合理運用總戶資金，實現(xiàn)資金收益最大化

太原鐵路資金結(jié)算所 常志芳

鐵道結(jié)算中心是鐵路部門內(nèi)部的資金管理機構，按照中國人民銀行和鐵道部有關規(guī)定為鐵路單位開立內(nèi)部賬戶，辦理內(nèi)部結(jié)算，監(jiān)管內(nèi)部貨幣資金收付，承擔內(nèi)部資金調(diào)劑和鐵路資金集中調(diào)度，為鐵路經(jīng)營與建設提供資金支持。既減少了資金的流通環(huán)節(jié)，節(jié)約了流動資金的占用，同時又避免了資金沉淀，產(chǎn)生了更好的資金效益。

鐵道結(jié)算中心（含部結(jié)算中心、資金結(jié)算所及所轄結(jié)算室）集中的鐵路單位資金（含歸集資金）稱總戶資金，結(jié)算中心總戶資金運用僅限于銀行存款、上調(diào)資金、內(nèi)部調(diào)劑。其他資金運用需報經(jīng)鐵道部批準。

一、太原鐵路局資金結(jié)算所總戶資金運用

(一)總戶資金銀行存款

總戶資金只能在經(jīng)鐵道部批準的總戶開戶銀行辦理3個月及以下的短期存款。在保證正常銀行活期存款業(yè)務的同時積極辦理銀行協(xié)定存款業(yè)務，與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，50萬元以上的銀行存款全部為協(xié)定存款，2014年全年結(jié)算所取得協(xié)定存款利息收入2254萬元；另2014年6月，結(jié)算所在國家開發(fā)銀行辦理了3個月定期存款2億元，至2014年年底，取得利息收入286萬元。

(二)上調(diào)資金

上調(diào)資金是指以資金結(jié)算所為平臺，將總戶資金扣除結(jié)算頭寸及內(nèi)部調(diào)劑資金后的沉淀資金上調(diào)到部結(jié)算中心?？倯糍Y金上調(diào)的基本原則是：保證結(jié)算支付，滿足內(nèi)部調(diào)劑，集中有償使用。

沉淀資金上調(diào)一方面可取得占用費4%的收益（在總公司資金中心規(guī)定范圍內(nèi)是存款最高的收益項目，無任何資金風險），另一方面可取得日均上調(diào)資金余額千分之五的獎勵。

在確保資金正常支付的前提下，緊縮結(jié)算頭寸，充分利用短期資金存量，加大上調(diào)頻次，最大限度地將資金用于上調(diào)創(chuàng)收，2014年上調(diào)資金5億元，上調(diào)資金余額121億元，取得資金占用費收入50427萬元，同時，通過資金上調(diào)鐵路總公司資金中心，2014年獲得資金上調(diào)獎勵6212萬元；2015年截至4月份又上調(diào)資金6億元，上調(diào)資金余額為127億元，創(chuàng)歷史最高成績。

(三)內(nèi)部調(diào)劑

內(nèi)部調(diào)劑分為路內(nèi)調(diào)劑和業(yè)內(nèi)調(diào)劑。路內(nèi)調(diào)劑是指結(jié)算中心利用總戶資金為在本結(jié)算中心開戶（含歸集賬戶）的鐵路內(nèi)部單位辦理的資金調(diào)劑，分為信用調(diào)劑、保證調(diào)劑兩種。內(nèi)部調(diào)劑范圍一般僅限于流動資金，以短期周轉(zhuǎn)為主，有償使用。內(nèi)部調(diào)劑必須嚴格按照使用規(guī)定和批準用途使用，不得挪作他用。專項用途調(diào)劑按鐵道部有關規(guī)定執(zhí)行。

