商業(yè)銀行設立綠色金融事業(yè)部的可行性研究

姚景超+何文虎+楊云龍

摘 要：近年來，國際綠色金融發(fā)展日臻成熟，我國綠色金融一經(jīng)起步即進入快速發(fā)展階段。隨著綠色金融業(yè)務的發(fā)展，我國商業(yè)銀行設立綠色金融事業(yè)部將有利于迅速推動綠色金融業(yè)務發(fā)展，助力戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，較好地實施差異化經(jīng)營策略。綠色金融事業(yè)部主要為擁有綠色融資需求的機構(gòu)客戶、公司客戶和私人客戶提供服務，經(jīng)營運作應堅持以客戶為中心、收益與風險向匹配、集約化和專業(yè)化的原則，組織機制、運營管理機制和風險管理機制設計應滿足獨立核算、貼近市場、高效穩(wěn)健運營的要求。綠色金融事業(yè)部通過創(chuàng)新項目融資、綠色信貸擔保、綠色信貸中間業(yè)務、綠色金融債券、房屋抵押貸款、汽車及運輸貸款、綠色銷售與綠色支票等金融產(chǎn)品，盡可能滿足綠色金融客戶差異化、多元化、多層次的金融需求。

關(guān)鍵詞：綠色金融事業(yè)部；目標定位；制度設計；產(chǎn)品設計

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（4）-0026-06

一、前言

發(fā)展綠色經(jīng)濟是世界經(jīng)濟發(fā)展的新機遇、新動力，對于有效應對世界經(jīng)濟復蘇不確定、不穩(wěn)定的形勢，以及我國行業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和金融改革提速的經(jīng)濟金融新常態(tài)，促進經(jīng)濟與社會、人與自然協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展都具有重要意義，發(fā)展綠色經(jīng)濟已成為全球共識。綠色金融是綠色經(jīng)濟的核心和動力，發(fā)展綠色金融，將成為我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型的重要推力。2006年，自興業(yè)銀行引入綠色信貸業(yè)務，綠色金融在我國出現(xiàn)并實現(xiàn)井噴式發(fā)展。2015年以來，國務院發(fā)布的《生態(tài)文明體制改革總體方案》、中央制定的《“十三五”規(guī)劃綱要》、人行等七部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》等眾多關(guān)于綠色金融的頂層制度設計、規(guī)范文件相繼出臺，為綠色金融在我國的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。鑒于綠色金融在我國的迅速發(fā)展壯大，業(yè)界紛紛將2016年稱為綠色金融元年。據(jù)中國銀監(jiān)會披露數(shù)據(jù)顯示，截至2016年上半年，國內(nèi)21家主要銀行綠色信貸余額已達7.26萬億元，占我國貸款總規(guī)模的9%左右1。據(jù)統(tǒng)計，2016年我國綠色債券發(fā)行量達到2052億元，位居全球第一，占同期全球綠色債券發(fā)行量的三分之一以上2。另據(jù)估算，2015年至2020年期間，我國綠色融資需求為15萬億至30萬億元，可以預見，綠色金融將成為我國未來的一個重要金融業(yè)態(tài)存在。受我國金融市場現(xiàn)狀影響，從2006年至今，商業(yè)銀行依然是我國發(fā)展綠色金融業(yè)務的主體。目前，雖然商業(yè)銀行在綠色信貸、綠色金融債等領(lǐng)域進行了大量的創(chuàng)新，但仍然存在綠色金融產(chǎn)品單一、數(shù)量少的問題。此外，大多數(shù)商業(yè)銀行至今未建立起與綠色金融業(yè)態(tài)相適應的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織機制、激勵約束機制、人才團隊等問題。未來，隨著綠色金融業(yè)態(tài)走向成熟，我國商業(yè)銀行將愈發(fā)重視、大力布局綠色金融市場，并進行與之相適應的經(jīng)營理念、組織機制、產(chǎn)品機制的變革改造。從目前我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的成功經(jīng)驗來看，通過設立綠色金融事業(yè)部發(fā)展綠色金融業(yè)務將成為眾多商業(yè)銀行的必然選擇。

