澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律及中國(guó)的應(yīng)對(duì)措施

朱云芳

澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律及中國(guó)的應(yīng)對(duì)措施

朱云芳

根據(jù)澳大利亞《1901海關(guān)法》和《2015海關(guān)（國(guó)際義務(wù)）規(guī)則》，澳大利亞反傾銷委員會(huì)可以針對(duì)6種規(guī)避行為進(jìn)行反規(guī)避調(diào)查：在澳大利亞組裝零部件、在第三國(guó)組裝零部件、通過一個(gè)或者多個(gè)第三國(guó)出口涉案產(chǎn)品、出口商之間約定、逃避關(guān)稅預(yù)期效果和輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞，其中“逃避關(guān)稅預(yù)期效果”是澳大利亞法律中特有的。澳大利亞自2013年反規(guī)避調(diào)查法律生效以來已經(jīng)發(fā)起了5起反規(guī)避調(diào)查，其中有3起針對(duì)中國(guó)的產(chǎn)品。反規(guī)避調(diào)查法律制度已經(jīng)成為澳大利亞保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)新的利劍，作為澳大利亞最大貿(mào)易伙伴的中國(guó)必須深入理解澳大利亞的反規(guī)避調(diào)查法律，結(jié)合實(shí)踐研究對(duì)策，時(shí)刻警惕并積極應(yīng)對(duì)澳大利亞反規(guī)避調(diào)查。

反傾銷委員會(huì)；規(guī)避行為；反規(guī)避調(diào)查；逃避關(guān)稅預(yù)期效果；輕微改變產(chǎn)品

2014年4月14日，澳大利亞反傾銷委員會(huì)（Anti-Dumping Commission）①2013年6月28日，澳大利亞海關(guān)與邊境保護(hù)署發(fā)布了澳大利亞海關(guān)反傾銷第2013/53號(hào)公告， 宣布自2013年7月1日起，澳大利亞反傾銷委員會(huì)代替之前的國(guó)際貿(mào)易救濟(jì)局履行反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查職能。該委員會(huì)是依據(jù)澳大利亞頒布的《2013海關(guān)修正（反傾銷委員會(huì)）法案》設(shè)立的，該法案于2013年7月1日生效。發(fā)布第2014/31號(hào)反傾銷公告，以逃避關(guān)稅預(yù)期效果為由對(duì)來自中國(guó)的鋁型材發(fā)起反規(guī)避調(diào)查（下稱鋁型材案）。2015年5月11日，澳大利亞反傾銷委員會(huì)發(fā)布第2015/58號(hào)反傾銷公告，以輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞為由對(duì)來自中國(guó)、韓國(guó)、馬來西亞的焊縫管發(fā)起反規(guī)避調(diào)查（下稱焊縫管案）。2015年6月1日，澳大利亞反傾銷委員會(huì)發(fā)布第2015/69號(hào)反傾銷公告，以輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞為由對(duì)來自中國(guó)的鍍鋅板發(fā)起反規(guī)避調(diào)查（下稱鍍鋅板案）。自澳大利亞2013年建立反規(guī)避調(diào)查法律制度以來，其已經(jīng)發(fā)起5起反規(guī)避調(diào)查。隨著中國(guó)和澳大利亞兩國(guó)貿(mào)易的不斷深入，澳大利亞必將會(huì)舉起反規(guī)避的新利劍來保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)，因此，對(duì)澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律制度的解讀以及應(yīng)對(duì)措施的研究迫在眉睫且意義重大。

一、澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律淵源

（一）立法背景

澳大利亞反傾銷法律始于《1906澳大利亞產(chǎn)業(yè)保護(hù)法》（Australian Industries Preservation Act 1906），距今已有100多年的歷史。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著全球貿(mào)易的發(fā)展，澳大利亞產(chǎn)業(yè)尤其是中小企業(yè)面臨了較大的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力，這些企業(yè)希望通過貿(mào)易保護(hù)措施來緩解壓力。與此同時(shí)，澳大利亞出現(xiàn)了逃避反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅的規(guī)避行為，原有的反傾銷法律制度在保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)方面顯得力度不足。在此背景下，澳大利亞產(chǎn)業(yè)界強(qiáng)烈呼吁政府制定更有效的反傾銷政策來保護(hù)本國(guó)的產(chǎn)業(yè)。為此，澳大利亞政府委托生產(chǎn)委員會(huì)（Productivity Commission）以及前維多利亞州州長(zhǎng)約翰·布倫比（John Brumby）分別在2009年和2011年對(duì)澳大利亞反傾銷法律制度進(jìn)行了審查。

2011年，澳大利亞政府依據(jù)生產(chǎn)委員會(huì)的報(bào)告發(fā)布了《簡(jiǎn)化澳大利亞反傾銷系統(tǒng)：有效的澳大利亞反傾銷與反補(bǔ)貼制度》（Streamlining Australia’s Antidumping System: An Effective Anti-dumping and Countervailing System for Australia）。該文件指出，現(xiàn)行的法律制度無法對(duì)進(jìn)口商或者出口商的以下行為作出定性并采取行動(dòng)：（1）輕微改變產(chǎn)品使產(chǎn)品不再屬于反傾銷、反補(bǔ)貼措施所涉的產(chǎn)品類別；（2）從第三國(guó)進(jìn)口反傾銷、反補(bǔ)貼措施所涉的產(chǎn)品；（3）產(chǎn)品通過享受低稅率的出口商出口；（4）購買零部件在澳洲或者第三國(guó)組裝。為此，政府將會(huì)引入新的體制來阻止這些規(guī)避行為。2012年，約翰·布倫比提交了《反傾銷制度審查報(bào)告》（Review into Anti-dumping Arrangements）。報(bào)告指出，反傾銷反補(bǔ)貼措施是對(duì)傾銷以及補(bǔ)貼造成的實(shí)質(zhì)損害或者實(shí)質(zhì)損害威脅的救濟(jì)措施，但措施不被遵守或者措施被規(guī)避削弱了反傾銷和反補(bǔ)貼救濟(jì)措施的效果，為了確保救濟(jì)措施的有效性，必須做出新的安排，掌握反規(guī)避的主動(dòng)權(quán)。據(jù)此，澳大利亞在兩次審查期間發(fā)布了相關(guān)的議案，將反規(guī)避調(diào)查納入了立法的進(jìn)程中。

