巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本監(jiān)管改革及其影響

馬園園

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司天津市分行,天津 300203）

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本監(jiān)管改革及其影響

馬園園

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司天津市分行,天津 300203）

本文從巴塞爾協(xié)議Ⅲ所反映出的資本監(jiān)管理念入手結(jié)合相關(guān)參考文獻(xiàn)，對(duì)當(dāng)前巴塞爾協(xié)議Ⅲ給我國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)的巨大影響進(jìn)行粗淺的分析，并提出相應(yīng)的改革策略，以供參考。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ；資本監(jiān)管；銀行業(yè)；影響

巴塞爾協(xié)議Ⅲ作為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在金融監(jiān)管領(lǐng)域出臺(tái)的資本監(jiān)管框架，其不僅標(biāo)志著全球金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的誕生，更對(duì)全球經(jīng)濟(jì)體系有著重大的意義，自然也對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管產(chǎn)生著巨大且深遠(yuǎn)的影響。本文擬對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ框架下我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行粗淺的探討，試分析目前巴塞爾協(xié)議Ⅲ給我國(guó)銀行業(yè)所帶來(lái)的巨大影響并提出相應(yīng)的解決策略，以此希望能夠?yàn)槲覈?guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管改革提供有益的參考。

1 對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ所反映出的資本監(jiān)管理念的分析

要想正確地掌握巴塞爾協(xié)議Ⅲ給我國(guó)乃至全球經(jīng)濟(jì)體系、金融監(jiān)管體系所帶來(lái)的重大改革與影響，就必須清楚地了解巴塞爾協(xié)議Ⅲ所反映出的資本監(jiān)管理念。筆者對(duì)其具體分析如下：

1.1 進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行的資本監(jiān)管

進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行的資本監(jiān)管已經(jīng)成為全世界各個(gè)國(guó)家所達(dá)成的共識(shí)。巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求銀行必須將一級(jí)資本提升到4.5%，并要求銀行新增持有2.5%的資本留存超額資本留作困難緩沖用。由此可見(jiàn)，巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行自營(yíng)交易、資產(chǎn)證券化等活動(dòng)提出了更高的資本要求。

1.2 對(duì)銀行資本的監(jiān)管思路進(jìn)行更新

巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)銀行資本的監(jiān)管思路發(fā)生了變化，巴塞爾協(xié)議Ⅲ更強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行資本的計(jì)量，其最為明顯的表現(xiàn)形式就是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的諸多條款增加了資本要求，以此提高資本的充足率。

1.3 更新銀行監(jiān)管的核心價(jià)值觀

在巴塞爾協(xié)議Ⅲ框架下，銀行監(jiān)管的核心價(jià)值觀發(fā)生了巨大的變化。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)，意味著全球銀行業(yè)進(jìn)入到了新的時(shí)代，這是因?yàn)槿蜚y行在監(jiān)管核心價(jià)值觀上發(fā)生了巨大的變化，對(duì)安全的關(guān)注遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了對(duì)效率的關(guān)注，可謂是史無(wú)前例的。

2 巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本監(jiān)管改革對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)是對(duì)銀行業(yè)資本的重大約束，然而就目前我國(guó)銀行業(yè)資本充足率指數(shù)而言，我國(guó)儼然已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)，卻是沒(méi)有受到較大的影響。因?yàn)?，通過(guò)數(shù)據(jù)調(diào)查我們可以看到，我國(guó)上市銀行在核心資本充足率上平均可達(dá)到8.4%，且絕大多數(shù)銀行在下半年都會(huì)進(jìn)行資本補(bǔ)充。因此，銀行的核心資本充足率勢(shì)必還會(huì)有所提高。而且近些年來(lái)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也將銀行資本充足率的底線設(shè)置在11.5%，核心資本的充足率底線則被設(shè)置為7%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求的資本充足率6%以及核心資本充足率4.5%。所以，即便是馬上執(zhí)行巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)一級(jí)資本充足率的規(guī)定，單單從資本充足率指標(biāo)而言，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響也是微乎其微的。但如若是從利潤(rùn)分配、海外資本拓展等方面看，又對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展而言有著重要的影響。

2.1 使我國(guó)銀行的未分配利潤(rùn)受到一定程度上的擠壓

根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)資本緩沖的要求進(jìn)行執(zhí)行，勢(shì)必會(huì)使我國(guó)銀行的未分配利潤(rùn)受到一定程度上的擠壓。這是因?yàn)?，巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求銀行必須建立2.5%的資本留存緩沖以及0%到2.5%的逆周期資本緩沖。但是目前我國(guó)銀行監(jiān)管層對(duì)緩沖資本尚未做出明確的規(guī)定與要求，使得我國(guó)銀行在資本留存緩沖上與巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)際要求相比仍存在一定的差距。而一旦按照巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求執(zhí)行，那我國(guó)銀行勢(shì)必要多提取一些風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，進(jìn)而使未分配利潤(rùn)受到一定程度上的擠壓。

