中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2015年，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作以公司中期戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，圍繞公司股改和可持續(xù)發(fā)展，優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)，完善財(cái)務(wù)管理制度，夯實(shí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，改進(jìn)數(shù)據(jù)管理體系，持續(xù)提高資金營(yíng)運(yùn)安全性和效益性，切實(shí)發(fā)揮對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的服務(wù)、支持和保障作用，為推動(dòng)公司第二步“上臺(tái)階、創(chuàng)品牌”做出貢獻(xiàn)。

一、制定分解年度計(jì)劃，優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)體系

（一）落實(shí)公司利潤(rùn)目標(biāo)分解工作，發(fā)揮計(jì)劃指導(dǎo)作用。根據(jù)中期戰(zhàn)略規(guī)劃和公司發(fā)展需要，按照“兩上兩下”的預(yù)算編制流程，經(jīng)過綜合平衡調(diào)整，確定公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并相應(yīng)分解到各經(jīng)營(yíng)單位。在公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的指導(dǎo)下，密切關(guān)注經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落實(shí)情況，按季開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況分析。

（二）全面推進(jìn)規(guī)模管理，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。為保證股權(quán)投資比例、資本充足率等指標(biāo)符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，公司加強(qiáng)了規(guī)模限額管理，設(shè)計(jì)配套政策，優(yōu)化管控方式，取得了良好效果，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合要求。

（三）完善考核激勵(lì)政策，引導(dǎo)持續(xù)發(fā)展。堅(jiān)持實(shí)施以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為核心、以平衡計(jì)分卡為手段的考核評(píng)價(jià)體系，積極探索分類考核。一是對(duì)辦事處完善績(jī)效管理體系，縮小績(jī)效分配差異，促進(jìn)內(nèi)部良性競(jìng)爭(zhēng)。二是對(duì)平臺(tái)公司按照“一司一策”的原則設(shè)置差異化的平衡記分卡，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行有效管理。三是對(duì)總部業(yè)務(wù)部門設(shè)計(jì)差異化的考核指標(biāo)，突出業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制。

二、完善財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理效益

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化費(fèi)用管理制度。一是研究制定2015年費(fèi)用預(yù)算，并分解下達(dá)到各經(jīng)營(yíng)單位。二是修訂完善差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支審查。三是根據(jù)上級(jí)部門要求，明確公司領(lǐng)導(dǎo)、辦事處、子公司以及總部部門負(fù)責(zé)人的履職待遇和業(yè)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)。

（二）修訂完善相關(guān)政策，完善固定資產(chǎn)管理。一是推進(jìn)瑕疵產(chǎn)權(quán)辦理。對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位房產(chǎn)情況進(jìn)行摸底調(diào)查，通過召開視頻會(huì)議、下發(fā)專項(xiàng)文件等形式進(jìn)行工作部署。二是下達(dá)2015年固定資產(chǎn)基礎(chǔ)指標(biāo)，完成2014年固定資產(chǎn)決算報(bào)表的審核、匯總及上報(bào)工作。三是加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置管理，嚴(yán)格把關(guān)公務(wù)用車更新審批以及辦公電腦的更新購(gòu)置。

（三）規(guī)范項(xiàng)目審核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)大額支出。一是統(tǒng)一項(xiàng)目成本效益專業(yè)審核模板，提高審批效率。二是組織審議公司財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，加強(qiáng)成本把控。三是牽頭組織總部集中采購(gòu)事項(xiàng)，規(guī)范采購(gòu)流程。

三、夯實(shí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，緊密配合股改工作

（一）圓滿完成2014年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表編審，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。一是改善決算軟件功能和設(shè)計(jì)，優(yōu)化軟件使用性。二是組織報(bào)表匯審會(huì)議，抽調(diào)專門人員進(jìn)行報(bào)表集中審核，提高報(bào)送質(zhì)量。三是配合中介機(jī)構(gòu)做好年報(bào)審計(jì)，圓滿完成2014年報(bào)表決算工作。在財(cái)政部2014年金融系統(tǒng)報(bào)表評(píng)比中，獲評(píng)為先進(jìn)單位。

（二）制定完善會(huì)計(jì)核算辦法，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理質(zhì)量。一是嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算復(fù)核制度，使總部核算更加準(zhǔn)確。二是加強(qiáng)財(cái)會(huì)部門與業(yè)務(wù)部門的溝通，充分了解業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，認(rèn)真研究會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保會(huì)計(jì)核算及時(shí)準(zhǔn)確，發(fā)揮對(duì)業(yè)務(wù)的支持保障作用。三是及時(shí)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表。四是按時(shí)完成企業(yè)所得稅季度申報(bào)和年度匯算。五是配合審計(jì)中介機(jī)構(gòu)開展訪談，召開系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)溝通會(huì)。六是參與公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)的方案設(shè)計(jì)。七是配合稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查工作，積極解釋溝通，促進(jìn)雙方達(dá)成共識(shí)。

（三）為海外發(fā)債和股改工作提供財(cái)務(wù)支持，促進(jìn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施。一是聘請(qǐng)發(fā)債工作的審計(jì)中介，為公司領(lǐng)導(dǎo)回答投資者示意性問題提供數(shù)據(jù)支持。二是配合做好股改相關(guān)工作。組織辦事處對(duì)工行包、政策性剩余資產(chǎn)進(jìn)行前后臺(tái)數(shù)據(jù)核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)。同時(shí)按照股改審計(jì)中介和評(píng)估中介的數(shù)據(jù)要求，組織辦事處、子公司填報(bào)股改報(bào)表。