（二）反規(guī)避調(diào)查法律

在經(jīng)過一系列的立法程序后，澳大利亞頒布了《2012海關(guān)修正（反傾銷改進(jìn)）第3號(hào)法案》（Customs Amendment（Anti-dumping Improvements）Act（No.3）2012）。該法案規(guī)定，在《1901海關(guān)法》（Customs Act 1901）第XVB篇關(guān)于反傾銷稅的特殊規(guī)定（Part XVB—Special Provisions Relating to Antidumping Duties）中加入第5A章反規(guī)避調(diào)查（Division 5A—Anti-circumvention Inquiries）。該修正法案于2013年6月11日生效，這標(biāo)志著澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律制度的正式建立。目前,與反規(guī)避調(diào)查有關(guān)的法律為：《1901海關(guān)法》、《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》（Customs Tariff（Anti-dumping）Act 1975）、《1985海關(guān)管理法》（Customs Administration Act 1985）、《2013海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）規(guī)則》（Customs Tariff (Anti-dumping）Regulation 2013）、《2015海關(guān)（國(guó)際義務(wù)）規(guī)則》（Customs（International Obligations）Regulation 2015）。

此外，為了幫助中小企業(yè)更有效地提起反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)，澳大利亞反傾銷委員會(huì)還發(fā)布了一系列實(shí)踐指導(dǎo)方針與流程：2013年7月發(fā)布了《反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)人指導(dǎo)方針》（Application for an Anti-circumvention Inquiry: Guidelinesfor Applicants）以及《反規(guī)避調(diào)查流程圖》（Anti-circumvention Inquiry Flow Chart）；2014年1月發(fā)布了《反規(guī)避申請(qǐng)：逃避關(guān)稅預(yù)期效果——申請(qǐng)人指導(dǎo)方針》（Application for an Anti-circumvention：Avoidance of Intended Effect of Duty-Guidelines for Applicants）以及《逃避關(guān)稅預(yù)期效果的反規(guī)避調(diào)查流程圖》（Anti-circumvention Inquiry into Avoidance of the Intended Effect of the Duty Flow Chart）。

二、澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律的主要內(nèi)容①

（一）規(guī)避行為

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（1）款的規(guī)定，規(guī)避行為是為了逃避第269TG條第（2）款或者第269TJ條第（2）款所涉公告中的反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅，此類反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅針對(duì)的是公告發(fā)布之日起或者公告規(guī)定的日期之后出口到澳大利亞的公告所涉的產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品。②《1901海關(guān)法》第269TG條第（2）款規(guī)定，當(dāng)部長(zhǎng)認(rèn)為，（a）已經(jīng)出口到澳大利亞的同類產(chǎn)品的出口價(jià)格低于該產(chǎn)品的正常價(jià)值，并且未來可能出口到澳大利亞的同類產(chǎn)品的出口價(jià)格可能低于該產(chǎn)品的正常價(jià)值；并且（b）由于這個(gè)原因，對(duì)澳大利亞生產(chǎn)同類產(chǎn)品的某一產(chǎn)業(yè)已經(jīng)造成或者正在造成實(shí)質(zhì)損害或者實(shí)質(zhì)損害威脅，或者對(duì)澳大利亞生產(chǎn)同類產(chǎn)品的某一產(chǎn)業(yè)的建立已經(jīng)或者可能造成實(shí)質(zhì)阻礙；部長(zhǎng)可以發(fā)布公告聲明《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅適用于公告發(fā)布之日后或者公告規(guī)定的日期之后出口到澳大利亞的產(chǎn)品?！?901海關(guān)法》第269TJ條第（2）款規(guī)定，當(dāng)部長(zhǎng)認(rèn)為：（a）已經(jīng)出口到澳大利亞的產(chǎn)品接受了補(bǔ)貼；以及未來可能出口到澳大利亞的同類產(chǎn)品也可能會(huì)受到補(bǔ)貼；并且（b）由于上述原因，對(duì)澳大利亞生產(chǎn)同類產(chǎn)品的某一產(chǎn)業(yè)已經(jīng)造成或者正在造成實(shí)質(zhì)損害或者實(shí)質(zhì)損害的威脅，或者對(duì)澳大利亞生產(chǎn)同類產(chǎn)品的某一產(chǎn)業(yè)的建立已經(jīng)或者可能造成實(shí)質(zhì)阻礙；部長(zhǎng)可以發(fā)布公告，聲明《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第10條反補(bǔ)貼稅適用于公告發(fā)布之日后或者公告規(guī)定的日期之后出口到澳大利亞的同類產(chǎn)品?！?901海關(guān)法》第269ZDBB條以及《2015海關(guān)（國(guó)際義務(wù)）規(guī)則》第48條列舉了以下幾種規(guī)避行為。

1.在澳大利亞組裝零部件

《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（2）款規(guī)定了在澳大利亞組裝零部件的規(guī)避行為：（a）產(chǎn)品以零部件（規(guī)避產(chǎn)品）的形式出口到澳大利亞；（b）這些零部件是在公告適用的某一外國(guó)制造的；（c）這些零部件（無論是否和其他零部件）在澳大利亞組裝成產(chǎn)品，該組裝產(chǎn)品如果由公告所涉的出口商出口到澳大利亞則會(huì)成為公告所涉及的產(chǎn)品；（d）在該外國(guó)制造的零部件的總價(jià)值在該組裝產(chǎn)品的總價(jià)值中占相當(dāng)大的比例；（e）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅不適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口。