近年來，雖然國內(nèi)外學者對綠色金融進行了大量研究，至今仍未給出綠色金融的統(tǒng)一定義。發(fā)達國家在界定綠色金融時，主要從綠色金融與市場、金融業(yè)發(fā)展的關(guān)系入手，側(cè)重于從綠色金融對生態(tài)資源配置、全球氣候變化及與之相對應的技術(shù)變革的積極作用視角定義綠色金融；發(fā)展中國家主要從綠色金融對綠色經(jīng)濟資源的市場調(diào)配方面定義綠色金融。目前，我國關(guān)于綠色金融最權(quán)威、應用最廣泛的定義為“支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務”3。關(guān)于我國綠色金融發(fā)展存在的問題，曹軍新（2016）從公共資源的多層次跨界合作視角指出，我國發(fā)展綠色金融主要面臨頂層制度設計乏力、金融機構(gòu)動力不足、財稅激勵作用不明顯等問題。隗斌賢（2016）和俞嵐（2016）指出，綠色金融創(chuàng)新不夠、產(chǎn)品單一、標準不完備、系統(tǒng)風險防控經(jīng)驗缺乏、人才較少、金融生態(tài)環(huán)境不利、監(jiān)管能力不足、政策法規(guī)滯后、配套支持體系不健全等因素制約綠色金融在我國的發(fā)展。麥均洪和徐楓（2015）運用聯(lián)合分析方法證明了金融機構(gòu)積極性缺乏，“盈利能力”、“行業(yè)特征”以及“外部監(jiān)管”是制約我國綠色金融發(fā)展的重要因素。在研究構(gòu)建我國綠色金融體系、探討推動綠色金融發(fā)展時，李淑文（2016）研究了興業(yè)銀行的若干綠色金融創(chuàng)新實踐，提出了接軌赤道原則、推廣綠色信貸機制、培養(yǎng)綠色金融人才等有益建議。胡春生（2012）和西南財經(jīng)大學發(fā)展研究院、環(huán)保部環(huán)境與經(jīng)濟政策研究中心課題組（2015）認為，建立完備的制度框架、完善的法律法規(guī)體系、合理的頂層制度設計、有效的市場機制和產(chǎn)品及業(yè)務創(chuàng)新模式是構(gòu)建我國綠色金融體系的有效路徑。李曉文等（2012）、馬駿（2015）、翁智雄等（2015）等學者研究了國外發(fā)展綠色金融的經(jīng)驗，提出了構(gòu)建中國綠色金融體系的具體建議。也有學者從推動綠色金融立法、降低信息不對稱、完善政策激勵支持體系、培育中介服務體系、發(fā)揮政策性金融機構(gòu)的引導作用等方面出發(fā)，給出了構(gòu)建我國綠色金融體系的頂層設計思路（國務院發(fā)展研究中心“綠化中國金融體系”課題組，2016；辜勝阻等，2016）。目前，我國尚未有關(guān)于商業(yè)銀行設立綠色金融事業(yè)部的系統(tǒng)化研究，本文的研究，對于商業(yè)銀行拓展綠色金融業(yè)務、組織架構(gòu)調(diào)整、戰(zhàn)略創(chuàng)新轉(zhuǎn)型均具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

