中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2015年，中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞全行發(fā)展戰(zhàn)略，以引領(lǐng)和促進(jìn)全行轉(zhuǎn)型發(fā)展為重點(diǎn)，積極適應(yīng)經(jīng)營形勢(shì)變化，優(yōu)化計(jì)劃管理、資源配置與績效考核體系，深化業(yè)務(wù)支持，努力促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造能力提升，響應(yīng)國家宏觀政策和厲行節(jié)約要求，狠抓成本管理，大力壓縮并嚴(yán)格管控“三公”經(jīng)費(fèi)等財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)和成本效率，抓好新一代核心系統(tǒng)建設(shè)契機(jī)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)能力建設(shè)，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控，提升財(cái)務(wù)規(guī)范性管理水平，有效促進(jìn)全行年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和中長期發(fā)展能力提升。

一、加快推進(jìn)自身轉(zhuǎn)型，支持和促進(jìn)全行轉(zhuǎn)型發(fā)展

（一）圍繞全行轉(zhuǎn)型發(fā)展規(guī)劃，完善集團(tuán)綜合經(jīng)營計(jì)劃管理。

1.適應(yīng)集團(tuán)化經(jīng)營的管理要求統(tǒng)籌組織實(shí)施集團(tuán)綜合經(jīng)營計(jì)劃，將綜合經(jīng)營拓展至集團(tuán)內(nèi)所有成員單位，構(gòu)建涵蓋表內(nèi)外、本外幣、境內(nèi)外和母子公司的綜合資產(chǎn)、綜合負(fù)債、綜合金融服務(wù)計(jì)劃，落實(shí)“大資產(chǎn)大負(fù)債”轉(zhuǎn)型，發(fā)揮集團(tuán)經(jīng)營的聯(lián)動(dòng)整合效應(yīng)。

2.根據(jù)國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略及重點(diǎn)項(xiàng)目安排，有針對(duì)性地安排不同區(qū)域的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃，相應(yīng)配套資源，增強(qiáng)全行服務(wù)國家建設(shè)的能力。

3.按照“一行一式”的轉(zhuǎn)型發(fā)展策略組織實(shí)施海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營計(jì)劃，落實(shí)國際化轉(zhuǎn)型發(fā)展要求。

4.強(qiáng)化對(duì)子公司的綜合經(jīng)營計(jì)劃管理，制定積極合理的子公司年度經(jīng)營計(jì)劃，提升子公司綜合化金融服務(wù)能力。

（二）調(diào)整優(yōu)化績效考核體系，引導(dǎo)推進(jìn)全行發(fā)展轉(zhuǎn)型。調(diào)整優(yōu)化等級(jí)行、KPI和EVA“三位一體”的績效考核體系，實(shí)施綜合化考核，引導(dǎo)全行推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。

1.調(diào)整優(yōu)化分行績效考核，突出全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求。引導(dǎo)集團(tuán)業(yè)務(wù)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)綜合性、多功能和大資產(chǎn)大負(fù)債經(jīng)營轉(zhuǎn)型，促進(jìn)集團(tuán)各經(jīng)營單位之間資產(chǎn)和負(fù)債端聯(lián)動(dòng)；以轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)考核為抓手，考核30項(xiàng)重點(diǎn)轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)，推進(jìn)落實(shí)重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型；引導(dǎo)移動(dòng)渠道優(yōu)先發(fā)展，加快落實(shí)智慧銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，契合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的新態(tài)勢(shì)，搶占移動(dòng)金融發(fā)展先機(jī)；落實(shí)創(chuàng)新和重點(diǎn)城市行發(fā)展，契合創(chuàng)新轉(zhuǎn)型目標(biāo)和重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域布局發(fā)展要求。

2.調(diào)整完善總行經(jīng)營部門業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)方案，橫向落實(shí)經(jīng)營部門轉(zhuǎn)型要求。從效益、風(fēng)險(xiǎn)、競爭、基礎(chǔ)能力建設(shè)方面全面考核業(yè)務(wù)部門經(jīng)營責(zé)任，重點(diǎn)突出轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，與分行合力推進(jìn)全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展。

3．完善和改進(jìn)對(duì)海外機(jī)構(gòu)和子公司的綜合考評(píng)，引導(dǎo)海外機(jī)構(gòu)和子公司提升盈利能力、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、夯實(shí)管理基礎(chǔ)，突出引導(dǎo)海外機(jī)構(gòu)和子公司提升自身發(fā)展能力，提升對(duì)集團(tuán)的價(jià)值貢獻(xiàn)，落實(shí)集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展規(guī)劃要求。