2.在第三國(guó)組裝零部件

《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（3）款規(guī)定了在第三國(guó)組裝零部件的規(guī)避行為：（a）產(chǎn)品的零部件是在公告適用的某一外國(guó)（原產(chǎn)國(guó)）制造的；（b）這些零部件是在公告不適用的第三國(guó)組裝的，這些零部件（無論是否和其他零部件）組裝成產(chǎn)品（規(guī)避產(chǎn)品），該組裝產(chǎn)品如果由公告所涉的出口商出口到澳大利亞則會(huì)成為公告所涉及的產(chǎn)品；（c）該規(guī)避產(chǎn)品被出口到澳大利亞；（d）在原產(chǎn)國(guó)制造的零部件的總價(jià)值在該規(guī)避產(chǎn)品的海關(guān)完稅價(jià)格中占相當(dāng)大的比例；（e）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅不適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口。

①在以下法律的闡述中，具體法律條文的序號(hào)樣式遵從原英文法律條文，比如（1）、（1A）、（a）或者（i）。

3.通過一個(gè)或者多個(gè)第三國(guó)出口涉案產(chǎn)品

《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（4）款規(guī)定了通過一個(gè)或者多個(gè)第三國(guó)涉案產(chǎn)品的規(guī)避行為：（a）產(chǎn)品（規(guī)避產(chǎn)品）從公告不適用的某一外國(guó)出口到澳大利亞；（b）在該出口前，該產(chǎn)品一次或者一次以上從某一外國(guó)出口到另一外國(guó)；（c）最初的一次出口是從公告適用的某一外國(guó)出口的；（d）如果該產(chǎn)品是由公告適用的出口商出口到澳大利亞，則該規(guī)避產(chǎn)品將會(huì)成為公告所涉及的產(chǎn)品；（e）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅不適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口。

4.出口商之間約定

《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（5）款規(guī)定了出口商之間協(xié)議的規(guī)避行為：（a）產(chǎn)品（規(guī)避產(chǎn)品）從公告適用的某一外國(guó)出口到澳大利亞；（b）出口商依照與另一個(gè)出口商的約定從該某一外國(guó)出口規(guī)避產(chǎn)品；（c）上述另一個(gè)出口商是公告適用的出口商；（d）如果產(chǎn)品由上述另一個(gè)出口商出口到澳大利亞，則規(guī)避產(chǎn)品將會(huì)成為公告所涉及的產(chǎn)品；（e）兩者之一：（i）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條或者第10條不適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口；或者（ii）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口，但是對(duì)該出口征收的臨時(shí)關(guān)稅少于如果產(chǎn)品是從上述另一出口商出口到澳大利亞要征收的臨時(shí)關(guān)稅。

5.逃避關(guān)稅預(yù)期效果

澳大利亞其他種類的規(guī)避行為在美國(guó)、歐盟等經(jīng)濟(jì)體的反規(guī)避法律中均早有所見，而“逃避關(guān)稅預(yù)期效果”卻是澳大利亞反規(guī)避法律中特有的，此處予以重點(diǎn)介紹。

對(duì)于何為“逃避關(guān)稅預(yù)期效果”，澳大利亞《2013海關(guān)修正（反傾銷措施）議案》（Customs Amendment（Anti-dumping Measures）Bill 2013）的解釋性備忘錄作出如下解釋：逃避關(guān)稅預(yù)期效果是指這樣一種情形，盡管產(chǎn)品被征收反傾銷稅或反補(bǔ)貼稅，且進(jìn)口商正在支付相應(yīng)的稅款，但反傾銷稅或反補(bǔ)貼稅的征收在一個(gè)合理的期間內(nèi)沒有效果，商品的價(jià)格并沒有上升至與支付稅款后價(jià)格一致的水平。

對(duì)于“逃避關(guān)稅預(yù)期效果”規(guī)避行為的構(gòu)成要件，《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（5A）款作出如下規(guī)定：（a）產(chǎn)品（規(guī)避產(chǎn)品）從公告適用的某一外國(guó)出口到澳大利亞；（b）出口商是公告適用的出口商；（c）《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅都適用或者其中之一適用該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口；（d）規(guī)避產(chǎn)品的進(jìn)口商，無論是直接或者通過一個(gè)或者一個(gè)以上的關(guān)聯(lián)方①《1901海關(guān)法》第269TAA條第（4）款規(guī)定，兩人只有在以下情況可以被認(rèn)為是關(guān)聯(lián)方：（a）雙方都是自然人：（i）他們是同一家庭的成員；或者（ii）其中一人是由另一人直接或間接控制的法人的高級(jí)官員或董事；（b）雙方都是法人：（i）雙方都直接或者間接被第三方控制（不管是否為法人）；或者（ii）雙方都共同直接或者間接控制著第三方；或者（iii）同一人（不管是否為法人）能夠在他們?nèi)魏我环降拇髸?huì)上投票或控制投票總表決票數(shù)的5%或以上；或者（c）作為法人的一方直接或間接受另一方控制（不論是否為法人）；或者（d）作為自然人的一方是另一方（不管是否為法人）的雇員、高級(jí)官員或董事；或（e）他們是同一合伙的成員。在澳大利亞出售這些產(chǎn)品，但沒有將價(jià)格提高至相當(dāng)于依據(jù)《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》對(duì)規(guī)避產(chǎn)品征收關(guān)稅后的價(jià)格；（e）上述（a）到（d）的情況發(fā)生在一個(gè)合理的期間。

