我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

郭睿

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽 蚌埠 233000）

我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

郭睿

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽 蚌埠 233000）

近些年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的進(jìn)步和世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行也緊隨時(shí)代變化而不斷地改革和發(fā)展，并逐漸開展了跨國經(jīng)營業(yè)務(wù)，但同時(shí)也會(huì)涉及更多的國家風(fēng)險(xiǎn)管理問題?，F(xiàn)分析我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的實(shí)際狀況以及存在的問題，并且研究我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)趨勢，最后制定合理有效的措施來進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的國家風(fēng)險(xiǎn)管理，從而促進(jìn)我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中的發(fā)展。

商業(yè)銀行；跨國經(jīng)營；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營管理現(xiàn)狀及存在的問題

（一）我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，我國工商銀行、建設(shè)銀行以及農(nóng)業(yè)銀行等大型的國有商業(yè)銀行逐年加大對美國、日本等多個(gè)國家和地區(qū)的投資建設(shè)，全面覆蓋率亞、非、歐、美、澳五大洲以及重要區(qū)域，并在當(dāng)?shù)亟⑵鹆朔中幸约捌渌麢C(jī)構(gòu)，而且我國的海外總資產(chǎn)已近三千億美元，漲幅也比較大，使我國不斷開拓和發(fā)展海外業(yè)務(wù)經(jīng)營，境外貸款總額逐年增加，同時(shí)取得了許多顯著的經(jīng)濟(jì)成就，使我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)與國際金融資本的聯(lián)系越來越多。

（二）我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理方面相較以往有了很大程度的進(jìn)步和發(fā)展，但是仍然和其他發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行有著比較大的差距，而且還存在著諸多的問題。首先，我國商業(yè)銀行內(nèi)部沒有建立起更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并且其組織結(jié)構(gòu)也不夠穩(wěn)定。我國大多商業(yè)銀行還不能系統(tǒng)地甄別風(fēng)險(xiǎn)，不能對金融信息進(jìn)行綜合有效的分析，而且也沒有增強(qiáng)規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終出現(xiàn)越來越多的不良貸款，嚴(yán)重威脅著商業(yè)銀行的發(fā)展；其次，我國商業(yè)銀行國家風(fēng)險(xiǎn)管理信息方面的發(fā)展比較落后，銀行相關(guān)工作人員的工作水平和專業(yè)素質(zhì)較低，還不能合理處理各種信息和數(shù)據(jù)的采集，儲(chǔ)存以及分析、利用等，缺乏更多優(yōu)秀的高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員；再次，我國商業(yè)銀行在國家評(píng)級(jí)體系方面的建設(shè)還比較差，商業(yè)銀行對貸款審批的程序較為復(fù)雜和困難，有時(shí)會(huì)對一些客戶的償債能力缺乏科學(xué)可觀的認(rèn)識(shí)，從而會(huì)失去一些潛在的客戶或者難以安全收回一些客戶的貸款本息，最終對商業(yè)銀行的健康快速發(fā)展極其不利；最后，我國一些商業(yè)銀行還沒有樹立起國家風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行在加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和積極意義，導(dǎo)致一些商業(yè)銀行管理者以及操作者等的工作效率較低，而且對其責(zé)任和決策失誤的處罰較輕，難以對這些商業(yè)銀行管理者等產(chǎn)生較大的威懾力，使商業(yè)銀行面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，這些管理者沒有能力和方法加以處理，最終造成商業(yè)銀行的重大經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重阻礙我國商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營。

二、我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）國別風(fēng)險(xiǎn)