二、綠色金融事業(yè)部設立的意義及可行性分析

（一）綠色金融事業(yè)部設立的意義

1.設立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行應對綠色金融業(yè)務快速發(fā)展的迫切需要。2015年以來，綠色金融在我國發(fā)展飛速。各商業(yè)銀行在不斷創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品、儲備和營銷綠色信貸項目，發(fā)行綠色金融債的同時，紛紛試水與碳金融領(lǐng)域相關(guān)的業(yè)務創(chuàng)新，制定綜合化全方位的綠色金融融資解決方案；我國大部分券商積極將綠色金融納入公司經(jīng)營戰(zhàn)略，爭相獲取綠色債券承銷資格，發(fā)行綠色債券，設立環(huán)保產(chǎn)業(yè)指數(shù)，天風證券股份有限公司甚至成立了綠色金融事業(yè)部，搶奪綠色債券市場蛋糕。同期，基金公司、各類投資公司也在大力摸索綠色金融業(yè)務。作為我國綠色金融業(yè)務發(fā)展的主體，雖然商業(yè)銀行不斷將各類資源向綠色金融業(yè)務傾斜，但是有關(guān)發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色基金等業(yè)務的戰(zhàn)略和信貸政策的針對性和可操作性不強，綠色金融業(yè)務風險管控不精準，綠色金融項目內(nèi)部評估不專業(yè)，綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度不夠，熟識綠色金融業(yè)務的人才儲備不足，綠色信貸業(yè)務的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售分散在商業(yè)銀行各個部門等問題大量存在。未來，隨著綠色金融市場的進一步發(fā)展壯大，這些問題將成為制約商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融的重要因素。成立綠色金融事業(yè)部，集中建立與綠色金融體系相關(guān)的業(yè)務規(guī)劃和政策、組織機制、產(chǎn)品目錄、項目團隊，并集約人力、物力資源，將是商業(yè)銀行解決上述問題，迅速搶占綠色金融市場的可行選擇。

2.設立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實需要。經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與金融轉(zhuǎn)型相互關(guān)聯(lián)、相互制約、相輔相成，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型是金融轉(zhuǎn)型的依據(jù)和前提，金融轉(zhuǎn)型是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的動力和推手。當前，我國正在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，大力發(fā)展綠色經(jīng)濟，建設生態(tài)文明。與發(fā)展綠色經(jīng)濟相對應的，商業(yè)銀行在推進改革轉(zhuǎn)型時，必須將綠色金融的因素考慮在內(nèi)。2003年以來，包括中國銀行、交通銀行、民生銀行、平安銀行、北京銀行等在內(nèi)的我國眾多商業(yè)銀行紛紛進行事業(yè)部制改革，以期打破銀行總分支垂直化鏈條組織的層次，通過條線式、工廠式管理提升業(yè)務專營性和管理效能。從當前我國商業(yè)銀行事業(yè)部制改革的成效來看，對某些優(yōu)勢業(yè)務、新興業(yè)務、產(chǎn)品、行業(yè)、區(qū)域、策略、市場設立事業(yè)部，有利于促進商業(yè)銀行的快速發(fā)展，降低經(jīng)營風險，提升競爭力。為了適應綠色經(jīng)濟發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，同時為快速搶占綠色金融市場，降低綠色金融業(yè)務風險，商業(yè)銀行通過借鑒同業(yè)或自身設立事業(yè)部的經(jīng)驗，專門設立綠色金融事業(yè)部將成為現(xiàn)實選擇。

3.設立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行實施差異化、特色化經(jīng)營的可行選擇。2015年以來，隨著我國經(jīng)濟金融進入新常態(tài)、利率市場化改革加速推進、互聯(lián)網(wǎng)金融和移動金融業(yè)態(tài)快速發(fā)展、銀行業(yè)同業(yè)競爭日益激烈，我國商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行紛紛探索有效發(fā)展路徑和可行生存空間。差異化發(fā)展、特色化發(fā)展已成為我國商業(yè)銀行增強市場競爭力的經(jīng)營策略和重要共識。通過專注并做大做強做優(yōu)比較優(yōu)勢業(yè)務，實現(xiàn)特色化、專精化發(fā)展也得到中小商業(yè)銀行的認可，如寧波銀行專注于中小企業(yè)貸款、南京銀行專注于債券市場業(yè)務、哈爾濱銀行專注于小微業(yè)務和對俄業(yè)務，這三家銀行通過做精做優(yōu)比較優(yōu)勢業(yè)務，形成特有資源稟賦，實現(xiàn)了快速發(fā)展，得到了同業(yè)認可。隨著國內(nèi)外綠色經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，綠色金融市場將愈發(fā)壯大，通過堅持做綠色金融業(yè)務形成差異化發(fā)展、特色化發(fā)展的比較優(yōu)勢已成為可能。設立綠色金融事業(yè)部是商業(yè)銀行深耕細作綠色金融業(yè)務的較優(yōu)選擇。因此，商業(yè)銀行可以通過設立綠色金融事業(yè)部，大力發(fā)展綠色金融業(yè)務，從而在綠色金融領(lǐng)域形成比較優(yōu)勢和特色資源稟賦，實現(xiàn)特色化、差異化發(fā)展。