此外，反傾銷委員會(huì)發(fā)布的《反規(guī)避申請(qǐng)：逃避關(guān)稅預(yù)期效果——申請(qǐng)人指導(dǎo)方針》中指出了不應(yīng)被認(rèn)為是規(guī)避行為的兩種例外情形：（1）如果是一些外部因素（比如匯率的影響或者其他的銷售以及一般費(fèi)用的減少）導(dǎo)致進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格沒有上升至與支付稅款后價(jià)格一致的水平，則不應(yīng)認(rèn)為存在規(guī)避行為；（2）減少利潤(rùn)是合法的貿(mào)易慣例，如果進(jìn)口商真正獨(dú)立于其購買產(chǎn)品的出口商，通過部分減少利潤(rùn)的方式吸收了應(yīng)支付的反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅，則不應(yīng)認(rèn)為存在規(guī)避行為。

6.輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞

《2015海關(guān)（國(guó)際義務(wù)）規(guī)則》第48條第（2）款規(guī)定了輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞的規(guī)避行為：（a）產(chǎn)品（規(guī)避產(chǎn)品）從公告適用的某一外國(guó)出口到澳大利亞；（b）在該出口前，該規(guī)避產(chǎn)品被輕微改變；（c）規(guī)避產(chǎn)品在輕微改變的前后用途相同；（d）規(guī)避產(chǎn)品如果沒有經(jīng)過輕微改變，則該規(guī)避產(chǎn)品將會(huì)成為公告所涉的產(chǎn)品；（e）根據(jù)情況，《1975海關(guān)關(guān)稅（反傾銷）法》第8條反傾銷稅或者第10條反補(bǔ)貼稅不適用于該規(guī)避產(chǎn)品對(duì)澳大利亞的出口。

（二）反規(guī)避調(diào)查程序

澳大利亞反規(guī)避調(diào)查程序啟動(dòng)條件較為寬松，法定調(diào)查期限與美國(guó)和歐盟等相比較短，具體的調(diào)查程序如下：

1.啟動(dòng)：產(chǎn)業(yè)申請(qǐng)或者部長(zhǎng)要求

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZDBC條第（1）款，一個(gè)代表生產(chǎn)同類產(chǎn)品的澳大利亞產(chǎn)業(yè)或者澳大利亞一部分產(chǎn)業(yè)的人②澳大利亞的英文法律條文經(jīng)常使用“Person（人）”一詞，此處的“人”包含自然人和擬制的人。認(rèn)為發(fā)生了與公告有關(guān)的一種或多種規(guī)避行為且認(rèn)為變更原始公告是合適的，則該人可以向反傾銷專員（commissioner）提交反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)。根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZDBC條第（2）款，部長(zhǎng)認(rèn)為發(fā)生了與公告有關(guān)的一種或多種規(guī)避行為且認(rèn)為變更原始公告是合適的，則部長(zhǎng)可以書面通知要求反傾銷專員實(shí)施反規(guī)避調(diào)查。

2.駁回或者發(fā)布反規(guī)避調(diào)查公告

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZDBE條，對(duì)于澳大利亞產(chǎn)業(yè)申請(qǐng)，反傾銷委員會(huì)須在20日內(nèi)審查后駁回或者發(fā)布反傾銷調(diào)查公告，審查主要針對(duì)兩個(gè)方面：（1）申請(qǐng)書是否符合第269ZDBD條①《1901海關(guān)法》第269ZDBD條規(guī)定：（1）反規(guī)避調(diào)查的申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)：（a）以書面的形式；（b）按反傾銷專員規(guī)定的格式；（c）包括表格要求填寫的內(nèi)容；（d）按表格要求的方式簽字；（e）依照第269SMS條認(rèn)可的方式提交。（2）申請(qǐng)書必須包括：（a）原始公告所涉產(chǎn)品的描述；以及（b）申請(qǐng)所涉的原始公告的描述；以及（c）申請(qǐng)人認(rèn)為發(fā)生的與公告有關(guān)的規(guī)避行為的描述；以及（d）申請(qǐng)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)原始公告作出變更的描述。（2A）針對(duì)原始公告陳述269ZDBB（5A）中所指的規(guī)避行為的申請(qǐng)人不能陳述與該公告有關(guān)的其他種類的規(guī)避行為。（3）受理實(shí)施反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)的委員會(huì)職員首次收到上述申請(qǐng)的時(shí)間視為申請(qǐng)?zhí)岢龅臅r(shí)間；（4）該申請(qǐng)?zhí)峤坏臅r(shí)間必須記錄在申請(qǐng)中。規(guī)定的內(nèi)容與形式要求；（2）申請(qǐng)人是否有合理的理由主張發(fā)生了與原始公告有關(guān)的一種或一種以上的規(guī)避行為。對(duì)于部長(zhǎng)要求的反規(guī)避調(diào)查，反傾銷委員會(huì)則必須發(fā)布調(diào)查公告。