2014年內(nèi)部調(diào)劑資金1180萬元，取得調(diào)劑資金占用費28.5萬元。

(四)2014年運用資金占總戶資金比例情況

1月：運用資金134.97億元，總戶資金124.10億元，比例91.98%

2月：運用資金144.84億元，總戶資金124.14億元，比例85.71%

3月：運用資金143.51億元，總戶資金126.08億元，比例87.85%

4月：運用資金139.61億元，總戶資金126.08億元，比例90.31%

5月：運用資金140.02億元，總戶資金126.07億元，比例90.05%

6月：運用資金137.49億元，總戶資金128.07億元，比例93.16%

7月：運用資金140.49億元，總戶資金128.11億元，比例91.19%

8月：運用資金144.16億元，總戶資金128.11億元，比例88.87%

9月：運用資金139.42億元，總戶資金128.14億元，比例91.91%

10月：運用資金135.60億元，總戶資金123.14億元，比例90.82%

11月：運用資金148.10億元，總戶資金123.14億元，比例83.15%

12月：運用資金148.19億元，總戶資金123.13億元，比例83.10%

通過上述比例情況，我們看到2月、3月、8月、11月、12月資金運用情況還有上升的空間。結(jié)算所日均存款流入、流出基本在±10%之間波動，所外歸集資金占總戶資金比例也基本在±10%，這筆資金在無特殊情況下可以保證日常支出，有近90%的銀行存款可用于資金運作，所以當運用資金占總戶資金比例低于90%時，我們可以考慮將其有效利用。

二、最大限度獲得資金收益的幾點建議

(一)建議部中心上調(diào)資金使用費

“鐵道部鐵財〔2008〕6號決定自2008年第一季度起，將鐵道結(jié)算中心上調(diào)資金使用費率調(diào)整為4%，上調(diào)資金其他有關政策不變?！倍鴩医陙碣J款利率不斷調(diào)整，目前1年期貸款利率為5.35%，比部中心4%多了1.35%，上調(diào)1億元1年就少收入135萬元收益。建議上報部中心能否適當上調(diào)使用費率或按上調(diào)時間長短分利率計算使用費,鼓勵資金上調(diào)。

(二)加大上調(diào)資金頻度，最大限度獲取資金收益

加強資金管理的計劃性，經(jīng)常與財務處、部中心、收入處等有關部門保持溝通，及時掌握路局資金使用情況，確保計劃編制的科學性，保證結(jié)算資金量的穩(wěn)定。如經(jīng)常與出納清算科及基建財務科聯(lián)系，及時了解基建撥款的額度（基本都在億元以上）和運用時間，若在賬上可留存一星期及以上，就可建議以短頻快的速度上調(diào)并及時回調(diào)，以最大限度利用資金，減少沉淀資金。當然前提必須是在與領導、銀行及部中心都聯(lián)系好并保證資金通道順暢的前提下保證資金安全使用。

(三)加大內(nèi)部調(diào)劑額度，最大限度盤活存量資金

“強化資金運用管理，靈活調(diào)度存量資金，拓寬資金調(diào)劑渠道和口徑”在確保安全的前提下，加大調(diào)劑款的力度，對于經(jīng)營狀況較好，有發(fā)展?jié)摿Φ姆沁\輸企業(yè)，要加大支持力度。按照鐵道部的政策規(guī)定，調(diào)劑款（流動資金調(diào)劑）比照1年期銀行同期貸款利率收取資金占用費，目前，1年期貸款的利率為5.35%，如果形成調(diào)劑款的良性循環(huán)，既緩解了非運輸企業(yè)的資金緊張，又加大了鐵路局資金收益，從而實現(xiàn)雙贏。

(四)加強制度管理，確保資金安全

根據(jù)各結(jié)算室的資金需求，科學管理資金，有計劃地調(diào)配資金頭寸，既要保證確保結(jié)算業(yè)務正常進行，又不能使資金閑置，造成不必要的浪費，就必須加強制度管理：與銀行要有協(xié)作規(guī)定，保障每筆資金按時收支，保障資金通道順暢；與調(diào)劑單位加強協(xié)議規(guī)范，使其保證按時、足額償還調(diào)劑本金及資金占用費，以杜絕不良調(diào)劑款的形成；與部中心及時上報上回調(diào)計劃，確保沉淀資金上調(diào)部中心時資金通道順暢。統(tǒng)籌使用資金，樹立“全局一盤棋”的理念，全方位拓展資金運用，實現(xiàn)效益最大化。

(五)加強業(yè)務培訓，確保素質(zhì)過硬

一方面，調(diào)劑人員應當加強自身學習，另一方面，也希望部中心能多組織相關業(yè)務知識的學習和專業(yè)講座，不斷更新調(diào)劑人員的知識結(jié)構，真正提高履職能力，更好地完成領導交辦的各項工作，確保資金安全及收益最大化。

在今后的工作中，我們將進一步強化資金集中管理，合理運用總戶資金，完善資金管理的各項制度和程序，為實現(xiàn)資金安全及收益最大化，為建設和諧鐵路發(fā)揮更大作用。