此外，設立綠色金融事業(yè)部還具有其它的優(yōu)勢。第一，有利于提升綠色金融業(yè)務風險管控效能。綠色金融事業(yè)部擁有事業(yè)部共同的優(yōu)勢，即健全而專業(yè)的風險管理體系、完善而定制化的業(yè)務審批審查流程，有利于化解和控制與綠色金融業(yè)務相關(guān)的市場風險和業(yè)務風險。此外，綠色金融事業(yè)部的操作風險和信用風險相對集中、風險管理人員更加專業(yè)，貫穿于綠色金融業(yè)務各個環(huán)節(jié)的全面風險管理理念相對健全科學，將大幅提升綠色金融業(yè)務風險管理水平。第二，有利于提高經(jīng)營管理服務效能和水平。綠色金融事業(yè)部垂直化、集約化的組織架構(gòu)和管理模式，將有效縮短管理鏈條，更加貼近綠色金融市場，有利于綠色金融產(chǎn)品個性化定制、專業(yè)化營銷，也有利于提高決策效率和對綠色金融市場變化的靈敏程度，更好地實現(xiàn)以綠色金融客戶為中心設計、研發(fā)、銷售產(chǎn)品。此外，設立綠色金融事業(yè)部還有利于提供專業(yè)化、流程化、模塊化的專業(yè)金融服務，為綠色金融融資需求設計全方位金融服務方案。第三，有利于壓降成本。綠色金融事業(yè)部通過獨立核算、“內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價”，使成本細化到部門、崗位、產(chǎn)品，實現(xiàn)動態(tài)考核綠色金融產(chǎn)品、崗位、業(yè)務績效、盈虧的可能，從而降低了部內(nèi)的交易成本和運營成本。

（二）綠色金融事業(yè)部設立的可行性分析

1.我國商業(yè)銀行擁有豐富的設立事業(yè)部的實踐和經(jīng)驗。自從20世紀70年代后期，事業(yè)部制在歐美出現(xiàn)后，我國商業(yè)銀行開始關(guān)注并試點事業(yè)部制。2002年，工商銀行組建了專營票據(jù)業(yè)務的票據(jù)營業(yè)部，部內(nèi)實行獨立核算，被認為是我國商業(yè)銀行事業(yè)部改革的最早嘗試。2004年，包括民生銀行、招商銀行在內(nèi)的股份制商業(yè)銀行紛紛進行零售業(yè)務事業(yè)部試點，建設銀行和工商銀行在股份制改革后也開始事業(yè)部改革。目前，包括建設銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、包商銀行、哈爾濱銀行等我國各類商業(yè)銀行紛紛在個人業(yè)務、公司業(yè)務、涉農(nóng)業(yè)務、金融市場業(yè)務等業(yè)務領(lǐng)域進行了事業(yè)部改革?？傊?，我國商業(yè)銀行在事業(yè)部制改革方面擁有大量成熟的實踐，為商業(yè)銀行設立綠色金融事業(yè)部提供了經(jīng)驗借鑒。