3.調(diào)查

（1）邀請(qǐng)利害關(guān)系方②《1901海關(guān)法》第269T條規(guī)定，利害關(guān)系方（interested party）是指：申請(qǐng)人；代表全部或者部分生產(chǎn)同類產(chǎn)品或者可能要建立生產(chǎn)同類產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的人或組織；任何直接參與或者可能直接參與申請(qǐng)所涉及產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品的進(jìn)口或出口的人；任何直接參與或者可能直接參與已經(jīng)進(jìn)口或可能進(jìn)口到澳大利亞的申請(qǐng)所涉及的產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品的生產(chǎn)或制造的人；大多數(shù)成員直接參與或者可能直接參與進(jìn)口或出口或進(jìn)出口申請(qǐng)所涉及產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品的行業(yè)組織；已經(jīng)出口或可能出口到澳大利亞的申請(qǐng)所涉及的產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品的出口國(guó)政府或者原產(chǎn)國(guó)政府；代表受雇于生產(chǎn)或者可能生產(chǎn)同類產(chǎn)品的澳大利亞產(chǎn)業(yè)的雇員的工會(huì)；在澳大利亞生產(chǎn)或者加工其他產(chǎn)品時(shí)使用申請(qǐng)所涉及的產(chǎn)品或者同類產(chǎn)品的人。在調(diào)查公告發(fā)布后37天③《2015海關(guān)修正（反傾銷措施）第1號(hào)法案》（Customs Amendment (Anti-dumping Measures) Act (No.1) 2015）將原來的“40”改為“37”。《2015海關(guān)修正（反傾銷措施）第1號(hào)議案》（Customs Amendment (Anti dumping Measures) Bill (No.1) 2015）的解釋性備忘錄對(duì)此作出如下解釋：37天是WTO規(guī)則允許的向調(diào)查方反饋意見的最短期限，將“40”改為“37”有利于反傾銷專員能更早地考慮相關(guān)信息并在短期內(nèi)作出決定。內(nèi)向反傾銷專員提交與調(diào)查有關(guān)的意見（《1901海關(guān)法》第269ZDBE條第（6）款第（e）項(xiàng)）。

（2）反傾銷專員應(yīng)當(dāng)于調(diào)查公告發(fā)布后110天（或者部長(zhǎng)依據(jù)第269ZHI條④《1901海關(guān)法》第269ZHI條規(guī)定了部長(zhǎng)可以延長(zhǎng)的期間：基本事實(shí)聲明的期限可以延期110天；反傾銷專員向部長(zhǎng)提交報(bào)告的期限可以延期155天（逃避關(guān)稅預(yù)期效果為100天），并可以多次延長(zhǎng)。規(guī)定允許延長(zhǎng)的期限）內(nèi)發(fā)布針對(duì)原始公告向部長(zhǎng)提出建議所依據(jù)的事實(shí)聲明（基本事實(shí)聲明）的公告（《1901海關(guān)法》第269ZDBF條）。對(duì)于逃避關(guān)稅預(yù)期效果的規(guī)避行為，法律沒有要求發(fā)布基本事實(shí)聲明公告。

（3）邀請(qǐng)利害關(guān)系方在基本事實(shí)聲明發(fā)布后20天內(nèi)提交對(duì)基本事實(shí)聲明的反饋意見（《1901海關(guān)法》第269ZDBE條第（6）款第（g）項(xiàng)）。

（4）反傾銷專員經(jīng)過調(diào)查以后，在調(diào)查公告發(fā)布之日起155天（或者部長(zhǎng)依據(jù)第269ZHI條規(guī)定允許延長(zhǎng)的期限）內(nèi)向部長(zhǎng)提交報(bào)告，建議原始公告保持不變或者基于發(fā)生了與原始公告有關(guān)的規(guī)避行為而建議變更原始公告并提出具體方案；逃避關(guān)稅預(yù)期效果的反規(guī)避調(diào)查則在調(diào)查公告發(fā)布之日起100天（或者部長(zhǎng)依據(jù)第269ZHI條規(guī)定允許延長(zhǎng)的期限）內(nèi)向部長(zhǎng)提交報(bào)告（《1901海關(guān)法》第269ZDBG條）。

4.部長(zhǎng)決定

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZDBH條，部長(zhǎng)收到報(bào)告后必須對(duì)報(bào)告和其他有關(guān)材料進(jìn)行審查，并于30天（如果部長(zhǎng)認(rèn)為情況特殊，無法在該期限內(nèi)作出決定，則在部長(zhǎng)認(rèn)為的合適的更長(zhǎng)的期限，此種情況需要發(fā)布延期公告）內(nèi)發(fā)布原始公告保持不變或者對(duì)原始公告進(jìn)行變更的公告。對(duì)原始公告的變更可以是以下幾種：（a）與原始公告所涉的不同產(chǎn)品的說明；（b）對(duì)原始公告所涉的不同外國(guó)的說明；（c）原始公告所涉的不同出口商的說明；（d）原始公告所涉的現(xiàn)有出口商——一個(gè)或者一個(gè)以上出口商所涉及的不同可變因素①《1901海關(guān)法》第269T條第（4E）款規(guī)定，第269TG條第（2）款或者第269條第（2）款所涉公告有關(guān)的反規(guī)避調(diào)查，所涉及的可變因素是指：（a）對(duì)于反傾銷稅公告，是指部長(zhǎng)為發(fā)布公告而確定的產(chǎn)品的正常價(jià)值、出口價(jià)格以及非損害性價(jià)格；（b）對(duì)于反補(bǔ)貼稅公告，是指產(chǎn)品接受補(bǔ)貼的金額、產(chǎn)品出口價(jià)格以及產(chǎn)品的非損害性價(jià)格；（c）對(duì)于反傾銷稅承諾，則指產(chǎn)品的正常價(jià)值以及在協(xié)商可接受的承諾時(shí)部長(zhǎng)向出口商指出的非損害性價(jià)格；（d）對(duì)于反補(bǔ)貼稅承諾，則指產(chǎn)品接受補(bǔ)貼的金額以及在協(xié)商可接受的承諾時(shí)部長(zhǎng)向出口商指出的非損害性價(jià)格。的說明；（e）原始公告所涉的未來出口商——出口商們所涉及的可變因素的說明。

