生態(tài)資產(chǎn)資本化概念及意義解析

高吉喜，李慧敏，田美榮

(環(huán)境保護(hù)部南京環(huán)境科學(xué)研究所，江蘇 南京　210042)

?

生態(tài)資產(chǎn)資本化概念及意義解析

高吉喜①，李慧敏，田美榮

(環(huán)境保護(hù)部南京環(huán)境科學(xué)研究所，江蘇 南京210042)

摘要：生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的基礎(chǔ)，但生態(tài)資產(chǎn)價值在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中未能真正體現(xiàn)，進(jìn)而造成生態(tài)破壞和環(huán)境污染現(xiàn)象屢禁不止。生態(tài)資產(chǎn)資本化是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)增殖的重要途徑，也是未來生態(tài)保護(hù)的發(fā)展趨向。通過對資源、資產(chǎn)和資本，以及生態(tài)資源、生態(tài)資產(chǎn)和生態(tài)資本概念的辨析，提出生態(tài)資產(chǎn)資本化概念，并討論了前期投資、生態(tài)資本運(yùn)營、價值實(shí)現(xiàn)和生態(tài)建設(shè)4個資產(chǎn)資本化過程。通過對生態(tài)資產(chǎn)資本化意義的解析，認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)資本化是協(xié)調(diào)自然保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段，是規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象的合理方法，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)服務(wù)價值市場化的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：生態(tài)資產(chǎn)；資本化；概念；意義

生態(tài)資源是人類生存的基礎(chǔ),隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速增長,生態(tài)資源需求隨之增加,同時由于發(fā)展帶來的生態(tài)破壞和環(huán)境污染也使生態(tài)資源對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支撐能力逐步下降,致使生態(tài)資源成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。造成這一現(xiàn)象的主要原因是生態(tài)資源產(chǎn)權(quán)不明,只有將生態(tài)資源轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂忻鞔_產(chǎn)權(quán)的生態(tài)資產(chǎn),才能增強(qiáng)人類保護(hù)生態(tài)資源的意識,進(jìn)而從根本上杜絕資源的過度消耗與浪費(fèi)。鑒于此,生態(tài)資產(chǎn)及其價值逐漸被學(xué)者關(guān)注,并成為研究熱點(diǎn)[1-7]。但是,單純對于生態(tài)資產(chǎn)價值的認(rèn)同并沒有使其得到真正體現(xiàn),在很多生態(tài)資產(chǎn)豐裕的國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后,甚至陷入貧困,資源詛咒現(xiàn)象凸顯[8],沒有達(dá)到生態(tài)資產(chǎn)可持續(xù)利用的目的,為此需要進(jìn)一步尋找易于實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價值的理論和方法。

生態(tài)資產(chǎn)資本化是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價值并使其增殖的最有效方法,其通過利用生態(tài)資產(chǎn)價值及其消費(fèi)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本并長期整體收益最大化的目標(biāo),使經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)并行不悖,使生態(tài)保護(hù)和反貧困在現(xiàn)實(shí)中實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。生態(tài)資產(chǎn)資本化相關(guān)概念和理論吸引了眾多學(xué)者對其進(jìn)行研究,早在1991年ANDERSON等[9]就介紹了通過商業(yè)手段拯救野生動物,保護(hù)自然風(fēng)景,改善水質(zhì)的同時創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤。近年來,我國學(xué)者從生態(tài)資本化[10-11]、生態(tài)資本構(gòu)成要素[12]、生態(tài)資本運(yùn)營[13-15]、生態(tài)資本經(jīng)營[16]、生態(tài)經(jīng)濟(jì)化與經(jīng)濟(jì)生態(tài)化[17]以及生態(tài)資產(chǎn)相關(guān)價值核算[18-19]等方面進(jìn)行探討。由于生態(tài)資產(chǎn)資本化是一個全新的理論,其概念和內(nèi)涵并未統(tǒng)一,因此目前相關(guān)研究并不完善。筆者通過引入生態(tài)資產(chǎn)資本化的概念,對生態(tài)資產(chǎn)資本化過程及其意義進(jìn)行解析和研究,并提出生態(tài)資產(chǎn)資本化相關(guān)對策建議,使生態(tài)資產(chǎn)資本化理論和意義更加明晰。生態(tài)資產(chǎn)資本化也是落實(shí)習(xí)近平總書記提出的“綠水青山就是金山銀山”的具體實(shí)踐,對保障區(qū)域生態(tài)安全[20],實(shí)現(xiàn)人與自然和諧的生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)[21-22],以及實(shí)現(xiàn)美麗中國的夢想具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

