有機結合起來。

(三)建立商業(yè)銀行信用風險防控配套措施

1、依法構建我國社會征信系統(tǒng)

社會征信系統(tǒng)作為社會信用體系建設的重要內容，是一個國家誠信基石和經濟發(fā)展的重要支撐。完善我國社會征信系統(tǒng)建設將為利率市場化進程下商業(yè)銀行防控風險保駕護航。其一，法律法規(guī)應明確規(guī)定社會征信系統(tǒng)建設的組織、程序及如何運用等具體操作；其二，政府和相關行業(yè)協(xié)會及監(jiān)管組織建立服務于廣泛客戶的數(shù)據(jù)庫，對借款人在我國銀行體系中不守信進行記錄和借款人在平時的經營生活中不誠信行為都納入征信數(shù)據(jù)庫，從而建立起覆蓋全社會真實可信的龐大征信數(shù)據(jù)庫，及時收集整理銀行、工商、稅務和司法等部門關于債權債務情況與金融機構業(yè)務往來和訴訟等信息。

2、完善違約懲罰機制，提高失信成本

對待貸款人違反誠實信用原則惡意借款行為，必須要完善相關懲罰制度，比如對原有《刑法》、《合同法》相關法律規(guī)范進行細化規(guī)定，適時增加應對利率市場化下此種行為變化情形的懲罰方式。同時各執(zhí)法部門應在職權范圍內嚴格執(zhí)法，并注重部門間職權劃分和配合銜接，只有這樣才能對金融市場上的失信行為進行有效的遏制。

[1]武晶晶.我國商業(yè)銀行利率市場化風險法律防控研究[D].銀川：寧夏大學(碩士學位論文)，2015.

[2]李書博.我國商業(yè)銀行利率市場化改革中信貸風險控制研究[D].長春：吉林大學(碩士學位論文)，2015.

[3]黎四奇.我國銀行業(yè)有效監(jiān)管的瓶頸與對策——以“中國銀行監(jiān)督管理委員會”為視角的分析[J].國際經貿探索，2007(1)：58.

[4]李伯僑，羅艷輝.論利率市場化風險監(jiān)管法律制度的完善[J].新金融，2014(12)：15.

[5]趙琦.我國利率市場化的法律調控研究[D].太原：山西財經大學(碩士學位論文)，2015.

On Legal Prevention of Commercial Bank Credit Risk in Market-oriented Interest Rate Reform

TAO Yuan

(SchoolofLaw,AnhuiUniversity,Hefei230601,China)

The process of market-oriented interest rate reform is further speeding up, but China’s legal prevention of commercial bank credit risk is not perfect. The internal control system of commercial bank credit risk is flawed and external supervision system and supporting measures existed problems. To promote the success of the market-oriented interest rate reform a full legal guarantee system need to be established, and the legal prevention system of commercial bank credit risk is to be promoted.

market-oriented interest rate; commercial bank; credit risk; legal prevention

2016-08-12

陶園(1992-)，女，安徽合肥人，碩士研究生，研究方向：財稅法學。

F830.33

A

1009-9735(2016)04-0096-04