交通銀行財務會計工作

交通銀行財務會計工作

2015年，交通銀行財務會計工作緊緊圍繞“兩化一行”發(fā)展戰(zhàn)略，以“三嚴三實”為要求，深化改革為動力，轉型發(fā)展為主題，積極響應國家政策，大力推動改革創(chuàng)新：優(yōu)化預算考核模式，豐富考核激勵工具，推進費用配置改革，以合規(guī)管理推動降本增效，以管理會計推動精細管理，以數據信息支撐經營決策，以黨建工作強化隊伍建設，有效推動全行經營業(yè)績穩(wěn)健增長，支持經營目標有效達成。

一、優(yōu)化完善預算考核機制，支持引領業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展

（一）積極應對形勢變化，不斷強化預算管理。2015年，按照“兩化一行”戰(zhàn)略和轉型發(fā)展要求，依據提升業(yè)務發(fā)展質效、優(yōu)化業(yè)務及收入結構、加快推進業(yè)務轉型、強化資本激勵與約束、為長遠發(fā)展蓄力的總體原則，對內外經營形勢綜合考慮及研判，合理確定并分解預算目標，及時完成各經營單位預算編制及下達。同時，持續(xù)加強盈利指標監(jiān)控分析，針對基準利率及準備金率下調、存款利率上限放開、平均法考核存款準備金及存款保險制度等宏觀政策，科學研判，深入剖析，及時測算政策影響，準確提供決策支持，引領業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

（二）優(yōu)化經營績效考核，引導發(fā)展目標落實。繼續(xù)實施分類考核，保持分類及權重相對穩(wěn)定，科學設置指標體系和計分方法，引導業(yè)務發(fā)展目標落實。深入貫徹效益優(yōu)先、兼顧規(guī)模經營理念，繼續(xù)強化效益在考核中的主導地位；緊密圍繞抓存款、穩(wěn)利潤、控風險要求，實現有效益的負債業(yè)務增長；堅持依法合規(guī)，穩(wěn)健經營，提升風險防控管理成效。

（三）完善經濟資本考核，提高資本配置效率。持續(xù)豐富完善經濟資本管理體系，以強化全行資本約束理念，走低資本消耗發(fā)展道路為目標，不斷強化經濟資本考核力度，優(yōu)化資本配置機制，確保全行業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。堅持高級法和權重法雙線考核，將各經營單位利潤與績效直接掛鉤，多維度、全覆蓋引導各經營單位加強資本管理；靈活運用考核方法，針對重點業(yè)務或項目給予經濟資本補貼、豁免等，充分發(fā)揮資本引導業(yè)務發(fā)展作用；優(yōu)化資本配置機制，健全資本規(guī)劃與配置的精細化管理機制，促使各經營單位提高資本使用效率，轉變發(fā)展模式。

二、扎實推進改革創(chuàng)新工作，助推發(fā)展戰(zhàn)略目標落實

（一）深化預算考核模式改革，全面建立前臺板塊和直營機構考核激勵機制。2015年，全行首次推行板塊與前臺部門業(yè)績考核，圍繞效益、發(fā)展、質量、轉型，建立總行板塊與前臺部門考核體系，對總行前臺部門全面推行利潤考核，考核指標體系與分行有效對接，效益優(yōu)先經營理念通過條塊結合的考核體系真正傳導到全行。完善直營機構考核指標體系，以利潤取代收入作為直營機構考核核心指標，提高利潤指標權重；加強成本類指標考核，落實降本增效要求；統(tǒng)一同類考核指標權重和計分規(guī)則，提高直營機構考核結果的公平性和可比性。條塊結合、協(xié)同運作的預算考核管理模式基本成型。

（二）穩(wěn)妥推進費用配置模式改革，提高財務資源配置效率。面對嚴峻的經營形勢與持續(xù)加大的經營壓力，立足全行實際，以堅持走低成本消耗道路為主線，大力推動費用配置模式改革，有效發(fā)揮費用資源對全行經營的保障和激勵作用。實行存量費用和增量費用雙掛鉤，進一步發(fā)揮費用資源對業(yè)務發(fā)展的激勵作用；建立分行借支激勵約束機制，激發(fā)不同分行的經營發(fā)展?jié)摿?；建立固定支出壓降激勵機制，引導分行加大閑置房產處置力度，優(yōu)化費用結構。