1相關(guān)概念

1.1資源、資產(chǎn)與資本

資源指一切可被人類開發(fā)和利用的物質(zhì)、能量和信息的總稱,它廣泛地存在于自然界和人類社會中,分為自然資源、經(jīng)濟(jì)資源和社會資源。

資產(chǎn)在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中是指可以給人們帶來預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的有形或無形的財富[23],其定義包括2個要義:一是資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)屬性,指資產(chǎn)的本質(zhì)就是能夠提供未來經(jīng)濟(jì)利益;二是資產(chǎn)的法律屬性,指資產(chǎn)必須為所有者控制。隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,資產(chǎn)的概念也在不斷變化。綜合最新的研究,資產(chǎn)可定義為有用的、稀缺的、具有權(quán)利歸屬的從而為某個或某些經(jīng)濟(jì)主體所擁有或控制的資源[24]。

資本是與資產(chǎn)密切相關(guān)的概念,亞當(dāng)·斯密認(rèn)為資產(chǎn)可以劃分為2個部分,一部分用于目前的消費(fèi),另一部分能夠創(chuàng)造收入,即為資本[25]。按照馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn),資本是一種可以帶來剩余價值的價值,他認(rèn)為資本不是物,而是一定的、社會的、屬于一定歷史社會形態(tài)的生產(chǎn)關(guān)系。如今宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家大都認(rèn)為,資本是指人類經(jīng)濟(jì)制度產(chǎn)生的用來生產(chǎn)其他產(chǎn)品和服務(wù)的有形或無形財富的存量形式,泛指一切投入再生產(chǎn)過程的有形資本、無形資本、金融資本和人力資本[26]。

綜上所述,當(dāng)資源變得稀缺并具有明確的產(chǎn)權(quán)之后,即可變?yōu)橘Y產(chǎn),這一過程稱為資源資產(chǎn)化;資產(chǎn)用于增殖創(chuàng)造收入時即成為資本,這一過程稱為資產(chǎn)資本化。因此,資產(chǎn)是指具有使用價值、稀缺、有產(chǎn)權(quán)歸屬并且能帶來收益的資源,分為有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。資本是指具有增殖性、用于價值增殖過程的資產(chǎn)。

1.2生態(tài)資源、生態(tài)資產(chǎn)與生態(tài)資本

隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的生態(tài)系統(tǒng)破壞、生態(tài)資源枯竭,資產(chǎn)或資本的內(nèi)涵從經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域逐步延伸到生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域。目前,學(xué)術(shù)界對生態(tài)資產(chǎn)和生態(tài)資本的概念并沒有統(tǒng)一的認(rèn)識。

1.2.1生態(tài)資源

生態(tài)資源指為人類提供生態(tài)產(chǎn)品和生態(tài)服務(wù)的各類自然資源,以及各種由基本自然要素組成的生態(tài)系統(tǒng)等。生態(tài)資源具備一定的使用價值,包括生態(tài)產(chǎn)品價值和生態(tài)服務(wù)價值,例如土地、森林等表現(xiàn)出物質(zhì)性較強(qiáng)的使用價值;大氣、水體則表現(xiàn)出在生態(tài)調(diào)節(jié)、環(huán)境容量等生態(tài)服務(wù)方面的使用價值。生態(tài)資源是人類賴以生存和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，除了為人類提供直接的有形產(chǎn)品以外,還能提供其他各種生態(tài)服務(wù)功能,包括調(diào)節(jié)功能、休閑功能、文化功能和支持功能等。

1.2.2生態(tài)資產(chǎn)

生態(tài)資產(chǎn)概念尚未統(tǒng)一,部分學(xué)者認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)即生態(tài)服務(wù)功能價值[27-28],另一部分學(xué)者則認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)即資源直接價值與生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價值之和[29-31],這些概念存在生態(tài)資產(chǎn)等同于生態(tài)資產(chǎn)價值、涵蓋內(nèi)容不全面和側(cè)重于生態(tài)服務(wù)價值等問題。根據(jù)相關(guān)研究[32-34],生態(tài)資產(chǎn)指具有物質(zhì)及環(huán)境生產(chǎn)能力并能為人類提供服務(wù)和福利的生物或生物衍化實(shí)體,主要包括化石能源和生態(tài)系統(tǒng),其價值表現(xiàn)為自然資源價值、生態(tài)服務(wù)價值以及生態(tài)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品價值(圖1)。

生態(tài)資產(chǎn)具有經(jīng)濟(jì)學(xué)屬性,即稀缺性、歸屬性、價值性和可交易性等。生態(tài)資源與生態(tài)資產(chǎn)最主要的區(qū)別是稀缺性和歸屬性。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展,全球性資源短缺、生態(tài)惡化和氣候變暖的現(xiàn)象突出,生態(tài)資源的稀缺性已不言而喻;自然界生態(tài)資源產(chǎn)權(quán)歸屬主要為國家所有(即國有),國有的公共資源通常被認(rèn)定為“公共產(chǎn)品”,公共產(chǎn)品的非排他性加劇了個人“搭便車”的心理愿望,不愿支付消費(fèi)資源所產(chǎn)生的費(fèi)用,最終結(jié)果導(dǎo)致資源的過度開發(fā)與浪費(fèi),因此現(xiàn)有的生態(tài)資源管理制度并沒有將資源作為資產(chǎn),按資產(chǎn)運(yùn)營的規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營與管理,生態(tài)資源資產(chǎn)化仍需不斷明確產(chǎn)權(quán)歸屬,用資產(chǎn)的管理方法來保護(hù)生態(tài)資源。