4.加強(qiáng)縱向考核引導(dǎo)管理，減少考核政策層級(jí)傳導(dǎo)遞減效應(yīng)，保證政策執(zhí)行有效一致。同時(shí)，加強(qiáng)考核結(jié)果診斷幫扶，剖析指標(biāo)結(jié)果內(nèi)在反映，促進(jìn)提升分行經(jīng)營管理；做好監(jiān)管考核要求的銜接，落實(shí)績效考評(píng)監(jiān)管指引，確保本行績效辦法符合監(jiān)管要求。

（三）優(yōu)化資源分配機(jī)制，提高對(duì)基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)的資源投入。

1.圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需求，保障重點(diǎn)轉(zhuǎn)型事項(xiàng)有序推進(jìn)。加大對(duì)電子銀行渠道建設(shè)的財(cái)務(wù)資源投入，促進(jìn)手機(jī)銀行和移動(dòng)支付等新興互聯(lián)網(wǎng)金融渠道業(yè)務(wù)發(fā)展，提升移動(dòng)終端交易水平；安排電話POS設(shè)備專項(xiàng)資源投入，在搶占專業(yè)支付結(jié)算市場，優(yōu)化基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提升商戶覆蓋度；安排專項(xiàng)投入激勵(lì)有效客戶和渠道相關(guān)客戶當(dāng)年新增，夯實(shí)客戶、產(chǎn)品和渠道發(fā)展基礎(chǔ)，專項(xiàng)安排金融市場業(yè)務(wù)投入，支持金融市場業(yè)務(wù)加速發(fā)展；安排ETC、金融IC卡、信用卡、不良資產(chǎn)處置、養(yǎng)老金、小企業(yè)信貸客戶等專項(xiàng)業(yè)務(wù)投入，其中抓住全國高速公路ETC聯(lián)網(wǎng)的歷史性機(jī)遇重點(diǎn)支持ETC設(shè)備投入；對(duì)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室研發(fā)和被移植的自主創(chuàng)新直接配置專項(xiàng)費(fèi)用，推動(dòng)重點(diǎn)轉(zhuǎn)型事項(xiàng)的快速發(fā)展。優(yōu)化完善子公司資源配置機(jī)制，突出對(duì)價(jià)值創(chuàng)造的引導(dǎo)，在業(yè)務(wù)高速發(fā)展基礎(chǔ)上提高財(cái)務(wù)資源投入，促進(jìn)提升子公司綜合化經(jīng)營能力，提高對(duì)集團(tuán)的效益貢獻(xiàn)。

2.加大對(duì)重點(diǎn)區(qū)域的傾斜力度。緊密跟蹤國家和全行區(qū)域戰(zhàn)略發(fā)展的年度間具體業(yè)務(wù)策略安排，在資源配置上，建立任務(wù)目標(biāo)專項(xiàng)激勵(lì)安排，制定差異化的配置政策，積極落實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求。配合國家實(shí)施“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經(jīng)濟(jì)帶等重大戰(zhàn)略，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，建立任務(wù)和目標(biāo)清單，采用資源配置跟著任務(wù)目標(biāo)走的原則予以傾斜。制定對(duì)重點(diǎn)城市行的財(cái)務(wù)支持政策，要求重點(diǎn)城市行制定3年業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)任務(wù)目標(biāo)給予差異化的財(cái)務(wù)支持，幫助其加快發(fā)展。

3.加大機(jī)構(gòu)類項(xiàng)目資源投入，完善配置模式和分析決策工具，提高投入產(chǎn)出。平衡效益與發(fā)展，調(diào)整機(jī)構(gòu)類項(xiàng)目投入的資源配置模式，重點(diǎn)投入社保業(yè)務(wù)、銀醫(yī)合作、銀校合作等業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域。加大投入的同時(shí)，持續(xù)優(yōu)化全行性、統(tǒng)一適用的財(cái)務(wù)分析決策工具，為評(píng)判財(cái)務(wù)投入合理性提供參考和指導(dǎo)，完善項(xiàng)目投入產(chǎn)出分析的事前論證、事后評(píng)估制度安排，并建立健全重檢通報(bào)制度，定期開展階段性后評(píng)估工作，強(qiáng)化投入產(chǎn)出約束。其中，為進(jìn)一步明晰ETC業(yè)務(wù)運(yùn)行模式，厘清項(xiàng)目綜合貢獻(xiàn)，選取10家已開展ETC業(yè)務(wù)的分行開展項(xiàng)目投入產(chǎn)出評(píng)估抽樣調(diào)查工作，以期通過積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、總結(jié)成功做法、查找問題研究對(duì)策，為業(yè)務(wù)決策提供良好支持。