（三）優(yōu)化改革激勵工具，撬動重點業(yè)務發(fā)展。對雙邊記賬及分潤機制進行優(yōu)化調整，擴大適用范圍，調動多方經營積極性，推廣完善已有經驗，解決利益分配問題，有效支持事業(yè)部改革和全員全產品計價實施；全面啟動板塊專項行動，加大資源投入力度，重點聚焦專項業(yè)務、專項客戶和專項產品，撬動分行資源，拉動低成本負債等業(yè)務發(fā)展。

三、有效開展外部融資工作，充實轉型發(fā)展資本保障

（一）圓滿完成境外優(yōu)先股發(fā)行，有效補充其他一級資本。積極有序開展境外優(yōu)先股發(fā)行各項工作，發(fā)行取得圓滿成功，共募集資金24.5億美元，折合人民幣約150億元，股息率5%，為此前中資銀行境外優(yōu)先股股息率最低定價，獲《財資》雜志（The Asset）“2015年中國最佳銀行資本獎”。成功發(fā)行有效補充了其他一級資本，提高資本充足率水平，有助于繼續(xù)保持業(yè)務及資產規(guī)模的合理增長，滿足盈利增長需要。

（二）在全國銀行間債券市場成功發(fā)行300億元金融債券，票面利率3.45%，取得了較好的發(fā)行效果。金融債券發(fā)行歷時較短，項目過程積極申報溝通，合理安排路演，爭取同業(yè)支持，克服了年底投資頭寸緊張、IPO重啟分流資金等不利影響因素，推動發(fā)行取得圓滿成功。

（三）積極協(xié)助財政部做好2015年兩期共計280億元香港人民幣國債的發(fā)行工作，境外國家央行和貨幣管理當局積極參與認購，實現新的突破，得到財政部的肯定。

（四）完善債券發(fā)行規(guī)劃、制度管理及系統(tǒng)建設。結合宏觀政策和債券市場環(huán)境，明確2016年金融債券計劃發(fā)行規(guī)模和主要工作安排，為金融債發(fā)行打好基礎；理順發(fā)行流程和各環(huán)節(jié)具體操作，推動債券發(fā)行工作規(guī)范、高效開展；完善債券發(fā)行模塊相關功能，積極做好系統(tǒng)上線測試工作，補充開發(fā)需求，推動系統(tǒng)功能完善。

四、加強費用成本管控力度，持續(xù)落實降本增效工作

（一）加強費用精細化管理，提升費用資源使用效率。下發(fā)優(yōu)化費用投入相關指導文件，重點從落實預算硬約束、強化費用管控力度、提升投入使用效率以及加強合規(guī)檢查等方面提出指導性意見。要求認真貫徹落實費用配置模式改革要求，強化激勵，從嚴把握財務資源配置要求；進一步加大費用集中管理力度，探索建立標準化預算制度；嚴格落實專項資源投入管理要求，做好投入產出后評估工作；加強財務合規(guī)檢查，切實落實責任制度。督促各經營單位提升費用資源配置和使用效率，更加有效地落實全行降本增效工作。

（二）嚴控資本性支出及網點面積，支持全行轉型發(fā)展。嚴格控制資本性支出，強化基建項目過程管理，對簽證變更范圍、變更內容以及變更流程和權限作出明確規(guī)定，對相關風險點給予提示，嚴格審批網點面積，推進存量網點優(yōu)化整合，對全行營業(yè)機構轉型發(fā)展提供相關資源與政策支持。

（三）優(yōu)化總行機關財務資源配置，加大費用執(zhí)行監(jiān)控力度。優(yōu)化總行本部財務支出預算，以推進業(yè)務發(fā)展，控制成本增幅為目標，以保剛性、強激勵、控成本為原則；完善總行機關財務制度辦法建設，對相關財務管理實施細則進行全面修訂，規(guī)范各級負責人履職待遇及業(yè)務支出標準。

五、扎實開展財會制度建設，加強轉型發(fā)展制度保障

（一）加強財務制度建設，強化財務合規(guī)及授權管理。制定、修訂一批規(guī)章文件，加強集中采購管理力度，優(yōu)化完善相關制度辦法以及新財務系統(tǒng)操作流程規(guī)定；完成內部管控遏制違規(guī)經營和違法犯罪自查工作，認真配合巡視檢查，及時整改反饋；全面梳理總行營業(yè)費用支出、資本性支出項目的流程和總行財審會等相關機構的審批權限，完成2015年預算財務條線授權書換發(fā)工作。