圖1生態(tài)資產(chǎn)類別及價值類型

Fig.1Classes of ecological assets and their values

1.2.3生態(tài)資本

生態(tài)資本是在自然資本的基礎(chǔ)上提出來的。早期,自然資本被狹義地理解為自然資源資產(chǎn)的價值[35]。20世紀(jì)70年代以來,隨著全球生態(tài)惡化形勢的加劇,以及人們對生態(tài)環(huán)境認(rèn)識水平的不斷提高,人們對自然資本或自然資產(chǎn)概念的理解不再局限于自然資源的價值,而是涵蓋了自然環(huán)境中可以為人類所利用的、表現(xiàn)形式豐富多樣的所有物質(zhì)或非物質(zhì)價值形態(tài),如生態(tài)服務(wù)價值。因此,自然資本是具有明確的所有權(quán)且在一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下能夠給所有者帶來物質(zhì)或非物質(zhì)價值形態(tài)的稀缺自然資源,該定義強(qiáng)調(diào)自然資源的權(quán)利歸屬性和潛在利益創(chuàng)造性[36]。同理,生態(tài)資本是有一定產(chǎn)權(quán)歸屬并能夠?qū)崿F(xiàn)價值增殖的生態(tài)資源,主要包括自然資源總量、環(huán)境質(zhì)量與自凈能力、生態(tài)系統(tǒng)的使用價值以及能為未來產(chǎn)出使用價值的潛力資源等。

生態(tài)資本與生態(tài)資產(chǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。生態(tài)資本是能產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的生態(tài)資產(chǎn),具有資本的一般屬性,即增殖性,生態(tài)資本通過循環(huán)來實(shí)現(xiàn)自身的不斷增殖。生態(tài)資產(chǎn)與生態(tài)資本的實(shí)體對象是一致的,但需強(qiáng)調(diào),只有將生態(tài)資產(chǎn)盤活,成為能增殖的資產(chǎn),才能成為生態(tài)資本,經(jīng)過資本運(yùn)營實(shí)現(xiàn)其價值,這一過程就是生態(tài)資產(chǎn)資本化。

1.3生態(tài)資產(chǎn)資本化概念及過程

1.3.1生態(tài)資產(chǎn)資本化概念

從資源、資產(chǎn)和資本的轉(zhuǎn)變不難看出,生態(tài)資源要想做到可持續(xù)發(fā)展,必須經(jīng)歷生態(tài)資源資產(chǎn)化、生態(tài)資產(chǎn)資本化的過程。有產(chǎn)權(quán)的生態(tài)資產(chǎn)只有進(jìn)入市場才能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本流動起來,因此,生態(tài)資產(chǎn)資本化定義為:依據(jù)不同階段所表現(xiàn)出的價值形態(tài)[12],通過對生態(tài)資產(chǎn)使用價值的有效運(yùn)用,依據(jù)生態(tài)產(chǎn)品的消費(fèi)需求,采取多種途徑實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本并運(yùn)營產(chǎn)生長期收益的生態(tài)資產(chǎn)管理方法。生態(tài)資產(chǎn)通過人為開發(fā)和投資盤活資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本,運(yùn)營形成生態(tài)產(chǎn)品,通過生態(tài)市場實(shí)現(xiàn)其價值,所得利潤反過來再支撐生態(tài)建設(shè),形成良性循環(huán)。生態(tài)資產(chǎn)形態(tài)和價值的不斷變化致使生態(tài)資產(chǎn)不斷增殖,整個過程稱為生態(tài)資產(chǎn)資本化(圖2)。在區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,能否實(shí)現(xiàn)區(qū)域生態(tài)資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本增量,完成生態(tài)資產(chǎn)的質(zhì)變過程,對一個地區(qū)、乃至一個國家都具有極其重要的作用。

圖2生態(tài)資產(chǎn)資本化過程

Fig.2Processes of ecological assets capitalization

1.3.2生態(tài)資產(chǎn)資本化過程

生態(tài)資產(chǎn)資本化是為了打破生態(tài)資產(chǎn)被動保護(hù)的不可持續(xù)性,實(shí)現(xiàn)一個生態(tài)資產(chǎn)良好保護(hù)—增殖—價值實(shí)現(xiàn)—保護(hù)生態(tài)資源的良性循環(huán)。

第1環(huán)節(jié):前期投資過程。首先,從前期投資開始,生態(tài)資產(chǎn)資本化是從生態(tài)資產(chǎn)的貨幣化開始,通過生態(tài)資產(chǎn)資本化的各種途徑使生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)資本,使生態(tài)資產(chǎn)的使用價值轉(zhuǎn)為生態(tài)資本的要素價值。要素價值論最基本的觀點(diǎn)是土地、資本和勞動3種生產(chǎn)要素共同創(chuàng)造價值[37],資本作為一種要素價值,是實(shí)現(xiàn)價值必不可少的。因此,使用價值轉(zhuǎn)為要素價值是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)價值的第1步。