（四）完善管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，搭建綜合業(yè)績分成平臺(tái)，推動(dòng)協(xié)同發(fā)展。

1.建成功能強(qiáng)大的新一代管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。重構(gòu)、重建管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)全行基礎(chǔ)產(chǎn)品、可售產(chǎn)品、對(duì)公客戶和重點(diǎn)個(gè)人客戶的盈利、成本、效益、金融總量等指標(biāo)的計(jì)量，功能更加完善、數(shù)據(jù)更加完整及時(shí)；搭建全行統(tǒng)一的績效考核指標(biāo)評(píng)價(jià)模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)構(gòu)、部門、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)等的效率、效益、風(fēng)險(xiǎn)等績效考核指標(biāo)的統(tǒng)一計(jì)量與展現(xiàn)，提升考核數(shù)據(jù)的客觀性、公正性和權(quán)威性。通過多產(chǎn)品、多渠道、多條線的客觀貢獻(xiàn)計(jì)量，推動(dòng)形成協(xié)同發(fā)展的新格局。

2．構(gòu)建業(yè)績分成平臺(tái)，為業(yè)績分成提供系統(tǒng)工具。開展業(yè)績分成案例、分成模型的研究分析，在新一代管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)中搭建供全行應(yīng)用的業(yè)績分成平臺(tái)，支持聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)的收益和業(yè)績?cè)诳偡中兄g、境內(nèi)分行之間以及部門之間的合理分成，通過收益在不同主體之間和合理分配，鼓勵(lì)交叉銷售，激勵(lì)參與營銷各方的積極性。同時(shí)，選取典型案例，如“進(jìn)藏企業(yè)融資項(xiàng)目”、“東源項(xiàng)目”和“和平項(xiàng)目”，推進(jìn)境內(nèi)分行間、境內(nèi)外分行間、分行和子公司間的利益分成落地工作，為在集團(tuán)推廣提供參考。

二、強(qiáng)化成本管控，調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率

（一）按照“有保、有壓、有控”的原則，對(duì)業(yè)務(wù)管理費(fèi)實(shí)施分類管理。梳理和分析費(fèi)用支出動(dòng)因，進(jìn)行合理分類，制定差異化的管理政策。

1.堅(jiān)決貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定，對(duì)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)用車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行專項(xiàng)壓控，制定差異化管控目標(biāo)并嚴(yán)格執(zhí)行。在總行本級(jí)，2015年起不再安排公務(wù)接待及招待費(fèi)預(yù)算，改為實(shí)行事前按規(guī)定流程逐筆審批，并將總行部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用統(tǒng)一納入工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理，防止部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用與其他費(fèi)用模糊和混用。近年來，總行本級(jí)與中央“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)費(fèi)用的降幅總體大于全行降幅。

2.對(duì)重點(diǎn)費(fèi)用支出項(xiàng)目加強(qiáng)管控，考慮選擇一些絕對(duì)金額較大、管理潛力較大的支出項(xiàng)目，如外包費(fèi)用、房屋相關(guān)費(fèi)用、研發(fā)咨詢費(fèi)用等，按照全流程管理的要求，提出指導(dǎo)性的控制目標(biāo)和管理措施與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控。加強(qiáng)精細(xì)化管理，采用定額管理工具，核定分行辦公用品、設(shè)備耗材和其他公雜3項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)。

3.將結(jié)構(gòu)調(diào)整騰挪的費(fèi)用空間主要用于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展和支持戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)任務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展變化，調(diào)整部分支出的管理模式，將部分與交易或業(yè)務(wù)關(guān)系直接的交易驅(qū)動(dòng)型費(fèi)用調(diào)整為手續(xù)費(fèi)支出，積極支持業(yè)務(wù)發(fā)展和營銷拓展。