三、中國(guó)應(yīng)對(duì)澳大利亞反規(guī)避調(diào)查的措施

2015年2月19日，澳大利亞反傾銷委員會(huì)發(fā)布第2015/17號(hào)反傾銷公告，對(duì)鋁型材案作出反規(guī)避終裁：榮陽鋁業(yè)（中國(guó)）有限公司（Pan Asia Aluminium（China）Limited）在2013年1月1日～2013年10月27日對(duì)澳大利亞出口的鋁型材存在規(guī)避行為，傾銷幅度為57.6%，補(bǔ)貼幅度為8.7%，聯(lián)合臨時(shí)關(guān)稅有效稅率為57.6%，這個(gè)稅率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于此前的10.1%。據(jù)此，我們必須在深入理解澳大利亞反規(guī)避調(diào)查法律的基礎(chǔ)上，結(jié)合澳大利亞已經(jīng)提起的反規(guī)避調(diào)查案件，進(jìn)一步分析澳大利亞反規(guī)避調(diào)查中可采取的應(yīng)對(duì)措施。

（一）保持高度的警惕性，盡可能避免進(jìn)入反規(guī)避調(diào)查程序

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269TB條第（4）款、第（6）款規(guī)定，反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查申請(qǐng)必須獲得澳大利亞產(chǎn)業(yè)界的支持，即在澳大利亞生產(chǎn)或者加工同類產(chǎn)品支持申請(qǐng)的人（包括申請(qǐng)人），其產(chǎn)量占明確表示支持或者反對(duì)申請(qǐng)的總產(chǎn)量的50%以上，并且不少于同類產(chǎn)品在澳大利亞生產(chǎn)或者加工總量的25%；而《1901海關(guān)法》第269ZDBC條第（1）款第（b）項(xiàng)規(guī)定反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)可以由“一個(gè)代表生產(chǎn)同類產(chǎn)品的澳大利亞產(chǎn)業(yè)或者一部分澳大利亞產(chǎn)業(yè)的人”申請(qǐng)。根據(jù)上述比較，反規(guī)避調(diào)查申請(qǐng)人的條件明顯寬松很多，鋁型材案便是卡普拉有限公司（Capral Limited）作為產(chǎn)業(yè)代表提起的，因此，如果產(chǎn)品已經(jīng)被發(fā)布了第269TG條第（2）款或者第269TJ條第（2）款所涉的公告（原始公告），則相關(guān)利害關(guān)系方就應(yīng)當(dāng)保持高度的警惕性，時(shí)刻關(guān)注澳大利亞相關(guān)法律及政策的變化，必須預(yù)先盡可能地排除規(guī)避行為的發(fā)生?！疤颖荜P(guān)稅預(yù)期效果”規(guī)避行為的法律2014年1月1日生效，卡普拉有限公司3月19日便以此為由提出了申請(qǐng)。同樣，針對(duì)中國(guó)焊縫管、鍍鋅板的反規(guī)避調(diào)查也是在“輕微改變產(chǎn)品出口到澳大利亞”規(guī)避行為的規(guī)定生效數(shù)月內(nèi)就提出的。

（二）積極應(yīng)對(duì)反規(guī)避調(diào)查，及時(shí)提交相關(guān)資料與意見

澳大利亞反規(guī)避調(diào)查周期相對(duì)較短：20天的申請(qǐng)審查期、155天的調(diào)查期、30天的部長(zhǎng)決定期，如果在沒有延長(zhǎng)的情況下，只有短短的205天。如果調(diào)查是針對(duì)逃避關(guān)稅預(yù)期效果的規(guī)避行為，在沒有延長(zhǎng)的情況下更是只有短短的150天。相關(guān)的利害關(guān)系方提交意見的期限也只有反規(guī)避調(diào)查公告發(fā)布后的37天、基本事實(shí)公告發(fā)布后的20天。此外，《1901海關(guān)法》第269ZDBF條第（3）款、第269ZDBG條第（3）、（3A）款規(guī)定，對(duì)于超過期限提交的意見，反傾銷專員都可以不予考慮，如果那樣做會(huì)影響及時(shí)公告基本事實(shí)聲明或者及時(shí)向部長(zhǎng)提交報(bào)告。因此，相關(guān)的利害關(guān)系方（如進(jìn)口商、出口商、中國(guó)政府、國(guó)內(nèi)行業(yè)組織）必須及時(shí)有效地提交相關(guān)意見。在實(shí)踐中，反傾銷委員會(huì)會(huì)發(fā)布進(jìn)口商調(diào)查表、出口商調(diào)查表，此類調(diào)查表是反傾銷委員會(huì)審查的重要依據(jù)。在鋁型材案中，反傾銷委員會(huì)發(fā)布進(jìn)口商調(diào)查表時(shí)發(fā)表聲明：進(jìn)口商雖不是一定要完成該調(diào)查表，但如果其不在規(guī)定的期間內(nèi)提供所有的資料或者不允許反傾銷委員會(huì)核實(shí)這些資料，則該進(jìn)口商會(huì)被認(rèn)為不合作，反傾銷委員會(huì)將根據(jù)其他方（有可能是澳大利亞產(chǎn)業(yè)方）提供的資料來評(píng)定商品的價(jià)格沒有上升到與支付稅款后的價(jià)格一致的水平，并向部長(zhǎng)提出變更原始公告的建議。同樣，在焊縫管案以及鍍鋅板案中，反傾銷委員會(huì)發(fā)布出口商調(diào)查表時(shí)也發(fā)表了聲明：出口商雖不是一定要完成該調(diào)查表，但如果其不在規(guī)定的期間內(nèi)提供所有的資料或者不允許反傾銷委員會(huì)核實(shí)這些資料，反傾銷委員會(huì)將根據(jù)其他方（有可能是澳大利亞產(chǎn)業(yè)方）提供的資料來評(píng)定規(guī)避行為已經(jīng)發(fā)生?？梢?，如果不積極應(yīng)對(duì)、不及時(shí)提交相關(guān)的資料與意見，進(jìn)出口商將會(huì)陷入非常不利的局面。