第2環(huán)節(jié):生態(tài)資本運(yùn)營過程。這一過程是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資本到生態(tài)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換,由要素價值轉(zhuǎn)為交換價值,這一環(huán)節(jié)是至關(guān)重要的一個環(huán)節(jié),只有生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為生態(tài)產(chǎn)品才能體現(xiàn)其價值。生態(tài)產(chǎn)品是自然及其與人類勞動結(jié)合的產(chǎn)物,分有形產(chǎn)品與無形產(chǎn)品,有形產(chǎn)品如水、空氣、保持身體健康所需的各種微生物以及由生態(tài)系統(tǒng)直接提供的各種農(nóng)林產(chǎn)品等,無形產(chǎn)品則包括各種生態(tài)服務(wù)、景觀和空間等。

第3環(huán)節(jié):價值實(shí)現(xiàn)過程。生態(tài)產(chǎn)品的交換價值通過生態(tài)市場最終實(shí)現(xiàn)其價值,這是生態(tài)資產(chǎn)資本化的核心環(huán)節(jié)。由圖2可知,生態(tài)資產(chǎn)最終的生態(tài)產(chǎn)品包括經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品、生態(tài)服務(wù)產(chǎn)品和化石能源產(chǎn)品等,通過市場最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品價值、生態(tài)服務(wù)價值和化石能源價值。

第4環(huán)節(jié):生態(tài)建設(shè)過程。將生態(tài)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的價值收益用于生態(tài)損耗的修補(bǔ)、生態(tài)工程建設(shè)、生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)和當(dāng)?shù)鼐用裆罡纳?。由于技術(shù)改進(jìn),效率提高,生態(tài)資產(chǎn)利用效率隨之提高,進(jìn)而導(dǎo)致生產(chǎn)和生活方式的大變革,最終促進(jìn)生態(tài)資產(chǎn)資本化的啟動。至此,完成了一個良性循環(huán),促進(jìn)生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。

2生態(tài)資產(chǎn)資本化意義解析

2.1協(xié)調(diào)自然保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段

生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)增長不可或缺的物質(zhì)基礎(chǔ),社會的發(fā)展離不開對生態(tài)資產(chǎn)的依賴。經(jīng)濟(jì)發(fā)展在一定程度上會帶來生態(tài)問題,生態(tài)問題反過來會制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。人類環(huán)境保護(hù)的歷史就是一部正確認(rèn)識和處理生態(tài)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系史,所以生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展成為國際社會反復(fù)提出和研究的問題,也有學(xué)者將其引申為生物多樣性保護(hù)和經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系[38-39],認(rèn)為生物多樣性的保護(hù)往往限制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)貧困又會對生物多樣性保護(hù)構(gòu)成威脅[40],在一些偏遠(yuǎn)地區(qū),這個矛盾表現(xiàn)得尤為突出。在各國愈演愈烈的資源爭奪的國際背景下,生態(tài)資產(chǎn)的可持續(xù)經(jīng)營成為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與自然保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的途徑。生態(tài)資產(chǎn)資本化將生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資本,通過各種途徑實(shí)現(xiàn)其循環(huán)增殖,使得生態(tài)資產(chǎn)本身的價值凸現(xiàn),有助于人類對于生態(tài)資產(chǎn)本身的保護(hù),是一種高效的生態(tài)資產(chǎn)可持續(xù)經(jīng)營的方法,使經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)問題并行不悖,在保持生態(tài)環(huán)境穩(wěn)定的前提下,能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展,是協(xié)調(diào)生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段。

2.2規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象的合理方法

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)認(rèn)為,豐裕的生態(tài)資產(chǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引擎[41-42]。然而,自20世紀(jì)60年代以來,世界上許多生態(tài)資產(chǎn)豐裕的國家或地區(qū),其經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終走向了惡化,呈現(xiàn)“富饒的貧困”現(xiàn)象,豐裕資源有拖累經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的嫌疑。為此,研究者們提出了“資源詛咒”的概念[43]，并分析了生態(tài)資源富集地區(qū)所面臨的“資源詛咒”困境。與此同時,資源開發(fā)導(dǎo)致各種植被破壞,水土流失,生態(tài)環(huán)境惡化,治理恢復(fù)困難,居民生產(chǎn)生活受到極大影響,其最根本原因是生態(tài)資產(chǎn)的價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到體現(xiàn)[8]。因此,應(yīng)從生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)角度重新思索規(guī)避資源詛咒的措施,避免生態(tài)資產(chǎn)遭受破壞性開發(fā)。通過生態(tài)資產(chǎn)資本化實(shí)現(xiàn)生態(tài)資本整體增殖性,利用生態(tài)資產(chǎn)價值及消費(fèi)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,達(dá)到長期整體收益最大化的目標(biāo),從根本上規(guī)避資源詛咒現(xiàn)象。