（二）加強(qiáng)外包事項(xiàng)管理。全行對(duì)外包事項(xiàng)進(jìn)行了清理，研究制定全行外包管理策略。2015年繼續(xù)堅(jiān)持以資源成本效率為首要原則，以審慎的風(fēng)險(xiǎn)控制為基本要求，加強(qiáng)外包統(tǒng)籌管理。2015年下發(fā)外包管理目錄作為全行外包管理的基礎(chǔ)工具，統(tǒng)一外包事項(xiàng)管理，目錄之外的事項(xiàng)原則上不允許外包。同時(shí)，探索研究外包管理相關(guān)制度，將外包事項(xiàng)分為 “保、控、壓、退”4類，指導(dǎo)分行開展外包工作，提高全行外包管理規(guī)范性，合理控制外包費(fèi)用增長。

（三）加強(qiáng)固定資產(chǎn)精細(xì)化管理，提高資產(chǎn)使用效率。順應(yīng)移動(dòng)金融發(fā)展趨勢(shì)，滿足網(wǎng)點(diǎn)智能化發(fā)展需要，按照渠道轉(zhuǎn)型差異化網(wǎng)點(diǎn)定位，對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局和面積標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，有效降低網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)投入，強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)規(guī)范化管理。密切關(guān)注國家相關(guān)政策變化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，及時(shí)調(diào)整本行管理要求。梳理一、二級(jí)分行行領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房情況，出臺(tái)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并督促分行整改。落實(shí)國家車輛配置相關(guān)政策要求，進(jìn)一步加強(qiáng)車輛管理，合理壓縮全行車輛規(guī)模，有效加強(qiáng)資源配置和成本管理。繼續(xù)加強(qiáng)和規(guī)范自有房產(chǎn)管理，明確閑置資產(chǎn)壓縮目標(biāo)，提高資產(chǎn)使用效率。通過逐項(xiàng)梳理并確定閑置項(xiàng)目整改方案，持續(xù)監(jiān)控和定期通報(bào)整改情況，從源頭控制新增閑置資產(chǎn)的產(chǎn)生，避免房產(chǎn)長期閑置浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

三、完善規(guī)章制度，加強(qiáng)流程控制，提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范化水平

（一）完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，健全重點(diǎn)事項(xiàng)財(cái)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)。在對(duì)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和國家相關(guān)辦法進(jìn)行深入研究基礎(chǔ)上，修訂制定《中國建設(shè)銀行差旅費(fèi)管理辦法》《中國建設(shè)銀行因公臨時(shí)出國（境）經(jīng)費(fèi)管理辦法》《中國建設(shè)銀行培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》《中國建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理實(shí)施細(xì)則》《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 中共中央組織部 審計(jì)署關(guān)于國有金融企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理辦法的通知》及《中國建設(shè)銀行營業(yè)辦公用房購建管理辦法》，并配合總行辦公室制發(fā)《中國建設(shè)銀行國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》和《中國建設(shè)銀行會(huì)議管理辦法》，將中央“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)事項(xiàng)在財(cái)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)上做實(shí)，做到有據(jù)可依。上述各項(xiàng)管理辦法覆蓋境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和海外機(jī)構(gòu)，并要求子公司按照上述辦法制定自身的管理辦法，將相關(guān)精神和要求傳導(dǎo)至集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)過程管控，強(qiáng)化全流程財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。針對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中出現(xiàn)的個(gè)別費(fèi)用列支不合規(guī)、報(bào)賬流程不規(guī)范等問題，深入分析原因，研究出臺(tái)《加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范管理的若干指導(dǎo)意見》，從財(cái)務(wù)規(guī)范管理的主體責(zé)任、部分事項(xiàng)的定額標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)預(yù)算審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷全流程管控等方面提出細(xì)化、明確的要求。包括嚴(yán)格預(yù)算事前審批管理，明確需要事前審批管理的事項(xiàng)，細(xì)化定額標(biāo)準(zhǔn)，在定額范圍內(nèi)列支費(fèi)用，加強(qiáng)報(bào)銷環(huán)節(jié)管控，明確報(bào)銷主體，細(xì)化報(bào)銷要件，提高票據(jù)時(shí)效性要求，規(guī)范報(bào)銷賬務(wù)劃轉(zhuǎn)等。同時(shí)，完善重要掛賬事項(xiàng)的預(yù)警、監(jiān)控功能，把重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)科目的大額賬務(wù)調(diào)整納入總賬監(jiān)控范圍，加強(qiáng)原因分析及專項(xiàng)清理，有效降低經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）改進(jìn)方法，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。動(dòng)員全行財(cái)務(wù)檢查力量，組建財(cái)會(huì)檢查團(tuán)隊(duì)，開展異地監(jiān)督檢查。調(diào)整處室職能，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部內(nèi)控管理處改為財(cái)務(wù)監(jiān)督處，明確定位，整合資源，加大投入，職能上更聚焦于財(cái)務(wù)規(guī)范性的監(jiān)督，在強(qiáng)化對(duì)分行監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變工作方法，加強(qiáng)產(chǎn)生問題的分析研究，做好解剖麻雀的工作。針對(duì)典型問題，深入剖析，抓住根源，編制典型案例，以案例教育引導(dǎo)管理改進(jìn)，提升解決問題的效率。

