商業(yè)銀行信用評級事中事后監(jiān)測和管理研究

□時倩

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商業(yè)銀行信用評級事中事后監(jiān)測和管理研究

□時倩

摘要：信用評級是銀行信貸準(zhǔn)入、授信額度、貸后管理、貸款定價、風(fēng)險管理等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，為了能夠及時客觀地反映客戶的風(fēng)險走勢，需要進(jìn)一步加強(qiáng)評級管理水平，提高評級結(jié)果的審慎性和敏感性。本文從銀行內(nèi)部評級角度，闡述了評級事中事后監(jiān)測的內(nèi)容，分析了當(dāng)前存在的問題并提出一些建議，以提高內(nèi)部評級監(jiān)控水平，保持評級結(jié)果的風(fēng)險敏感性。

一、信用評級事中事后監(jiān)測的內(nèi)容

巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行建立有效的程序來獲得和更新有關(guān)借款人財務(wù)狀況和貸款特性的重要信息，并在掌握重要信息的基礎(chǔ)上及時更新借款人評級。這就要求商業(yè)銀行注重評級的日常監(jiān)控，即對可能影響借款人違約概率、違約損失率的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并根據(jù)掌握的信息對客戶進(jìn)行重新評級。根據(jù)評級監(jiān)測的階段不同，主要分為事中監(jiān)測和事后監(jiān)測，其具體內(nèi)容如下：

（一）事中評級監(jiān)測。評級的事中監(jiān)測主要為監(jiān)測內(nèi)部評級調(diào)查、審核、認(rèn)定的合規(guī)性，評級的合理流程、合規(guī)操作，是評級工作質(zhì)量和評級結(jié)果客觀公正的制度保證，也是評級事中監(jiān)測的重點(diǎn)。在評級過程中審查資料、搜集信息、現(xiàn)場調(diào)研、整理加工、初評分析、審核認(rèn)定等環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)格依照評級評定實(shí)施細(xì)則等程序性要求實(shí)施全過程標(biāo)準(zhǔn)化操作與分析。

在內(nèi)部評級調(diào)查時，評級人員應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險屬性的不同，核查客戶的基礎(chǔ)信息，包括客戶的財務(wù)報表、非財務(wù)資料、公開信息、客戶的現(xiàn)場訪談信息、抵質(zhì)押擔(dān)保信息等，形成第一手資料，確保收集資料的真實(shí)性。通過銀行內(nèi)部的評級模型，對客戶進(jìn)行定量及定性指標(biāo)評分，對初評結(jié)果進(jìn)行分析，并核實(shí)其合理性。評級審核人員對評級資料的完整性、評級過程的規(guī)范性、評級結(jié)果的審慎性進(jìn)行審核，對財務(wù)報表明顯虛假、評級資料不詳實(shí)、評級敞口選擇不合理、定性打分依據(jù)不充分等，需本著審慎原則給予較低的信用等級。評級認(rèn)定人員則應(yīng)根據(jù)客戶所在區(qū)域行業(yè)等綜合情況，整體把握評級結(jié)果的審慎性和準(zhǔn)確性。

（二）事后評級監(jiān)測。事后內(nèi)部評級監(jiān)測應(yīng)從評級認(rèn)定后至信用結(jié)清，為保證評級的風(fēng)險敏感性，銀行需持續(xù)、主動監(jiān)測客戶的風(fēng)險狀況，及時更新評級。事后評級主要通過如下方法進(jìn)行：

1.評級重檢。為保證客戶評級的延續(xù)性，及時調(diào)整客戶評級，年度評級更新是評級的常規(guī)性工作，而評級重檢則是對年度評級的重要補(bǔ)充，同時也是商業(yè)銀行重要的評級事后監(jiān)測手段。評級重檢工作中，商業(yè)銀行會劃定一定范圍，結(jié)合客戶的財務(wù)報表及風(fēng)險狀況變化情況，評估不利變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營及履約能力的影響，及時更新評級結(jié)果。

2.有效期內(nèi)的評級更新。在客戶評級有效期內(nèi)，若評級監(jiān)測人員發(fā)現(xiàn)，客戶所處行業(yè)、區(qū)域或客戶自身風(fēng)險狀況發(fā)生明顯變化，出現(xiàn)某種風(fēng)險信號可能影響客戶還款能力、還款意愿，或是行業(yè)屬性等發(fā)生變化導(dǎo)致評級模型發(fā)生變化等情況時，應(yīng)及時對評級結(jié)果進(jìn)行更新，確保評級的敏感性。

評級監(jiān)測貫穿評級的整個過程，不論是事中監(jiān)測還是事后監(jiān)測，都需要對單一客戶的風(fēng)險變化情況，包括但不限于客戶履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外部風(fēng)險、內(nèi)外部風(fēng)險事件、經(jīng)營合法性等進(jìn)行監(jiān)測；同時對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險等組合層面的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測，掌握最新動態(tài)，做到評級結(jié)果及時反映客戶和債項(xiàng)風(fēng)險狀況的變化，保持評級結(jié)果的審慎性和敏感性。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級存在的問題

（一）評級認(rèn)定缺乏審慎性、獨(dú)立性。一是評級發(fā)起人員在給客戶定性打分時較為主觀，打分依據(jù)不充分，某些行存在高等級客戶違約率偏高的情況；二是評級認(rèn)定過分的依賴模型測評結(jié)果，沒有依據(jù)客戶的實(shí)際風(fēng)險狀況，調(diào)整評級結(jié)果。三是內(nèi)部評級的獨(dú)立性不強(qiáng)，易受主觀因素的影響。在目前市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，由于銀行和企業(yè)之間存在著借貸利益關(guān)系，商業(yè)銀行評級人員為了穩(wěn)固客戶和擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，存在把關(guān)不嚴(yán)、不能真實(shí)客觀反映客戶實(shí)際的情況。