由于世界各國的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平不同，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營對不同的國家投資建設(shè)力度也不相同，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中面臨著國別風(fēng)險(xiǎn)。雖然，2008年爆發(fā)的世界金融危機(jī)嚴(yán)重影響了各國的經(jīng)濟(jì)，其中美國經(jīng)濟(jì)受損最大，但美國仍然是我國最大的產(chǎn)品出口市場和順差的來源，而且我國也不斷加大對歐盟等各國的投資建設(shè)，我國不斷加強(qiáng)與外企的合作，共同開發(fā)資源市場，進(jìn)一步擴(kuò)大了我國商業(yè)銀行在世界范圍內(nèi)的影響力。導(dǎo)致我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中發(fā)生國別風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是亞洲市場的變化，而且國別風(fēng)險(xiǎn)也跟國家當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢有關(guān)。另外，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的國別風(fēng)險(xiǎn)還包含著鑒別和評(píng)估國別風(fēng)險(xiǎn)水平較差，對國外企業(yè)資信狀況認(rèn)識(shí)不足、不能有效規(guī)范和劃分銀行業(yè)金融業(yè)的職責(zé)，也沒有足夠的能力及早制定和完善國別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，從而給我國造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國與其他國家的經(jīng)貿(mào)往來聯(lián)系更加緊密，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中會(huì)持有或運(yùn)用外匯，外匯匯率的變動(dòng)是不可避免的，使得我國商業(yè)銀行的收益不穩(wěn)定。因此，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中一定會(huì)面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)的原因較多，其中有匯率波動(dòng)的時(shí)間差、地區(qū)差以及政治經(jīng)濟(jì)因素等等。另外，我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)還可以細(xì)分為交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)這三種風(fēng)險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行只有在跨國經(jīng)營中提高警惕，才能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。還有，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較差，仍然存在著對匯率風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，沒有樹立起正確的管理理念，并且我國商業(yè)銀行比較缺乏優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)人才，不能運(yùn)用合理的審計(jì)方法，會(huì)造成內(nèi)部控制不到位，還有對匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測認(rèn)識(shí)不足以及缺乏金融避險(xiǎn)產(chǎn)品，整體而言，我國商業(yè)銀行還沒有建立起更加完善的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，匯率風(fēng)險(xiǎn)自我防范意識(shí)較低。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

目前，隨著世界各國的資本流動(dòng)越來越多，越來越快，我國也緊跟時(shí)代潮流，不斷加快金融國際化發(fā)展，雖然會(huì)給我國商業(yè)銀行帶來巨大的發(fā)展空間，但同時(shí)也使我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中面臨著較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。國際一般認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)主要是人為對金融系統(tǒng)操作不當(dāng)而引起的，會(huì)給國家?guī)砭薮蟮慕?jīng)濟(jì)損失。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理工作難度較大，工作人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德有待提高，而且我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中需要適應(yīng)不同國家的金融法律制度，還要處理不同國家之間的文化差異，從而使其操作風(fēng)險(xiǎn)相比傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。另外，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中還存在著不夠健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也沒有設(shè)立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，而且商業(yè)銀行管理人員對操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)和應(yīng)對措施認(rèn)識(shí)得不夠充分，這給我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營帶來了嚴(yán)重的考驗(yàn)。但是，如果我國商業(yè)銀行能夠有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)就能進(jìn)一步促進(jìn)其安全穩(wěn)健發(fā)展。

三、完善我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）建立更加完備的跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系

為了有效避免和降低我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中錯(cuò)綜復(fù)雜和環(huán)節(jié)眾多的各種風(fēng)險(xiǎn)，就要建立起更加完備的跨國經(jīng)營管理體系，這樣才能使我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中獲得生存和發(fā)展的機(jī)會(huì)。首先，我國商業(yè)銀行要了解和面對世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，用長遠(yuǎn)的眼光看問題，著重大局，實(shí)施國際化戰(zhàn)略，建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，使用客觀合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，并且在跨國經(jīng)營中結(jié)合自身的特色和其他國家經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境，做出最有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施。另外，我國商業(yè)銀行要提高甄別風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最終謹(jǐn)慎作出處理決定，以最大程度地減少我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）進(jìn)一步完善國別風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中還應(yīng)該進(jìn)一步完善國別風(fēng)險(xiǎn)管理，首先就是要了解國別風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，認(rèn)識(shí)國別的種類以及引起國別風(fēng)險(xiǎn)的來源，以此增強(qiáng)識(shí)別國別風(fēng)險(xiǎn)的能力，還要建立起更加完善的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度，以此準(zhǔn)確地評(píng)估國別風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而最大程度地降低國別風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國商業(yè)銀行還應(yīng)隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及各國經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境的不同而進(jìn)一步強(qiáng)化國別風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做出最有效的國別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，并且將流程管理引入國別風(fēng)險(xiǎn)管理中，同時(shí)要加強(qiáng)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化，使銀行各個(gè)部門的工作人員可以熟練掌握他國金融法律制度，可以對不同等級(jí)的國別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范系統(tǒng)的處理，提高商業(yè)銀行國別風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，從而可以將國別風(fēng)險(xiǎn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失降到最低，防止我國商業(yè)銀行出現(xiàn)更加惡劣的經(jīng)濟(jì)情況。

