養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)生激勵(lì)機(jī)制與個(gè)人退休決策

劉德浩+龐夏蘭

摘 要：個(gè)人退休決策是在不確定性情況下追求自身效用最大化的過程。收入水平、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金投資回報(bào)率、養(yǎng)老金待遇調(diào)整率、貼現(xiàn)率等參數(shù)影響個(gè)人的養(yǎng)老金財(cái)富規(guī)模，進(jìn)而影響個(gè)人退休決策。本文基于養(yǎng)老金財(cái)富模型，分析了不同情境下不同年齡退休時(shí)的養(yǎng)老金財(cái)富規(guī)模和最佳退休年齡，認(rèn)為在退休年齡政策調(diào)整過程中，要在充分考慮各方利益基礎(chǔ)上達(dá)成“激勵(lì)相容約束”的均衡狀態(tài)：一方面要建立更加靈活的退休政策，另一方面調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參數(shù)，充分發(fā)揮其對(duì)于個(gè)人退休決策的內(nèi)生激勵(lì)作用。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；退休決策；養(yǎng)老金財(cái)富；內(nèi)生激勵(lì)機(jī)制

中圖分類號(hào)：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-4149（2015）06-0103-11

DOI：10.3969/j.issn.1000-4149.2015.06.011

一、問題的提出

隨著人口老齡化問題的不斷加劇，延遲退休年齡成為一個(gè)世界性課題。20世紀(jì)90年代以來，許多歐美發(fā)達(dá)國(guó)家已通過相關(guān)法令提高退休年齡，比如德國(guó)1999年提出2017年前將男女退休年齡統(tǒng)一到65歲；2002年，英國(guó)也提出在2010-2020年間逐步使男女退休年齡統(tǒng)一到65歲[1]，2013年進(jìn)一步提出到21世紀(jì)30年代中期將退休年齡推遲到68歲，40年代末推遲至69歲[2]；荷蘭政府2012年宣布從2013年起，逐步提高退休年齡，2019年達(dá)到66歲，2023年調(diào)整為67歲2012年5月，荷蘭政府決定自2013年起，逐步提高退休年齡。2013-2014年每年推遲1個(gè)月，2015年開始每年推遲2個(gè)月，直到2019年退休年齡達(dá)到66歲，2023年推遲到67歲。網(wǎng)址：http：//www.loc.gov/lawweb/servlet/lloc_news？disp3_l205403160_text。研究表明，在OECD 34個(gè)國(guó)家中，有17個(gè)國(guó)家將男性退休年齡確定為65歲，14個(gè)國(guó)家將女性也確定在65歲。不過，67歲將成為今后最為主要的退休年齡，2012年前，OECD國(guó)家中已有13個(gè)國(guó)家決定將男性退休年齡逐步提高到67歲，而冰島和挪威的退休年齡已經(jīng)達(dá)到67歲[3]。美國(guó)根據(jù)不同年代出生人群的預(yù)期壽命動(dòng)態(tài)調(diào)整退休年齡， 1937年前出生人群的退休年齡為65歲，之后大約每晚兩年出生的人群其退休年齡推遲2個(gè)月，1960年后出生人群的退休年齡為67歲[4]。概括而言，歐美國(guó)家推遲退休年齡的動(dòng)因主要有三個(gè)：人口平均預(yù)期壽命延長(zhǎng)、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度財(cái)務(wù)可持續(xù)性壓力、大齡勞動(dòng)者（older workers）主要指55歲以上的勞動(dòng)力。勞動(dòng)參與率下降。