2.3實(shí)現(xiàn)生態(tài)服務(wù)價值市場化的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

隨著人們生活水平的不斷提高,人們更向往優(yōu)質(zhì)的生態(tài)環(huán)境和原生態(tài)的生態(tài)產(chǎn)品,以致生態(tài)服務(wù)消費(fèi)需求急劇增加。在此前提下,生態(tài)服務(wù)供給無法滿足人們的生態(tài)消費(fèi)需求,呈現(xiàn)稀缺性特征,以生態(tài)建設(shè)和管護(hù)為主題的產(chǎn)業(yè)投資活動便蓬勃興起。人們開始投資生態(tài)環(huán)境建設(shè)并通過提供生態(tài)產(chǎn)品和服務(wù)來滿足人們需要,實(shí)現(xiàn)價值增殖和利潤回報[44]。但生態(tài)服務(wù)的“價值”要像第三產(chǎn)業(yè)一樣,獲得經(jīng)濟(jì)效益以支撐生態(tài)—經(jīng)濟(jì)可持續(xù)的良性循環(huán)卻困難重重。有專家指出,基于政府政策的生態(tài)補(bǔ)償和基于市場的生態(tài)服務(wù)付費(fèi)是2種相互補(bǔ)充的生態(tài)服務(wù)價值實(shí)現(xiàn)機(jī)制[45]。從生態(tài)資產(chǎn)投資的角度出發(fā),生態(tài)資產(chǎn)資本化是指開展對生態(tài)服務(wù)價值的開發(fā)和資本運(yùn)作活動,通過市場向生態(tài)服務(wù)付費(fèi),使其價值真正實(shí)現(xiàn)。生態(tài)服務(wù)帶來的經(jīng)濟(jì)效益可以支撐社會發(fā)展和生態(tài)建設(shè),并以進(jìn)一步發(fā)展的社會經(jīng)濟(jì)和生態(tài)環(huán)境條件促進(jìn)生態(tài)資本積累。這種生態(tài)服務(wù)價值實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)手段最終帶來生態(tài)—經(jīng)濟(jì)—社會相互促進(jìn)的良性循環(huán)。

2.4為提高政府、公眾和企業(yè)的生態(tài)保護(hù)積極性提供動力

西方國家生態(tài)保護(hù)的成功經(jīng)驗(yàn)證明,公眾、政府和企業(yè)共同保護(hù)環(huán)境是一種最可持續(xù)的三位一體模式。政府決策在生態(tài)保護(hù)中起主導(dǎo)作用,而公眾參與生態(tài)保護(hù),也已被公認(rèn)為是解決生態(tài)問題的一個必不可少的重要環(huán)節(jié),企業(yè)作為生態(tài)保護(hù)的直接相關(guān)者也有著十分重要的作用。目前,國際上一些企業(yè)開始把生態(tài)環(huán)境保護(hù)作為經(jīng)營目標(biāo),把生態(tài)環(huán)境治理作為經(jīng)營內(nèi)容,把環(huán)境因素作為構(gòu)建企業(yè)競爭優(yōu)勢、獲取更大利潤的戰(zhàn)略要素之一,通過謀求實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益3者統(tǒng)一的綠色經(jīng)營戰(zhàn)略,達(dá)到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的[46]。因此,有效地開展生態(tài)保護(hù)的前提是提高政府、公眾和企業(yè)參與生態(tài)保護(hù)的積極性,而政府、公眾和企業(yè)的積極性很大部分來源于經(jīng)濟(jì)利益。在生態(tài)資產(chǎn)資本化過程中,生態(tài)資產(chǎn)通過市場貨幣化使得其經(jīng)濟(jì)價值得以體現(xiàn)并增殖,政府、企業(yè)和公眾在生態(tài)保護(hù)過程中受益,有強(qiáng)大的動力參與生態(tài)保護(hù)。

3對策建議

3.1規(guī)范生態(tài)資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)及評估程序,確保評估結(jié)果有效性

由于目前生態(tài)資產(chǎn)評估所采用的評估方法不一致,評估數(shù)據(jù)來源于不同部門,評估標(biāo)準(zhǔn)劃分不一致,降低了生態(tài)資產(chǎn)評估結(jié)果的準(zhǔn)確性,導(dǎo)致不同地區(qū)的評估案例沒有可比性,因而生態(tài)資產(chǎn)評估的結(jié)果難以市場化,經(jīng)常出現(xiàn)價值評估結(jié)果高于其現(xiàn)實(shí)交易價值的幾倍甚至幾十倍以上的現(xiàn)象。因此,要完善生態(tài)資產(chǎn)評估,需要統(tǒng)一生態(tài)資產(chǎn)概念,規(guī)范生態(tài)資產(chǎn)的分類和分級標(biāo)準(zhǔn),并通過先進(jìn)的技術(shù)手段改善生態(tài)資產(chǎn)遙感測量的精度,提高數(shù)據(jù)來源的可靠性,最終將其應(yīng)用到政策、計劃和規(guī)劃的各個層次,并使之制度化和規(guī)范化。