2.綠色金融事業(yè)部設立可通過整體推進和局部突破兩種形式實現(xiàn)。對于未進行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行來說，可以避開對商業(yè)銀行現(xiàn)有傳統(tǒng)組織架構(gòu)和分支機構(gòu)的改變，在總行單獨設立綠色金融部。綠色金融事業(yè)部設立后，商業(yè)銀行可將與綠色金融相關(guān)的業(yè)務劃歸綠色金融事業(yè)部。綠色金融事業(yè)部的設立既能成為商業(yè)銀行試點事業(yè)部的有效舉措，也能促進綠色金融業(yè)務的發(fā)展。對于已經(jīng)進行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行，可在現(xiàn)有組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上增設綠色金融事業(yè)部。對于正在或即將進行事業(yè)部改革的商業(yè)銀行，可在組織機構(gòu)改革框架內(nèi)增加綠色金融事業(yè)部即可。

3.綠色金融業(yè)務較易被分割出來。自2006年以來，包括中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、環(huán)保部、工信部等政府部門紛紛出臺了關(guān)于綠色金融業(yè)務的產(chǎn)品目錄、項目目錄、技術(shù)目錄，如《綠色債券項目支持目錄》、《國家先進污染防治技術(shù)目錄（VOCs防治領(lǐng)域）》、《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)綠色信貸指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕4號）、《綠色制造2016專項行動實施方案》、《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016～2020年）》等，對綠色金融業(yè)務的邊界作了清晰地劃分。此外，部分商業(yè)銀行、學術(shù)機構(gòu)也都制定了綠色金融產(chǎn)品目錄，如在我國“第二屆綠色設計與制造論壇”中，公布了108類綠色設計產(chǎn)品，覆蓋建材、化學品等14個行業(yè)?？傊G色金融事業(yè)部開展的綠色金融業(yè)務能清晰地從商業(yè)銀行現(xiàn)有業(yè)務中劃分出來。

三、綠色金融事業(yè)部的界定、目標定位和設立原則

（一）綠色金融事業(yè)部的界定

商業(yè)銀行設立的綠色金融事業(yè)部是指，商業(yè)銀行內(nèi)部以綠色金融業(yè)務為依據(jù)，將與綠色金融業(yè)務相關(guān)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等部門、人員、產(chǎn)品整合成一個相對獨立的組織結(jié)構(gòu)形式。綠色金融事業(yè)部專營綠色金融產(chǎn)品和服務，作為利潤中心，實行獨立核算。依據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，綠色金融事業(yè)部可適時設立區(qū)域分部，分部及其人員管理、經(jīng)營核算歸口綠色金融事業(yè)部。

（二）綠色金融事業(yè)部的目標定位

綠色金融事業(yè)部主要為綠色金融相關(guān)的機構(gòu)客戶、公司客戶、私人客戶辦理綠色信貸相關(guān)的業(yè)務。

1.綠色金融機構(gòu)客戶指需要進行包括城市綜合基礎(chǔ)設施項目，污染防治項目，環(huán)境修復工程，煤炭清潔利用項目，節(jié)水及非常規(guī)水源利用項目，尾礦、伴生礦再開發(fā)及綜合利用項目，工業(yè)固廢、廢氣、廢液回收和資源化利用項目，再生資源回收加工及循環(huán)利用項目，清潔交通項目，清潔能源項目，生態(tài)保護和適應氣候變化項目等與綠色經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的工程項目，并需要融資支持的機構(gòu)客戶。

2.綠色金融公司客戶包括實施節(jié)能技改的企事業(yè)單位，節(jié)能減排、環(huán)境保護工程項目公司，節(jié)能減排、環(huán)保設備生產(chǎn)企業(yè)，公用事業(yè)服務商，能源公司，清潔能源項目開發(fā)與服務公司；也包括從事綠色金融業(yè)務的同業(yè)綠色金融企業(yè)，如綠色金融保險、證券、基金公司。