（三）加快建設(shè)和完善匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行還應(yīng)加快建設(shè)和完善匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以進(jìn)一步強(qiáng)化我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理。我國商業(yè)銀行要使全部的工作人員樹立起加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使其在操作和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)可以更加熟悉匯率風(fēng)險(xiǎn)的種類、表現(xiàn)形式以及引發(fā)原因，并且提高甄別、評(píng)估和解決匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而進(jìn)一步開拓我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的外匯業(yè)務(wù)，盡量減少不必要的匯率風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國商業(yè)銀行還應(yīng)該積極向其他發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)和借鑒利用衍生工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而有效抵補(bǔ)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債的損失。還有，我國商業(yè)銀行要更加完善銀行監(jiān)管的法律法規(guī)，提高法規(guī)對匯率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力和實(shí)施效果，使我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中及時(shí)拓展新興市場，盡快實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步國際化的發(fā)展。

（四）提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平

我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營要想有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，就要進(jìn)一步提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，通過完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，解決各種制度上的灰色地帶，改變金融信息不對等，缺乏時(shí)效性以及理解不當(dāng)?shù)葐栴}，加強(qiáng)對組織結(jié)構(gòu)的規(guī)范管理，并且掌握和處理操作風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)路徑，還有銀行同事之間要加強(qiáng)交流，增進(jìn)合作，共同提高其技術(shù)水平和道德素質(zhì)，才能有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的作用，加強(qiáng)主動(dòng)管控操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)采取適當(dāng)方法切實(shí)提高降低操作風(fēng)險(xiǎn)的效率。還有，我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對員工操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，加強(qiáng)崗前培訓(xùn)和正面思想道德教育引導(dǎo)，尋找并解決人員管理方面的漏洞，對于員工故意的違規(guī)操作根據(jù)情節(jié)輕重處以有效的法律懲罰，防止出現(xiàn)由于員工自身的外部欺詐和內(nèi)部欺詐造成的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，從而進(jìn)一步解決我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中遇到的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）在商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中進(jìn)行有效的跨文化管理

由于我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中會(huì)與世界各國進(jìn)行交流，在面對不同國家的文化環(huán)境時(shí)，防止出現(xiàn)信息理解的差異和商務(wù)溝通誤解，我國商業(yè)銀行在跨國經(jīng)營中就要進(jìn)行有效的跨文化管理，理解并尊重當(dāng)?shù)氐奈幕⑶彝咨铺幚砉芾砦幕瘺_突，并且要定期進(jìn)行跨文化培訓(xùn)，有效協(xié)調(diào)組織內(nèi)部來自不同國家的員工人際關(guān)系，提高其工作效率與服務(wù)水平，以此有效解決因其他國家文化的不同而給我國商業(yè)銀行帶來的復(fù)雜性和不確定性，防止因文化差異而出現(xiàn)跨國經(jīng)營活動(dòng)的失敗。我國商業(yè)銀行要想取得跨國經(jīng)營的成功，就要理解當(dāng)?shù)氐奈幕瘍r(jià)值觀，多進(jìn)行跨文化交流，才能不斷提高經(jīng)營效率，才能促進(jìn)我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、結(jié)語

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營相較以往有了很大程度的進(jìn)步和發(fā)展，但同時(shí)也面臨著更多的國家風(fēng)險(xiǎn)問題。通過了解我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中存在的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與組織結(jié)構(gòu)不完善、國家風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)較為滯后、商業(yè)銀行缺乏完善國家評(píng)級(jí)體系以及國家風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄等等問題，并且也分析了我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中面臨著國別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)，為了進(jìn)一步強(qiáng)化我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理，就要建立更加完備的跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系；進(jìn)一步完善國別風(fēng)險(xiǎn)管理；加快建設(shè)和完善匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系；提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平以及在商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中進(jìn)行有效的跨文化管理等等措施，以此增強(qiáng)我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營中的國際競爭力。

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