（二）深入研究稅收政策變化，強化稅收制度管理。密切關注“營改增”政策，全面推進項目相關業(yè)務流程和系統(tǒng)梳理、核算規(guī)則修訂、核算科目優(yōu)化、系統(tǒng)改造需求審核等各項工作；積極研究稅收政策法規(guī)，針對抵債資產各環(huán)節(jié)所涉及的稅收情況、境內機構向我國銀行的境外分行支付利息免扣繳企業(yè)所得稅及海外稅務管理等問題進行研究分析，形成專題報告，完善制度規(guī)范；配合各類監(jiān)管機構的調研和檢查，強化稅務管理系統(tǒng)建設，圓滿完成新一代核心系統(tǒng)相關涉稅工作。

（三）完善新財務系統(tǒng)功能，全面完成系統(tǒng)上線。繼續(xù)做好財務系統(tǒng)推廣工作，圓滿完成境內分行、金融服務中心和村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)上線工作；積極支持新一代核心系統(tǒng)推廣工作，協(xié)調指導相關單位做好財務專用內部賬戶上線移植及核對，完成財務系統(tǒng)與新一代報表系統(tǒng)間并表接口切換；開展財務系統(tǒng)后續(xù)開發(fā)測試和需求設計工作，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能。

六、完善信息系統(tǒng)建設，強化管理決策信息支持

（一）深入參與、全力配合新一代核心系統(tǒng)上線工作。完成多輪測試驗證、報表培訓、異常監(jiān)控工作，確保關鍵監(jiān)管指標數據上線移植準確性，實現新一代核心系統(tǒng)逐家順利上線；加強重點報表上線日重點管控，及時發(fā)現各類移植異動；推進新一代對外披露財務報告系統(tǒng)建設，強化頂層報告設計，夯實底層基礎搭建；完成新一代核心系統(tǒng)會計科目使用說明，支持保障全行正常經營和金融創(chuàng)新，持續(xù)提高會計核算質量。

（二）做好統(tǒng)計報表報送工作。積極優(yōu)化存貸款日報報送內容，啟用海外分行國際會計準則口徑報送，統(tǒng)一境外銀行機構和子公司報表格式，厘清海外行的核算問題，多管齊下提升境外銀行機構和子公司會計核算及報表編報的準確性；努力提升客戶風險數據信息質量，及時、準確完成各類常規(guī)報表編報工作，確保監(jiān)管報送質量不斷提升；搭建交流平臺，形成分行操作指南，通過“報表幫助”功能陸續(xù)向全行發(fā)布，多渠道指導分行開展工作。

（三）持續(xù)做好統(tǒng)計制度研究工作。進一步健全統(tǒng)計制度體系，立足數據源于業(yè)務且服務于業(yè)務發(fā)展的總體思想，加強重要指標監(jiān)控，支持全行經營決策；研究落實存款保險制度，制定保費繳費流程，確保及時、準確落實執(zhí)行工作；開展金融統(tǒng)計自查和抽查工作，持續(xù)提高金融統(tǒng)計工作水平。

七、加強黨的建設、隊伍建設，提供深化改革人才保障

（一）扎實開展“三嚴三實”專題教育活動，加強人才培養(yǎng)和隊伍建設。落實“三會一課”制度，積極開展“支部書記上黨課”、“特色黨日”、專題組織生活會等活動，引導全體黨員把“三嚴三實”要求落實到財務工作及為人做事的方方面面，貫徹落實從嚴治黨要求；完善干部交流機制及人才培訓發(fā)展機制，積極打造專家型人才隊伍，提高員工的政治素質和專業(yè)水平，著力夯實轉型發(fā)展基礎。

（二）推進黨風廉政建設，切實落實教育、管理和監(jiān)督責任。加強部門廉政監(jiān)督與管理，梳理基建審批等關鍵崗位流程和公務接待活動管理等重點工作負面清單，明確權限范圍、風險點、責任人和管控手段，引導全體干部員工堅持底線思維，堅決抵制違法違規(guī)行為；推進家庭助廉活動，營造風清氣正的部門氛圍。

（三）持續(xù)加強作風建設，全面提升部門服務能力。深入開展基層調研，圍繞分類考核評價需求，組織預算考核工作會議，廣泛聽取分行對預算財務重點工作的意見建議；開展基層培訓，組織骨干力量送教上門，確?；鶎訉傂懈黜椫贫瘸浞治?、理解到位，助推制度改革、戰(zhàn)略目標落地。

(交通銀行預算財務部供稿 宋玉娥執(zhí)筆)