3.綠色金融私人客戶包括擁有綠色金融消費意識或經(jīng)被營銷誘導消費綠色金融產(chǎn)品的私人客戶。

（三）綠色金融事業(yè)部的設立原則

1.堅持以綠色金融客戶為中心、以綠色金融市場為導向。綠色金融事業(yè)部的各項業(yè)務開展、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務提供必須以綠色金融客戶的融資和服務需求為中心，滿足綠色金融客戶不斷變化的差異化需求，同時適應我國及國際綠色金融市場發(fā)展的趨勢。

2.堅持經(jīng)營風險與經(jīng)營收益相平衡。在綠色金融事業(yè)部內(nèi)部各層級、各部門、各崗位之間，有效合理地配置人力、物力資源及經(jīng)營目標任務，實現(xiàn)綠色金融事業(yè)部內(nèi)的責任、權(quán)力、費用相統(tǒng)一。專門針對綠色金融業(yè)務建立完善統(tǒng)一的風險和資本計量模型、會計和成本核算標準，實現(xiàn)綠色金融事業(yè)部獨立核算、自負盈虧，進而建立常態(tài)化的高效運營機制。

3.堅持服務領(lǐng)域、產(chǎn)品技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)、服務流程的集約化與專業(yè)化。商業(yè)銀行在內(nèi)部統(tǒng)一綠色金融業(yè)務資源、專家人員、物力資源和專業(yè)化的服務資源，為綠色金融客戶提供專業(yè)化、精細化的特色服務。通過不斷優(yōu)化業(yè)務流程、減少決策鏈條、提升管理效能，開展一體化、分類型、分層次的業(yè)務辦理和經(jīng)營管理，實現(xiàn)綠色金融業(yè)務發(fā)展的資源配置最優(yōu)化、管理效能最大化。

四、綠色金融事業(yè)部制度設計

（一）組織機制設計

1.組織機制設計。根據(jù)綠色金融事業(yè)部的服務客戶對象，專業(yè)化管理服務，不同產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)營銷，風險管理等經(jīng)營開展需要，需要在綠色金融事業(yè)部部內(nèi)設置包括綜合管理部、風險管理部、運營管理部、公司服務部、零售服務部、產(chǎn)品營銷部等二級部門（詳見圖1）。各個二級部門的工作職能見表1。綠色金融事業(yè)部的科技管理由商業(yè)銀行總行提供，必要時，事業(yè)部也可建設自己的科技開發(fā)支持團隊和科技系統(tǒng)。