四、穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)建設(shè)，提升財(cái)會(huì)支持與服務(wù)能力

（一）按進(jìn)度完成新一代核心系統(tǒng)建設(shè)任務(wù)，提升財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能。以新一代核心系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組件建設(shè)為契機(jī)，以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，重新研究設(shè)置新一代三級(jí)自然科目體系，可滿足全行業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算需求。新一代核心系統(tǒng)建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組件成功上線，對(duì)公業(yè)務(wù)成功實(shí)現(xiàn)交易與核算分離，通過支持參數(shù)化配置的會(huì)計(jì)引擎，實(shí)現(xiàn)了多法人、多準(zhǔn)則、多時(shí)區(qū)的自動(dòng)化會(huì)計(jì)處理；通過企業(yè)級(jí)、多維度的COA科目體系，境內(nèi)外集團(tuán)總賬視圖，準(zhǔn)實(shí)時(shí)報(bào)表與賬務(wù)追溯功能，可提供全方位的管理決策信息；通過輔助計(jì)量模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)公中間業(yè)務(wù)收入的自動(dòng)計(jì)量與核算，進(jìn)一步提高精細(xì)化程度；通過用合約賬戶替代內(nèi)部賬戶，設(shè)計(jì)封裝交易，有效減少了內(nèi)部賬戶數(shù)量和柜面手工賬務(wù)處理，有助于規(guī)范操作、降低風(fēng)險(xiǎn)。此外，研發(fā)中的綜合經(jīng)營計(jì)劃管理系統(tǒng)，可實(shí)現(xiàn)在系統(tǒng)中規(guī)范計(jì)劃管理流程、提供分析監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)、快捷進(jìn)行財(cái)務(wù)測算，解放繁雜的手工操作，提升計(jì)劃管理水平。

（二）積極應(yīng)對(duì)國家政策變化，做好政策的落地實(shí)施。密切關(guān)注國家金融業(yè)“營改增”政策進(jìn)展，加強(qiáng)與財(cái)稅政策制定部門的溝通，竭力爭取有利于建設(shè)銀行的實(shí)施方案和具體操作辦法，全面分析“營改增”帶來的影響，制定全行“營改增”整體工作方案，組織成立“營改增”工作小組，統(tǒng)籌安排并全面開展“營改增”的實(shí)施落地工作。同時(shí)，根據(jù)國家關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)專營、投資理財(cái)?shù)雀黜?xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的變化，保持與同業(yè)溝通，調(diào)整保本理財(cái)核算，制定同業(yè)業(yè)務(wù)集中交易與核算的相關(guān)制度，并確保存款保險(xiǎn)制度的相關(guān)財(cái)務(wù)處理符合國家要求。

（三）優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告高質(zhì)量

1.按時(shí)保質(zhì)完成各期定期財(cái)務(wù)報(bào)告編制。根據(jù)監(jiān)管要求，采用全部重新創(chuàng)建的方法編制完成2014年度XBRL報(bào)告，通過通用分類標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送系統(tǒng)報(bào)送，并順利通過財(cái)政部最終校驗(yàn)。組織財(cái)務(wù)報(bào)告集中會(huì)審，對(duì)分行財(cái)務(wù)報(bào)告編制進(jìn)行實(shí)時(shí)指導(dǎo)，促進(jìn)行際間、與外部審計(jì)間交流與溝通，圓滿完成各期對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)工作。對(duì)建行集團(tuán)經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析并分別形成專題備忘錄，內(nèi)容涵蓋信貸、非信貸、資金等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大知識(shí)傳承與共享。

2.精心組織年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作。通過召開全行決算會(huì)議進(jìn)行統(tǒng)一部署，做好年度結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核決算數(shù)據(jù)，嚴(yán)把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，并加強(qiáng)決算報(bào)表與對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告編制的銜接，確保財(cái)務(wù)決算報(bào)表與經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的一致性。

(中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部供稿 張歌 許悅執(zhí)筆）