（三）要緊緊圍繞是否構(gòu)成規(guī)避行為進(jìn)行抗辯

反傾銷委員會(huì)在反規(guī)避調(diào)查中審查的重點(diǎn)為“是否存在規(guī)避行為”，因此，相關(guān)利害關(guān)系方須緊緊圍繞這個(gè)主題進(jìn)行多個(gè)角度的抗辯。在鋁型材案中，卡普拉有限公司以存在規(guī)避行為（逃避關(guān)稅預(yù)期效果）為由主張變更原始公告，而《2013海關(guān)修正（反傾銷措施）議案》的解釋性備忘錄指出，逃避關(guān)稅預(yù)期效果的反規(guī)避調(diào)查主要調(diào)查為什么產(chǎn)品的價(jià)格沒有上升至與支付關(guān)稅后一致的水平。該案的部分進(jìn)口商圍繞這個(gè)主題進(jìn)行了抗辯。首先，引用《反規(guī)避申請(qǐng)：逃避關(guān)稅預(yù)期效果——申請(qǐng)人指導(dǎo)方針》的相關(guān)規(guī)定闡述了以下意見：反傾銷委員會(huì)在確定規(guī)避行為時(shí)要考慮產(chǎn)品的特性、其市場(chǎng)條件、出口商和進(jìn)口商的關(guān)系、合理的利潤(rùn)水平，如果是一些外部因素（如匯率的影響）導(dǎo)致進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格沒有上升到與支付稅款后的價(jià)格一致的水平，則不應(yīng)認(rèn)為存在規(guī)避行為；其次，引用《2013海關(guān)修正（反傾銷措施）法案》解釋性備忘錄闡述了以下意見：即使發(fā)生了一定程度（有限范圍內(nèi)）的規(guī)避行為，反傾銷專員也可以考慮向部長(zhǎng)建議不變更原始公告；最后，主張是重要的外部因素（倫敦金屬交易所鋁價(jià)格的降低）影響了關(guān)稅的預(yù)期效果，進(jìn)口商不存在逃避關(guān)稅預(yù)期效果的規(guī)避行為。在鋁型材案中，進(jìn)口商雖以外部因素作為主要抗辯理由，但并未從多個(gè)角度均衡抗辯，最終一方失守，滿盤皆輸。

（四）要善于運(yùn)用反規(guī)避調(diào)查終止條款

《1901海關(guān)法》第269ZDBEA條規(guī)定，在反傾銷專員發(fā)布基本事實(shí)聲明前（逃避關(guān)稅預(yù)期效果的規(guī)避行為在調(diào)查期限內(nèi)），反傾銷專員如果認(rèn)為規(guī)避行為不存在，則反傾銷專員可以發(fā)布公告，終止反規(guī)避調(diào)查，因此，相關(guān)利害關(guān)系方一定要在調(diào)查公告發(fā)布后及時(shí)提交意見，力所能及地提供相關(guān)資料證明不存在規(guī)避行為，從而爭(zhēng)取終止調(diào)查的機(jī)會(huì)。在鋁型材案中，進(jìn)口商大洋鋁業(yè)有限公司（Oceanic Aluminium Pty Ltd）曾提交了立即終止反規(guī)避調(diào)查的意見，其理由如下：（1）《1901海關(guān)法》第269ZDBB條第（5A）款逃避關(guān)稅預(yù)期效果超出了聯(lián)邦立法權(quán)；（2）反規(guī)避調(diào)查公告不符合第269ZDBE條第（6）項(xiàng)規(guī)定的要求；①《1901海關(guān)法》第269ZDBE條第（6）款規(guī)定了反規(guī)避調(diào)查公告的內(nèi)容：（a）指明調(diào)查所涉的產(chǎn)品種類；以及（b）指明調(diào)查所涉的原始公告；以及（c）表明調(diào)查將會(huì)審查是否發(fā)生了原始公告有關(guān)的規(guī)避行為；以及（d）表明將向部長(zhǎng)提交報(bào)告：（i）除非（ii）適用，在調(diào)查公告發(fā)布之日起155天內(nèi)或者部長(zhǎng)依據(jù)269ZHI允許延長(zhǎng)的期限內(nèi)；或者（ii）如果針對(duì)原始公告反規(guī)避調(diào)查涉及269ZDBB（5A）所指的規(guī)避行為是否發(fā)生，在調(diào)查公告發(fā)布之日起100天之內(nèi)或者部長(zhǎng)依據(jù)269ZHI允許延長(zhǎng)的期限內(nèi)；以及（e）邀請(qǐng)利害關(guān)系方在調(diào)查公告發(fā)布后37天內(nèi)向反傾銷專員提交與調(diào)查有關(guān)的意見；以及（f）如果（d）、（i）適用，指明：（i）在調(diào)查公告發(fā)布之后110天內(nèi)；或者（ii）部長(zhǎng)依據(jù)269ZHI允許延長(zhǎng)的期限內(nèi)；反傾銷專員將會(huì)公告其針對(duì)原始公告向部長(zhǎng)提出建議所依據(jù)的重要事實(shí)；以及（g）如果（d）、（i）適用，邀請(qǐng)利害關(guān)系方在該重要事實(shí)公布后20天內(nèi)向反傾銷專員提交對(duì)重要事實(shí)的反饋；以及（h）指明（e）或者（g）所涉的意見或者反饋提交的地址和方式。（3）反規(guī)避調(diào)查公告中規(guī)定的產(chǎn)品調(diào)查期涉及關(guān)稅核算，反傾銷專員在規(guī)定的調(diào)查期限內(nèi)無法確定是否存在規(guī)避行為。在該案中，該意見雖然沒有成功終止反規(guī)避調(diào)查，卻成為反傾銷委員會(huì)變更產(chǎn)品調(diào)查期、多次延長(zhǎng)反規(guī)避調(diào)查期限的原因之一。此外，在澳大利亞對(duì)瑞典調(diào)質(zhì)鋼板反規(guī)避調(diào)查案件中，進(jìn)口商瑞典SSAB鋼鐵有限責(zé)任公司（SSAB Swedish Steel Pty Ltd）以反規(guī)避調(diào)查公告中規(guī)定的產(chǎn)品調(diào)查期因涉及關(guān)稅核算、反傾銷委員會(huì)無法在規(guī)定的調(diào)查期限內(nèi)確定是否發(fā)生規(guī)避行為為由，提交要求終止調(diào)查的意見，最終反傾銷委員會(huì)據(jù)此撤銷了反規(guī)避調(diào)查公告，終止了反規(guī)避調(diào)查。