2.運行管理機制設計。一是建立“集中決策、分散經(jīng)營”的決策管理機制。綠色金融事業(yè)部的組織架構(gòu)應具備前臺大市場、大營銷、交叉銷售，中臺大運營，后天大集中的思路，明晰規(guī)劃前中后臺部門的職責分工，實現(xiàn)前臺部門高效競爭、貼近市場，中臺部門高效支撐、信息化運轉(zhuǎn)，后臺部門高效服務、有序支持。二是建立“獎賞有別、權(quán)責分明”的激勵約束機制。綠色金融事業(yè)部應建立以價值為導向的激勵考核體系，應被授權(quán)相對獨立的人力資源管理權(quán)限，必要時事業(yè)部HRBP可由商業(yè)銀行總行派駐，應具備開展業(yè)務需要的自主選聘、定崗、定薪等人力使用管理職能，以充分發(fā)揮職位管理、薪酬安排、績效考核的突出作用，實現(xiàn)以崗定級、以級定薪、以績定獎、以績定遷，并營造能進能出、能上能下、雙向遷徙的能力；應不斷完善考核體系，統(tǒng)一規(guī)劃、制定、下達業(yè)務經(jīng)營需要的內(nèi)部收益計劃、成本核算指標、薪酬分配與考核指標、業(yè)務發(fā)展指標、經(jīng)濟資本回報指標，并把上述目標任務和業(yè)務指標直接與部內(nèi)二級部門、崗位人員的經(jīng)營績效掛鉤；應對二級部門和管理層人員實施綜合績效考核和關(guān)鍵經(jīng)營管理指標考核，通過定性和定量分析，對部內(nèi)二級部門進行全面、合理、科學的評價。三是建立專業(yè)化、復合型人才儲備機制。綠色金融事業(yè)部作為獨立核算的主體，應格外注意對綠色金融專家人才的引進，對基層業(yè)務人員的培養(yǎng)，注重加快培養(yǎng)具有專業(yè)化、復合型的人才隊伍。四是建立綠色金融業(yè)務立體化、精細化的交叉營銷體系。綠色金融事業(yè)部應以客戶為中心，滿足對公、對私綠色金融客戶全方位、層次化的金融服務需求，構(gòu)建一籃子的產(chǎn)品營銷服務體系；應為不同類型客戶創(chuàng)新定制差異化的金融產(chǎn)品，滿足綠色金融客戶多元化金融需求。五是建立精細科學的全面成本管理機制。綠色金融事業(yè)部應實現(xiàn)成本核算管理的精準化，將資本成本、管理成本、資金成本等納入成本核算管理、費用全口徑管理之中，并對部內(nèi)的產(chǎn)品、業(yè)務進行投入產(chǎn)出分析。六是建立高效精細的運營機制。綠色金融事業(yè)部應以客戶價值創(chuàng)造為抓手，對運營流程進行優(yōu)化再造，力爭建立最快反應速度、最優(yōu)服務體驗的運營機制，部內(nèi)業(yè)務部門在必要時可采用項目制、工廠制，以實現(xiàn)流程高效、制度合理、信息對稱、協(xié)同有力的運作。此外，綠色金融事業(yè)部還應根據(jù)業(yè)務開展需要，建立精細化的客戶管理機制、先進合理的科技系統(tǒng)支持體系等便于高效運行的體系。

3.風險管控體系設計。一方面，構(gòu)建“分級授權(quán)、相互制衡”的風險管理機制。設立綠色金融事業(yè)部的一個優(yōu)勢是能統(tǒng)一管控綠色金融業(yè)務風險，綠色金融事業(yè)部穩(wěn)健運行的關(guān)鍵也是能不能合理設計出一個科學計量、合理劃分的風險管理體系。建議綠色金融事業(yè)部側(cè)重經(jīng)營風險防范，在商業(yè)銀行總行規(guī)定的風險管理政策和風險限額約束下，管控業(yè)務層面的經(jīng)營風險。另一方面，建立事業(yè)部全面風險管理體系。綠色金融事業(yè)部實行自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險和獨立核算，因此，必須進行全面的風險管理，包括制定科學的風險偏好，建立合理的業(yè)務授權(quán)體系，制定完善的業(yè)務管理辦法和管理流程，建立完善市場風險、操作風險、流動性風險等領(lǐng)域的識別、計量、監(jiān)控體系，并將風險管理前移，形成高效合理的風險識別機制，實現(xiàn)全事業(yè)部、全方位、全流程風險管控。必要時，可在綠色金融事業(yè)部設立風險管理委員會，設立首席風險官，統(tǒng)籌事業(yè)部風險管理。

五、綠色金融事業(yè)部產(chǎn)品設計

商業(yè)銀行設立綠色金融事業(yè)部后，可借鑒國內(nèi)外關(guān)于綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，開展相關(guān)業(yè)務。結(jié)合當前我國金融市場環(huán)境及綠色金融事業(yè)部的經(jīng)營目標定位，綠色金融事業(yè)部可創(chuàng)新開展的綠色金融產(chǎn)品主要包括零售信貸業(yè)務、對公信貸業(yè)務、投資業(yè)務和資產(chǎn)管理業(yè)務四類（詳見圖2）。