推遲退休年齡在中國(guó)也是一個(gè)熱點(diǎn)話題。尤其是2008年10月21日，人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所前所長(zhǎng)何平在第三屆中國(guó)勞動(dòng)論壇上提出“相關(guān)部門正在醞釀條件成熟時(shí)延長(zhǎng)法定退休年齡”之后，推遲退休年齡問題在網(wǎng)絡(luò)媒體上迅速發(fā)酵，學(xué)者、網(wǎng)民和政府官員圍繞著這個(gè)問題展開了激烈的爭(zhēng)論。2013年8月，中國(guó)青年報(bào)社會(huì)調(diào)查中心通過搜狐新聞客戶端，對(duì)25311人進(jìn)行的一項(xiàng)題為“你對(duì)延遲退休持什么態(tài)度”的調(diào)查顯示，94.5%的受訪者明確表示反對(duì)延遲退休，僅3.2%的受訪者表示支持，2.3%的受訪者表示中立或未表明態(tài)度向楠.萬人民調(diào)：94.5%受訪者反對(duì)推遲退休年齡[N].中國(guó)青年報(bào)，2013-08-29（7）。關(guān)于推遲退休年齡的網(wǎng)絡(luò)調(diào)查還有數(shù)次，結(jié)果均顯示大多數(shù)網(wǎng)民反對(duì)推遲退休年齡。具體參見：韓克慶.延遲退休年齡之爭(zhēng)——民粹主義與精英主義[J].社會(huì)學(xué)研究，2014（5）：120-139。。與網(wǎng)民趨于一致反對(duì)推遲退休年齡相比，學(xué)者的觀點(diǎn)存在分化。支持延遲退休的學(xué)者認(rèn)為人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)，老齡化問題嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)，推遲退休年齡勢(shì)在必行[5-8]；此外，隨著人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)和受教育年限增加，人力資本峰值推后，延遲退休可以更大地發(fā)揮人力資本的價(jià)值[9-10]。而反對(duì)者也旗幟鮮明，認(rèn)為延遲退休可能會(huì)讓我們陷入就業(yè)和養(yǎng)老之間的兩難境地[11-12]；不同群體的預(yù)期壽命存在差異，如果強(qiáng)制性推遲退休年齡，會(huì)導(dǎo)致不同群體間養(yǎng)老權(quán)益的逆向分配[13-14]；退休年齡實(shí)際上是各國(guó)根據(jù)自己的國(guó)情和理念綜合確定的[15]，而不應(yīng)盲目地與國(guó)際接軌。此外，反對(duì)者還駁斥了推遲退休年齡以彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口的觀點(diǎn)，認(rèn)為缺口應(yīng)由政府承擔(dān)，這本來就是政府的責(zé)任[16]。實(shí)際上，即便是支持推遲退休年齡的鄭功成教授也不贊同將延遲退休年齡與養(yǎng)老金收支掛鉤的觀點(diǎn)，不主張以“多繳少支”來?yè)p害參保人的利益，而是主張對(duì)遲延退休者應(yīng)當(dāng)有利益上的補(bǔ)償鄭功成教授2013年9月24日接受《新京報(bào)》采訪時(shí)，認(rèn)為：考慮到人均預(yù)期壽命延長(zhǎng)與受教育年限逐漸延長(zhǎng)的客觀事實(shí)，以及勞動(dòng)力無限供給的時(shí)代已成為歷史，逐步延遲退休年齡是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，但它又不是一個(gè)可以即時(shí)推進(jìn)、急劇調(diào)整的事項(xiàng)，而是特別需要慎重考量多種因素的綜合影響。

從上述評(píng)論可以看出，關(guān)于延遲退休年齡各方并未達(dá)成廣泛共識(shí)。理論上說，作為一項(xiàng)影響公眾切身利益的公共政策，應(yīng)在各利益相關(guān)方平等表達(dá)各自觀點(diǎn)和利益訴求基礎(chǔ)上，尋求廣泛的社會(huì)共識(shí)，在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的政策。因?yàn)椋诵菽挲g政策的制定會(huì)影響并決定著福利資源的分配[17]，包括不同群體之間、代際之間的資源分配。不僅如此，退休年齡政策還會(huì)影響個(gè)人在工作和閑暇這一對(duì)稀缺資源間的配置。本質(zhì)上，個(gè)人的退休決策是在不確定條件下個(gè)人最大化效用的過程，實(shí)質(zhì)是在工作和閑暇之間做出二選一的決策，而這種不確定性體現(xiàn)在個(gè)人未來的收入水平、健康狀況、預(yù)期壽命等因素的不確定[18]。因此，退休年齡政策一方面要考慮集體理性，同時(shí)又要兼顧個(gè)體理性，在二者之間尋求平衡。這就要求在退休年齡政策制定過程中，政策組合要滿足“激勵(lì)相容性約束”條件機(jī)制設(shè)計(jì)理論的開創(chuàng)者赫爾維茨提出了“激勵(lì)相容”的概念，認(rèn)為：在信息不對(duì)稱的情況下，即使個(gè)人按照自利動(dòng)機(jī)做出利己主義行為選擇，通過機(jī)制設(shè)計(jì)可以使個(gè)人利益得到滿足的同時(shí)，制度設(shè)計(jì)者的目標(biāo)也同時(shí)實(shí)現(xiàn)。本文中，“激勵(lì)相容約束”描述的是這樣一種狀態(tài)：通過養(yǎng)老金制度參數(shù)的調(diào)整，發(fā)揮養(yǎng)老金制度對(duì)個(gè)人退休決策的內(nèi)生激勵(lì)作用，使個(gè)人根據(jù)自身利益最大化目標(biāo)做出的退休決策與政策制定者的目標(biāo)同時(shí)實(shí)現(xiàn)。，同時(shí)要具有一定的靈活性。具體而言，退休政策要通過養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)在的激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)，影響個(gè)人退休決策行為，并通過賦予個(gè)人較為靈活的退休決策權(quán)，實(shí)現(xiàn)個(gè)體理性與集體理性的兼顧。