四、持續(xù)提高資金營(yíng)運(yùn)水平，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）多渠道授信和融資，保障資金供給。一是公司授信和融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，授信銀行覆蓋多家國(guó)有銀行和全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行以及44家地方性商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，為公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供有力的資金保障。二是綜合使用多種融資方式，形成多元化融資格局。公司融資渠道包括銀行借款、保險(xiǎn)資金、銀行理財(cái)資金、資產(chǎn)證券化、資管計(jì)劃等，多元化融資體系得到進(jìn)一步完善。

（二）優(yōu)化負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化系統(tǒng)資金管理。一是在保持適度負(fù)債規(guī)模的前提下，把握政策和市場(chǎng)的變化，利用利率下降紅利，用短期借款置換到期長(zhǎng)期借款，主動(dòng)調(diào)降中長(zhǎng)期借款占比，節(jié)約融資成本。二是規(guī)范資金管理和流轉(zhuǎn)。公司結(jié)合市場(chǎng)利率與自身融資成本情況，設(shè)置系統(tǒng)內(nèi)借款上限利率，使內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格更貼近市場(chǎng)實(shí)際，減輕辦事處的經(jīng)營(yíng)壓力。

（三）多品種、多策略提高資金營(yíng)運(yùn)效益。一是搶抓時(shí)機(jī)安排同業(yè)存款，鎖定儲(chǔ)備資金營(yíng)運(yùn)收益。二是加大貨幣基金配置規(guī)模，盡享業(yè)績(jī)釋放帶來收益。三是放大資金杠桿比例，做大債券配置規(guī)模。四是開展債券逆回購(gòu)交易，搶抓市場(chǎng)特殊時(shí)點(diǎn)機(jī)遇。五是常態(tài)化開展債券正回購(gòu)，跨市場(chǎng)、跨品種進(jìn)行套利。

（四）創(chuàng)新資金工作，開創(chuàng)集團(tuán)協(xié)同發(fā)展新局面。一是打通資產(chǎn)證券化發(fā)行通道，扎實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目落地，以資產(chǎn)證券化方式融入資金。二是打通金融資產(chǎn)營(yíng)銷通道，保障各項(xiàng)創(chuàng)新順利實(shí)施，推動(dòng)公司在港美元債券順利發(fā)行。三是打通平臺(tái)公司資金協(xié)同通道，推進(jìn)集團(tuán)融資合作，規(guī)范集團(tuán)資金往來行為，提高資金使用效率，增加公司效益。

（五）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善系統(tǒng)建設(shè)。一是根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際完善、出臺(tái)制度文件，為業(yè)務(wù)開展提供重要依據(jù)。二是完善公司資金管理信息系統(tǒng)需求，推進(jìn)資金管理系統(tǒng)建設(shè)，提高數(shù)據(jù)自動(dòng)化處理能力和數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)效率。三是組織開展資金政策培訓(xùn)、信息系統(tǒng)應(yīng)用視頻培訓(xùn)和資金自查工作，提升辦事處資金工作能力，督促資金管理政策落實(shí)。

五、加強(qiáng)信息統(tǒng)計(jì)反饋，改進(jìn)數(shù)據(jù)管理體系

（一）加強(qiáng)外部信息報(bào)送，提升信息管理水平。一是參加銀監(jiān)會(huì)組織的并表監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系制度修訂工作。二是牽頭組織央行征信系統(tǒng)接入工作，并向央行征信中心成功報(bào)送數(shù)據(jù)。三是按季交換同業(yè)數(shù)據(jù)，形成同業(yè)公司對(duì)比分析報(bào)告。四是定期向監(jiān)管部門報(bào)送各類制式報(bào)表報(bào)告。五是配合股改和引戰(zhàn)非交易路演，完成大量數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。

（二）進(jìn)一步完善內(nèi)部統(tǒng)計(jì)管理，加強(qiáng)信息報(bào)送質(zhì)量。一是修改2015年統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式和相關(guān)模板指標(biāo)公式。按月完成項(xiàng)目分成數(shù)據(jù)公示公布，利用OA系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)績(jī)展示。二是完成統(tǒng)計(jì)信息管理制度和對(duì)外報(bào)告管理制度的修訂；明確統(tǒng)計(jì)報(bào)表取數(shù)來源和填報(bào)口徑，提高數(shù)據(jù)報(bào)送效率。三是開展業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求平衡等工作，滿足資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)業(yè)務(wù)通知單調(diào)整需求，并上線實(shí)施。

六、推進(jìn)管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目，完成產(chǎn)權(quán)登記工作

（一）推進(jìn)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部管理建設(shè)。公司積極開展調(diào)查研究，編寫管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書。成立專項(xiàng)工作小組，落實(shí)管理和驗(yàn)收責(zé)任，協(xié)調(diào)各部門與咨詢服務(wù)商開展項(xiàng)目工作。組織開展管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目頂層方案和具體需求集中驗(yàn)收工作，啟動(dòng)費(fèi)用管理和銀企直連系統(tǒng)的開發(fā)準(zhǔn)備工作。

（二）開展成本分?jǐn)偣ぷ鳎行?yōu)化成本管理體系。按季完成條線成本分?jǐn)偣ぷ?。在管理?huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)研的過程中，積極研究成本分?jǐn)偣ぷ餍滤悸?，完善公司現(xiàn)有成本分?jǐn)傮w系。

（三）完成產(chǎn)權(quán)登記工作。一是審核子公司的登記資料并按時(shí)上報(bào)財(cái)政部。二是按照財(cái)政部要求參加產(chǎn)權(quán)登記年度匯審工作，審核中央企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記材料。

（中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部/資金營(yíng)運(yùn)事業(yè)部供稿）