1.公司服務部產(chǎn)品。公司服務部主要為有綠色金融融資需求的機構(gòu)、大中型公司提供金融服務，產(chǎn)品主要有：第一，綠色項目融資產(chǎn)品，主要包括清潔能源類貸款、節(jié)能減排類貸款、環(huán)境污染治理類項目貸款，能源未來收益及排污權(quán)類貸款、碳排放權(quán)配額類貸款等。其中，清潔能源類貸款、節(jié)能減排類貸款、環(huán)境污染治理類項目貸款以傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)作為抵押物獲得授信，屬于傳統(tǒng)信貸業(yè)務范疇，大部分商業(yè)銀行都有開展該類業(yè)務的經(jīng)驗。能源未來收益及排污權(quán)質(zhì)押貸款、碳排放權(quán)配額質(zhì)押貸款以未來收益權(quán)、初始或已持有的排污權(quán)或排放權(quán)為抵押標的物進行質(zhì)押貸款授信，目前我國商業(yè)銀行創(chuàng)新較少，僅有民生銀行等少數(shù)商業(yè)銀行有試點；第二，綠色信貸擔保產(chǎn)品，主要是商業(yè)銀行為綠色金融客戶提供授信擔保等；第三，綠色信貸中間業(yè)務產(chǎn)品，主要包括為綠色金融客戶提供融資方案、中間貸款等金融服務，商業(yè)銀行也可與國外金融機構(gòu)合作，為綠色金融客戶或項目提供中間貸款服務；第四，綠色項目基金，主要包括財政基金、投資基金、碳基金等，目前包括建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行等商業(yè)銀行紛紛都間接或直接的開展該業(yè)務；第五，綠色金融債券。目前包括交通銀行、興業(yè)銀行、哈爾濱銀行、青島銀行等在內(nèi)的我國眾多商業(yè)銀行紛紛發(fā)行了綠色金融債，為綠色產(chǎn)業(yè)項目融資開辟了更多的融資渠道。此外，公司服務部還可進行包括銀團貸款、綠色建筑貸款、技術(shù)租賃、私募股權(quán)、碳融資及排放交易（如碳資產(chǎn)托管、CCER 質(zhì)押或購買權(quán)、碳排放權(quán)配額回購等）等產(chǎn)品/業(yè)務創(chuàng)新。

2.零售服務部產(chǎn)品。零售服務部主要為私人及小微企業(yè)的綠色融資需求提供金融供給支持，部內(nèi)產(chǎn)品包括：其一，房屋抵押貸款，如為居民個人發(fā)放的綠色建筑貸款、綠色裝修貸款、節(jié)能產(chǎn)品貸款等；其二，汽車及運輸貸款，如為車主發(fā)放的混合動力汽車貸款、節(jié)油設備貸款等；其三，綠色銷售與綠色支票產(chǎn)品，如氣候信用卡、綠色出行支票等，目前包括美洲銀行、巴克萊銀行在內(nèi)的多家國外銀行均有此類產(chǎn)品創(chuàng)新。其四，代理綠色保險銷售業(yè)務。

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Abstract：As the development of the international green finance is becoming more and more mature in recent years， Chinese green finance has stepped into a stage of rapid development. With the rapid development of green financial business， Chinese commercial banks setting up green financial division will promote the development of its green financial business and stimulate the strategic transformation and help to implement the differentiated business strategy. The green finance division mainly provides service to institutional clients， corporate and individual clients. Its operation should adhere to the principle of customer-centered balancing the benefits and risks， intensification and specialization principle， which the organization mechanism， operation and management mechanism and risk management mechanism should satisfy the condition of the independent accounting， close to the market and efficient and stable operation. Through the design of project financing products， green credit guarantee products， green credit intermediary business products， green financial bonds products， housing mortgage and loan products， vehicles and transformation loans and a basket of financial products of the green sales and checks products， it makes possible to meet the green financial customers differentiated， diversified and multi-level financial needs.

Key Words： green financial division； target location； system design； product design

責任編輯、校對：陳參軍