（五）在反規(guī)避調(diào)查結(jié)果不利的情況下積極申請(qǐng)復(fù)審

根據(jù)《1901海關(guān)法》第269ZZA條第（1）款第（ca）項(xiàng)、第269ZZC條和第269ZZD條第（ba）款規(guī)定,部長(zhǎng)保持或者變更原始公告的決定是可復(fù)審的，相關(guān)的利害關(guān)系人可以在該公告發(fā)布后30天內(nèi)向反傾銷復(fù)審組申請(qǐng)復(fù)審。根據(jù)第269ZZM條的規(guī)定，部長(zhǎng)可以依據(jù)反傾銷復(fù)審組提交的報(bào)告做出肯定上述決定或者撤銷并做出新的決定。在鋁型材案中，規(guī)避產(chǎn)品被征收遠(yuǎn)高于原始公告的反傾銷、反補(bǔ)貼稅，雖然，反傾銷委員會(huì)在調(diào)查的過程中存在一定的問題，但進(jìn)口商和出口商并沒有抓住這最后的機(jī)會(huì)申請(qǐng)復(fù)審，因此，在調(diào)查結(jié)果不利的情況下，相關(guān)的利害關(guān)系人要重視和把握復(fù)審的機(jī)會(huì)。

[1] 朱云芳. 澳大利亞對(duì)中國(guó)鋁型材反規(guī)避調(diào)查案件剖析[J]. 對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù), 2015, (11).

[2] Australian Anti-Dumping Commission. Application for an Anti-circumvention Inquiry into Avoidance of the Intended Effect of Duty: Guidelines for Applicants[EB/OL]. http://www.adcommission.gov.au/accessadsystem/ Documents/Guidelines-AvoidanceofIntendedEffectofDutyAnti-Circumvention.pdf.

[3] Australian Anti-Dumping Commission. EPR 241: Aluminium Extrusions from China [EB/OL].http://www. adcommission.gov.au/cases/Pages/ArchivedCases/EPR241.aspx.

[4] Australian Anti-Dumping Commission. EPR 291: Hollow Structural Sections Exported from China, Korea and Malaysia [EB/OL]. http://www.adcommission.gov.au/cases/Pages/ArchivedCases/EPR-291. aspx.

[5] Australian Anti-Dumping Commission. EPR 298: Zinc Coated (Galvanised) Steel Exported from China[EB/OL]. http://www.adcommission.gov.au/cases/Pages/CurrentCases/EPR-298.aspx.

[6] Australian Anti-Dumping Commission. EPR306: Certain Quenched and Tempered Steel Plate Exported from Sweden [EB/OL]. http://www.adcommission.gov.au/cases/Pages/CurrentCases/EPR-306.aspx.

[7] Australian Government. Streamlining Australia’s Anti-dumping System: An Effective Anti-dumping and Countervailing System for Australia [Z].Canberra. 2011.

[8] Australian Productivity Commission. Australia’s Anti-dumping and Countervailing System, Report no.48[R]. Canberra. 2009.

[9] Brumby,J. Review into Anti-Dumping Arrangements[R]. Attorney-General’s Department. Canberra, 2012.

[10] Parliament of the Commonwealth of Australia, House of Representatives. Customs Amendment (Anti-dumping Improvements) Bill (No.3) 2012 Explanatory Memorandum[EB/OL]. https://www.comlaw.gov.au/Details/ C2012B00236/Download.

[11] Parliament of the Commonwealth of Australia, House of Representatives. Customs Amendment (Anti dumping Measures) Bill 2013 Customs Tariff (Anti-dumping) Amendment Bill 2013 Explanatory Memorandum[EB/ OL].https://www.comlaw.gov.au/Details/C2013B00179/Explanatory/20Memorandum/Text.

Australian Anti-circumvention Inquiry Law and China’s Countermeasures

ZHU Yun-fang

Anti-dumping commission of Australia can initiate anti-circumvention inquiries against following six types of circumvention activities in accordance with Customs Act 1901 and Customs (International Obligations) Regulation 2015: assembly of parts in Australia, assembly of parts in a third country, export of goods through one or more third countries, arrangements between exporters, avoidance of intended effect of duty, and slight modification of goods exported to Australia.The circumvention activity“avoidance of intended effect of duty”is specific to Australia. Australia has initiated five anti-circumvention inquiries after the establishment of Anti-circumvention Inquiries Legal System and three cases are against the products from China. The system is becoming the sharp sword of protecting Australian domestic industry. As the largest trade partner of Australia, China shall deeply understand the law of Australian anti-circumvention inquiry and research countermeasures in conjunction with the practice, keep an eye on the incoming of anti-circumvention inquiries from Australia and cope with it positively.

Anti-Dumping Commission; circumvention activity; anti-circumvention inquiry; avoidance of intended effect of duty; slight modification of goods

DF961

A

1006-1894（2016）05-0065-10

朱云芳，鐘山職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副教授，北京市隆安（南京）律師事務(wù)所兼職律師，澳大利亞迪肯大學(xué)法學(xué)院訪問學(xué)者，研究方向：法學(xué)理論、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法。

本論文獲江蘇省高校優(yōu)秀中青年教師和校長(zhǎng)境外研修計(jì)劃資助。

（責(zé)任編輯：金孝柏）