2.2 影響中資銀行在海外的資本拓展

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)迫使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)生變革，而中資銀行在海外的資本拓展也勢(shì)必會(huì)受到制約。這是因?yàn)榘腿麪枀f(xié)議Ⅲ的出臺(tái)使得全球金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在未來(lái)的銀行監(jiān)管模式上都會(huì)出現(xiàn)巨大的變革，而正是這些變革，使得中資銀行的海外分行在海外發(fā)展模式上勢(shì)必會(huì)發(fā)生一定的改變。雖然與西方銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，能夠進(jìn)一步完善中資銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)管理模式，但同時(shí)也會(huì)給這些機(jī)構(gòu)帶來(lái)更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，也進(jìn)一步加劇了中資銀行在海外的資本障礙。

3 在巴塞爾協(xié)議Ⅲ框架下完善我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的改革策略

通過(guò)上文分析，我們可以得知，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展具有巨大的影響，因此，加強(qiáng)對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的研究并制定執(zhí)行有效的應(yīng)對(duì)策略則顯得尤為重要。

3.1 隨時(shí)關(guān)注相關(guān)最新動(dòng)態(tài)，制定行之有效的改革策略

緊密跟蹤巴塞爾協(xié)議Ⅲ以及我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的最新動(dòng)態(tài)，制定行之有效的改革策略。也就是說(shuō)，為了更好地適應(yīng)巴塞爾協(xié)議Ⅲ所出臺(tái)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的研究與探討，并且緊密跟蹤巴塞爾協(xié)議Ⅲ以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)所出臺(tái)的各項(xiàng)最新政策與最新動(dòng)態(tài)，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行進(jìn)一步討論與驗(yàn)證，制定出相應(yīng)的有效策略。

3.2 做好銀行資本的管理與規(guī)劃

在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的改革趨勢(shì)下，我國(guó)的銀行業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)自身資本的可行性管理規(guī)劃，制定科學(xué)的短期或長(zhǎng)期管理機(jī)制，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)自身資本的管理。

3.3 積極調(diào)整銀行業(yè)務(wù)模式，探索與創(chuàng)新資本渠道

從目前國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)我們可以看出，銀行業(yè)正向著集約化經(jīng)營(yíng)而不斷前進(jìn)。也正因如此，要想積極拓展我國(guó)銀行業(yè)的資本發(fā)展，促進(jìn)銀行業(yè)的繁榮穩(wěn)定，就必須積極的調(diào)整銀行業(yè)務(wù)模式，并且通過(guò)精細(xì)化資本管理對(duì)資本進(jìn)行準(zhǔn)確的科學(xué)計(jì)量，從而提高銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平，加快銀行整體資源的整合，努力將銀行資本的使用效率提到最高，從而做到在消耗最小成本的前提下使銀行的經(jīng)營(yíng)效益最大化。同時(shí)，銀行還應(yīng)該積極地探索與創(chuàng)新資本的補(bǔ)充工具與渠道，進(jìn)一步提高銀行資本質(zhì)量，并通過(guò)提高盈利能力、增強(qiáng)內(nèi)部累計(jì)、股東注資的方法及時(shí)補(bǔ)充銀行核心一級(jí)資本。

4 結(jié)論

綜上所述，本文從巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本監(jiān)管理念入手，分析了巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)我國(guó)銀行業(yè)在資本監(jiān)管上所帶來(lái)的巨大影響并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。通過(guò)筆者的粗淺闡述，不僅希望讓人們對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ有一個(gè)更為清楚的了解，更希望讓人們清楚地認(rèn)識(shí)到巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及金融監(jiān)管有著重要的影響。所以，不斷加強(qiáng)對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的研究，并吸取國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善我國(guó)銀行的金融監(jiān)管問(wèn)題，做好金融監(jiān)管的改革具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，值得廣大金融工作者深入研究與探討。

［1］黃姝.基于巴塞爾協(xié)議Ⅲ內(nèi)容對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管的研究［J］.時(shí)代金融，2012，(14)：89.

［2］尹繼志.巴塞爾協(xié)議Ⅲ與我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架［J］.發(fā)展研究，2012，(02)：104.

F831.0

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1674-8646（2016）01-0046-02

2015-10-27