（二）內(nèi)部評級缺乏敏感性，評級更新缺乏主動性。評級人員不能根據(jù)客戶實(shí)際風(fēng)險變化，持續(xù)、主動、及時地更新評級，確保客戶評級與風(fēng)險狀況的一致性，保持評級應(yīng)有的敏感性，存在評級一評了事的現(xiàn)象，有些直至客戶發(fā)生違約，仍未調(diào)整評級結(jié)果。在客戶風(fēng)險信號觸發(fā)違約流程時，不能及時根據(jù)風(fēng)險變化審慎考慮后主動下調(diào)評級，違約認(rèn)定的主動性不強(qiáng)。對存在事實(shí)風(fēng)險或潛在風(fēng)險不斷惡化的，沒有依據(jù)審慎性原則，及時下調(diào)評級或直接認(rèn)定違約，存有“僥幸心理”掩蓋貸款的真實(shí)風(fēng)險。

（三）評級的監(jiān)測管理有待加強(qiáng)。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的評級監(jiān)測管理部門在履行評級監(jiān)測督促和考核管理等工作職責(zé)時主動性不強(qiáng)；對下級行的評級工作開展情況指導(dǎo)不足；督促糾正評級偏差不夠；對評級業(yè)務(wù)、行內(nèi)外制度要求、考核政策等研究不深；對行內(nèi)評級工作存在的問題掌握不透，缺少應(yīng)有的專業(yè)化系統(tǒng)性分析；監(jiān)測部門和評級部門的配合也有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、加強(qiáng)信用評級事中事后監(jiān)測和管理的建議

（一）加強(qiáng)內(nèi)部評級的盡職調(diào)查與審核。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，要更加審慎認(rèn)定客戶的信用等級，評級調(diào)查人員要加強(qiáng)評級盡職調(diào)查、充分評估客戶實(shí)際風(fēng)險，提高評級的準(zhǔn)確性，提升評級調(diào)查質(zhì)量。評級審查人員需定期對評級工作開展情況進(jìn)行自查，加強(qiáng)自律約束，提高審核質(zhì)量。同時評級調(diào)查、審核人員要不斷學(xué)習(xí)內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，仔細(xì)研究行內(nèi)的評級管理辦法與實(shí)施細(xì)則，落實(shí)最新評級政策要求，強(qiáng)化風(fēng)險合規(guī)意識，在事中把握好風(fēng)險，提高評級質(zhì)量。

（二）加大評級更新主動性。在事后，加強(qiáng)對客戶的風(fēng)險監(jiān)控，評級調(diào)查人員要對客戶評級保持應(yīng)有的敏感性，根據(jù)相關(guān)風(fēng)險信號及實(shí)際風(fēng)險變化，及時、主動發(fā)起評級更新，確?？蛻粼u級與風(fēng)險狀況的一致性。對客戶風(fēng)險觸發(fā)的違約預(yù)警流程，要進(jìn)一步提高處理的有效性，認(rèn)真核實(shí)風(fēng)險，客戶信用品質(zhì)明顯下滑的，應(yīng)及時下調(diào)等級，提高違約認(rèn)定的主動性。

（三）加強(qiáng)評級基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化監(jiān)測，提高評級敏感性。一是要做好評級基礎(chǔ)管理工作，進(jìn)一步健全評級管理機(jī)制。嚴(yán)格落實(shí)評級“獨(dú)立性”要求，逐步建立評級審核規(guī)范、監(jiān)控預(yù)警規(guī)范或出臺相應(yīng)的操作細(xì)則，提高評級工作的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平；強(qiáng)化評級管理的崗位制約、機(jī)器制約，提高評級操作的規(guī)范性；完善客戶評級動態(tài)監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制，提高評級監(jiān)控和更新頻率，保持評級結(jié)果的風(fēng)險敏感性。同時，建立以風(fēng)險信號和違約率為核心的監(jiān)測機(jī)制，切實(shí)保持評級的風(fēng)險敏感度，確保評級未低估風(fēng)險。二是評級監(jiān)測人員要主動、深入地研究評級考核政策，加強(qiáng)考核薄弱指標(biāo)管理，定期監(jiān)測分析并進(jìn)行考核結(jié)果測算，動態(tài)調(diào)整工作措施，通過精細(xì)化管理有效提升銀行內(nèi)部評級管理水平。三是多角度、多手段加強(qiáng)對客戶評級事中事后的風(fēng)險監(jiān)測，根據(jù)實(shí)際風(fēng)險狀況，及時下調(diào)客戶等級。監(jiān)管部門要履行監(jiān)督職責(zé)，對發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大風(fēng)險狀況的，應(yīng)及時發(fā)送預(yù)警通知，督促評級調(diào)查人員及時調(diào)整信用等級，加強(qiáng)與評級部門的互動配合；加大高等級客戶風(fēng)險排查，嚴(yán)控高等級客戶違約風(fēng)險，提高高等級客戶評級的風(fēng)險敏感性；同時，結(jié)合貸后管理，加強(qiáng)事中事后的風(fēng)險監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號與當(dāng)前等級基本特征或限制性管理要求等不符的，要本著審慎和客觀的原則，及時下調(diào)等級。

（四）加快推進(jìn)評級系統(tǒng)的升級建設(shè)工作。一是加強(qiáng)內(nèi)部評級系統(tǒng)的建設(shè)。進(jìn)一步完善已有的內(nèi)部評級系統(tǒng)功能，進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)的剛性制約；二是開展評級監(jiān)控考核系統(tǒng)的建設(shè)，完成評級考核指標(biāo)的自動計量，提高管理的自動化水平。

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（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行南京建鄴支行）