3.2組建生態(tài)資產(chǎn)管理部門和賬戶,提升生態(tài)資產(chǎn)管理水平

目前,我國生態(tài)資產(chǎn)核算管理體系尚未建立,從中央到地方還沒有相關(guān)的核算機(jī)構(gòu)和核算人員,因此參照美國、挪威和法國的經(jīng)驗(yàn),依托環(huán)保部門成立生態(tài)資產(chǎn)核算委員會,在中央層面率先建立生態(tài)資產(chǎn)技術(shù)支持機(jī)構(gòu),為全面開展生態(tài)資產(chǎn)核算打下基礎(chǔ)。生態(tài)資產(chǎn)核算委員會職責(zé)包括深入研究制定及修正生態(tài)資產(chǎn)評估技術(shù)規(guī)范,建立人才培養(yǎng)和后續(xù)培訓(xùn)機(jī)制,完善評估機(jī)構(gòu),加強(qiáng)生態(tài)資產(chǎn)監(jiān)管。同時,國家管理部門應(yīng)加大對生態(tài)資產(chǎn)管理力度,參考聯(lián)合國和世界銀行記賬系統(tǒng)(SNA),以及聯(lián)合國環(huán)境與經(jīng)濟(jì)綜合記賬系統(tǒng)(SEEA),將生態(tài)資產(chǎn)納入經(jīng)濟(jì)社會記賬體系。

3.3明確生態(tài)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán),完善生態(tài)資產(chǎn)資本化市場環(huán)境

生態(tài)資產(chǎn)只有在產(chǎn)權(quán)明晰的前提下才能在生態(tài)資產(chǎn)資本化市場中進(jìn)行交易,所以生態(tài)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)交易必須建立在產(chǎn)權(quán)確定的基礎(chǔ)上,生態(tài)資產(chǎn)資本化市場環(huán)境的改善首先需要加強(qiáng)對生態(tài)資產(chǎn)所有權(quán)的管理,維護(hù)所有者權(quán)益,這是建設(shè)生態(tài)市場的前提條件;其次,提高公眾環(huán)保消費(fèi)意識,推動生態(tài)市場的運(yùn)行。生態(tài)資產(chǎn)資本化,一方面要求不斷挖掘新的生態(tài)資產(chǎn)要素以供資本化,另一方面更需要公眾不斷提高自身生態(tài)素質(zhì),有意識地多消費(fèi)生態(tài)產(chǎn)品以擴(kuò)展綠色消費(fèi)市場,使整個社會經(jīng)濟(jì)生活生態(tài)化。這樣既可以滿足人類對產(chǎn)品和價值的追求,同時亦可以達(dá)到保護(hù)生態(tài)環(huán)境的目的。

3.4完善法律法規(guī),加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控

由于中國地域廣闊,生態(tài)資產(chǎn)分布不均勻,同時各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也存在顯著差異,因此生態(tài)資產(chǎn)資本化的途徑、模式有所不同。只有加強(qiáng)地方環(huán)境保護(hù)立法,才能完善國家環(huán)境保護(hù)法律體系,最大限度地發(fā)揮地方政府保護(hù)環(huán)境的主觀能動性,從而建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律體系。

政府的配套政策是生態(tài)資產(chǎn)資本化的出路。資本具有逐利的本性,但是政府能夠通過強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和行政手段抵制資本邏輯的無限擴(kuò)張,逐漸使經(jīng)濟(jì)和社會朝著有利于生態(tài)保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的方向發(fā)展。政府宏觀調(diào)控作用應(yīng)從以下幾個方面入手:(1)制訂詳細(xì)的生態(tài)資產(chǎn)資本化市場運(yùn)行規(guī)則和市場管理辦法,加強(qiáng)市場監(jiān)督檢查;(2)建立生態(tài)資產(chǎn)資本化市場管理的行為規(guī)范和有效的政策措施,培育和建立公平的市場運(yùn)行機(jī)制;(3)轉(zhuǎn)變投融資機(jī)制,調(diào)動社會各方面的積極性,拓寬環(huán)保投資渠道,推動生態(tài)資產(chǎn)資本化的發(fā)展;(4)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿,促進(jìn)生態(tài)資產(chǎn)轉(zhuǎn)向社會化和市場化,促進(jìn)生態(tài)資本化的良性循環(huán)。

參考文獻(xiàn)：

[1]MENG F Y,MIAO Z H.The Quantitative Evaluation of Ecological Assets in Sanjiang Plain Based on Remote Sensing Technology[J].Applied Mechanics and Materials,2013,316:245-249.

[2]PANPAN S,ZHONGYANG G,RAN X,etal.Assessing the Ecological Assets in Coastal Zone Using Remote Sensing Data:A Case Study of Pudong New Area,Shanghai[C]∥WISM 2010:International Conference on Web Information Systems and Mining,Sanya,October 23-24,2010.Piscataway,USA:IEEE,2010:108-111.

[3]FENECH A,FOSTER J,HAMILTON K,etal.Natural Capital in Ecology and Economics:An Overview[J].Environmental Monitoring and Assessment,2003,86(2):3-17.

[4]陳百明,黃興文.中國生態(tài)資產(chǎn)評估與區(qū)劃研究[J].中國農(nóng)業(yè)資源與區(qū)劃,2003,24(6):20-24.

[5]歐陽志云,王效科,苗鴻.中國陸地生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能及其生態(tài)經(jīng)濟(jì)價值的初步研究[J].生態(tài)學(xué)報,1999,19(5):607-613.

[6]張淑英,陳云浩,李曉兵,等.內(nèi)蒙古生態(tài)資產(chǎn)測量及生態(tài)建設(shè)研究[J].資源科學(xué),2004,26(3):22-28.

[7]孫洪泉,鄧?yán)?蔣衛(wèi)國,等.長江三角洲地區(qū)生態(tài)資產(chǎn)評估[J].資源科學(xué),2008,30(9):1367-1373.

[8]高吉喜,栗忠飛.資源詛咒現(xiàn)象分析及其對策[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2013,29(1):1-7.

[9]ANDERSON T L,LEAL D R.Free Market Environmentalism[M].UK:Palgrave Macmillan,1991:28-50.

[10]牛新國,楊貴生,劉志鍵,等.生態(tài)資本化與資本生態(tài)化[J].經(jīng)濟(jì)論,2003(3):12-13.

[11]嚴(yán)立冬,譚波,劉加林.生態(tài)資本化:生態(tài)資源的價值實(shí)現(xiàn)[J].中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報,2009,173(2):3-8.

[12]嚴(yán)立冬,陳光炬,劉加林,等.生態(tài)資本構(gòu)成要素解析[J].中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報,2010(5):3-10.

[13]嚴(yán)立冬,劉加林.生態(tài)資本運(yùn)營與相關(guān)資本運(yùn)營的關(guān)聯(lián)性分析[J].吉首大學(xué)學(xué)報,2009,30(4):96-98.

[14]黃愛民,張二勛.環(huán)境資本運(yùn)營:環(huán)境保護(hù)的新舉措[J].聊城大學(xué)學(xué)報,2006,19(2):59-70.

[15]嚴(yán)立冬,孟慧君,劉加林,等.綠色農(nóng)業(yè)生態(tài)資本化運(yùn)營探討[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題,2009(8):18-24.

[16]趙瑞霞,胡黎明.生態(tài)資本經(jīng)營:案例及理論詮釋[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報,2009,6(3):50-51.

[17]謝高地,曹淑艷.發(fā)展轉(zhuǎn)型的生態(tài)經(jīng)濟(jì)化和經(jīng)濟(jì)生態(tài)化過程[J].資源科學(xué),2010,32(4):782-789.

[18]楊曉慶,李升峰,朱繼業(yè).基于綠色GDP的江蘇省資源環(huán)境損失價值核算[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2014,30(4):533-540.

[19]顧蓉,高軍,張松賀,等.濱海濕地類自然保護(hù)區(qū)的成本效益研究:以江蘇鹽城濕地珍禽國家級自然保護(hù)區(qū)為例[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2014,30(1):32-37.

[20]鄒長新,徐夢佳,高吉喜,等.全國重要生態(tài)功能區(qū)生態(tài)安全評價[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2014,30(6):688-693.

[21]高吉喜,栗忠飛.生態(tài)文明建設(shè)要點(diǎn)探索[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2014,30(5):545-551.

[22]高吉喜,楊兆平.生態(tài)功能恢復(fù):中國生態(tài)恢復(fù)的目標(biāo)與方向[J].生態(tài)與農(nóng)村環(huán)境學(xué)報,2015,31(1):1-6.

[23]葛家澎.資產(chǎn)概念的本質(zhì)、定義與特征[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài),2005(5):8-12.

[24]覃家琪,齊寅峰.資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].財經(jīng)科學(xué),2007(7):96-103.

[25]亞當(dāng)·斯密.國富論[M].北京:華夏出版社,2015:10-30.

[26]胡聃.從生產(chǎn)資產(chǎn)到生態(tài)資產(chǎn):資產(chǎn)-資本完備性[J].地球科學(xué)進(jìn)展,2004,19(2):289-295.

[27]PERK J,CHIESURA A,GROOT R.Towards a Conceptual Framework to Identify and Operationalize Critical Natural Capital[R].CRITINC Working Paper NL-1.Wageningen,The Netherlands:Department of Environmental Sciences,Wageningen University,1998:4-33.

[28]周可法,陳曦,張海波,等.干旱區(qū)生態(tài)資產(chǎn)遙感定量評估模型研究[J].干旱區(qū)地理,2004,27(4):492-497.

[29]潘耀忠,史培軍,朱文泉,等.中國陸地生態(tài)系統(tǒng)生態(tài)資產(chǎn)遙感定量測量[J].中國科學(xué):D輯,2004,34(4):375-384.

[30]于德永,潘耀忠,劉鑫,等.湖州市生態(tài)資產(chǎn)遙感測量及其在社會經(jīng)濟(jì)中的應(yīng)用[J].植物生態(tài)學(xué)報,2006,30(3):404-413.

[31]胡聃,張艷萍,文秋霞,等.北京城市生態(tài)系統(tǒng)總體資產(chǎn)動態(tài)及其與城市發(fā)展關(guān)系[J].生態(tài)學(xué)報,2006,26(7):2207-2218.

[32]高吉喜,范小杉,陳雅琳,等.區(qū)域生態(tài)資產(chǎn)評估:理論、方法與應(yīng)用[M].北京:科學(xué)出版社,2012:7-16.

[33]高吉喜,范小杉.生態(tài)資產(chǎn)概念、特點(diǎn)與研究趨向[J].環(huán)境科學(xué)研究,2007,20(5):137-143.

[34]范小杉,高吉喜,溫文.生態(tài)資產(chǎn)空間流轉(zhuǎn)及價值評估模型初探[J].環(huán)境科學(xué)研究,2007,20(5):160-164.

[35]VOGT W.Road to Survival[M].New York:William Sloan,1948:129-157.

[36]姜文來.自然資源資產(chǎn)折補(bǔ)研究[J].中國人口·資源與環(huán)境,2004,14(5):8-11.

[37]許成安,楊青.勞動價值論、要素價值論和效用價值論中若干問題辨析[J].經(jīng)濟(jì)評論,2008(1):3-8.

[38]BERGSENG E,ASK J A,FRAMSTAD E,etal.Biodiversity Protection and Economics in Long Term Boreal Forest Management:A Detailed Case for the Valuation of Protection Measures[J].Forest Policy and Economics,2012,15(1):12-21.

[39]CASTRO R,TATTENBACH F,GAMEZL,etal.The Costa Rican Experience With Market Instruments to Mitigate Climate Change and Conserve Biodiversity[J].Environmental Monitoring and Assessment,2000,61(1):75-92.

[40]任曉冬,黃明杰.貧困和生物多樣性的關(guān)系及扶貧對策研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2008(12):96-98.

[41]INNIS A H.Essays in Canadian Economic History[M].Toronto,Canada:University of Toronto Press,1956:105-115.

[42]NORTH D C.Location Theory and Regional Economic Growth[J].The Journal of Political Economy,1955,63(3):243-248.

[43]AUTY R.Sustaining Development in Mineral Economies:The Resource Curse Thesis[M].London:Routledge,1993:20-50.

[44]胡熠,黎元生.論生態(tài)資本經(jīng)營與生態(tài)服務(wù)補(bǔ)償機(jī)制構(gòu)建[J].福建師范大學(xué)學(xué)報:哲學(xué)社會科學(xué)版,2010,163(4):11-16.

[45]謝高地.生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價值的實(shí)現(xiàn)機(jī)制[J].環(huán)境保護(hù),2012(17):16-18.

[46]黃亞娟.生態(tài)資本的市場機(jī)制設(shè)計[D].北京:中共中央黨校,2014.

(責(zé)任編輯： 李祥敏)

Concept and Significance of Ecological Assets Capitalization.

GAOJi-xi,LIHui-min,TIANMei-rong

(Nanjing Institute of Environmental Sciences, Ministry of Environmental Protection, Nanjing 210042, China)

Abstract:Socio-economic development relies on ecological assets. However, the value of ecological assets has seldom been really embodied during development of the socio-economy, thus causing repeatedly ecological destruction and environmental pollution. Capitalization of ecological assets is an important way to realize proliferation of the assets and a development trend for ecological protection in the future, too. The concepts of resource, assets and capital as well as ecological resource, ecological assets and ecological capital are discussed and analyzed; the conception of ecological assets capitalization is brought forth and its four phases, i.e. front-end investment, ecological capital operation, value realization and ecological construction, are discussed. After elaboration of significance of the capitalization, it has been held that ecological assets capitalization is an effective means to harmonize natural protection and economic development, a reasonable way to avoid the phenomenon of “resource curse” and a solid foundation to realize marketization of ecological service values. Based on the discussion and analysis above, it is recommended to set up rational classification standards and evaluation procedures for ecological assets; to establish corresponding management authorities and accounts; to define property rights and enhance marketing environment; as well as to improve laws and regulations for the strengthening of macro-control by the government in order to ensure ecological assets capitalization practical.

Key words:ecological assets；capitalization；concept；significance

作者簡介：高吉喜(1964—),男,內(nèi)蒙古呼和浩特人,研究員,博士,主要研究方向?yàn)閰^(qū)域生態(tài)保護(hù)與修復(fù)。E-mail: gaojx168@163.com

通信作者①E-mail: gaojx168@163.com

基金項(xiàng)目：環(huán)保公益性行業(yè)科研專項(xiàng)(201409055)

收稿日期：2015-08-26

DOI：10.11934/j.issn.1673-4831.2016.01.008

中圖分類號：X196；P96

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號：1673-4831(2016)01-0041-06