中國進出口銀行財務(wù)會計工作

中國進出口銀行財務(wù)會計工作

2015年，中國進出口銀行財務(wù)會計部門緊緊圍繞全行中心工作大局，積極落實各項改革，狠抓精細管理，防范金融風(fēng)險，著力提升服務(wù)水平，順利推進各項工作。

一、不斷加強財務(wù)管理，持續(xù)深化管控能力

（一）持續(xù)改進財務(wù)收支核定方法?？紤]全行改革堅持以政策性業(yè)務(wù)為主的特點，改進財務(wù)收支核定方法，以促進各經(jīng)營單位業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展為宗旨，多措并舉提升財務(wù)管理水平。

（二）強化預(yù)算提升財務(wù)精細管理。以推動費用和固定資產(chǎn)預(yù)算精細化管理為抓手，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實際需要合理配置、統(tǒng)籌安排費用和固定資產(chǎn)指標。強化全行費用指標測算和日常監(jiān)測，并根據(jù)中央有關(guān)精神加強費用管理。

（三）充分發(fā)揮集體決策重要作用。對全年大額的財務(wù)支出項目和固定資產(chǎn)構(gòu)建項目，嚴格按照行內(nèi)相關(guān)制度的規(guī)定組織召開財務(wù)審核委員會會議、集中采購管理委員會會議或采用文件流轉(zhuǎn)形式組織項目審議，提高決策質(zhì)量，防范決策風(fēng)險，為業(yè)務(wù)順利開展奠定基礎(chǔ)。

(四)履行集中采購職責切實推進工作。加強集中采購日常審批管理，完成集中采購項目的采購方式和采購結(jié)果審批，涉及采購項目49個；對分支機構(gòu)集中采購給予持續(xù)培訓(xùn)，指導(dǎo)并開展加入WTO政府采購協(xié)議等集中采購研究。

（五）加強基建財務(wù)和閑置房產(chǎn)管理。持續(xù)推進部分分行營業(yè)場所建設(shè)、裝修及基建財務(wù)工作，確保工程順利實施；完成部分分行營業(yè)場所裝修工程竣工決算；完成部分分行閑置營業(yè)場所出租審批，督促開展閑置營業(yè)場所出租。

二、全面深化財會分析，提供專業(yè)支持服務(wù)

（一）加強財務(wù)損益形勢預(yù)測監(jiān)測。提早規(guī)劃全年損益，及時跟蹤形勢變化，編制匯率變動及利潤變動日報表，密切關(guān)注匯兌損益、減值損失等重要變動因素，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、可靠的參考依據(jù)。

（二）強化各項財會數(shù)據(jù)分析力度。從費用支出主體、人均費用、投入產(chǎn)出比等方面全方位展示2014年全行費用支出具體情況，提高全行費用支出合理性、效益性。從各項業(yè)務(wù)利潤貢獻、各貸款品種盈虧角度對全行利潤進行分析，并對2015年情況進行測算。

（三）深入研究外匯風(fēng)險敞口問題。持續(xù)研究美元注資和外匯買賣敞口對全行經(jīng)營規(guī)模和損益的影響，提出專業(yè)處理意見和建議，撰寫并上報《關(guān)于外匯敞口匯兌損益會計處理的調(diào)研報告》等材料，完成《關(guān)于匯兌損益及外匯風(fēng)險情況的分析報告》等專項分析報告，為行領(lǐng)導(dǎo)管理決策提供專業(yè)依據(jù)。

（四）積極發(fā)揮財會參謀助手作用。對貸款重組、信貸資產(chǎn)證券化等特殊業(yè)務(wù)提出專業(yè)建議，發(fā)揮好財會工作參謀助手作用。在有效支持保障各項業(yè)務(wù)開展的同時，充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，為經(jīng)營決策提供專業(yè)建議。

三、狠抓財會精細管理，提升管理服務(wù)水平

（一）繼續(xù)抓好財會制度流程建設(shè)。經(jīng)廣泛征求意見，對《中國進出口銀行會計崗位設(shè)置及崗位職責管理實施細則》等23項制度進行修訂完善。進一步規(guī)范財務(wù)費用管理，提升集中采購管理水平，印發(fā)《中國進出口銀行費用管理辦法（2015年修訂）》《中國進出口銀行集中采購管理辦法（2015年修訂》等多項財務(wù)管理制度。適時修訂會計科目，使科目體系更趨合理規(guī)范。

（二）深入開展財會工作檢查輔導(dǎo)。深入開展“兩個加強、兩個遏制”專項檢查，組織開展全面自查，對9家分行進行現(xiàn)場檢查，并完成專項檢查“回頭看”工作。組織開展部分分行會計檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。對新成立分行財會人員進行現(xiàn)場制度培訓(xùn)及操作指導(dǎo)。繼續(xù)加大日常輔導(dǎo)力度，通過提供電話咨詢、NOTES資訊平臺、電話會議、視頻會議、微信等多種形式及時解決。

（三）不斷加強支付清算管理服務(wù)。完成賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)，實現(xiàn)全行賬戶的開、銷、變管理信息電子化。及時根據(jù)業(yè)務(wù)需要提供新增清算賬戶服務(wù)，完成瑞士法郎、泰銖、韓元、林吉特、新西蘭元等幣種賬戶開立。針對新上線支付系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，及時下發(fā)通知并組織修訂《中國進出口銀行支付清算系統(tǒng)危機處置應(yīng)急預(yù)案》，確保業(yè)務(wù)處理順暢以及資金安全。

（四）做好“營改增”政策落地準備。參加關(guān)于銀行業(yè)“營改增”座談會及培訓(xùn)，持續(xù)保持與財政部、國家稅務(wù)總局的溝通，密切關(guān)注相關(guān)政策推進情況，研究提出有利的“營改增”優(yōu)惠政策；選聘稅務(wù)師事務(wù)所提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，積極推進“營改增”政策落地的各項前期準備。

（五）認真做好年度審計決算工作。通過公開招標選聘2015～2017年審計和稅務(wù)鑒證事務(wù)所。向財政部等主管部門報送《中國進出口銀行2014年度財務(wù)報告》，全面反映2014年度各項經(jīng)營成果。統(tǒng)籌安排全行年終決算期間各項重點事項，定期通報工作進度，協(xié)調(diào)解決各類問題，確保順利進行。

四、全力推進系統(tǒng)建設(shè)，提高自動處理能力

（一）積極推進分類核算體系建設(shè)。按照改革方案要求，積極推進“分賬管理、分類核算”會計核算體系建設(shè)，組織赴同業(yè)進行調(diào)研，在綜合考慮現(xiàn)行機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)狀況和系統(tǒng)架構(gòu)的基礎(chǔ)上，提出實現(xiàn)方案，并根據(jù)業(yè)務(wù)職責劃分為不同模塊明確分工，組織完成系統(tǒng)需求編寫、評審和報送工作。

（二）圓滿完成二代支付系統(tǒng)上線。積極準備、細化落實關(guān)鍵時點任務(wù)，精心做好申請報送、測試驗收、外圍系統(tǒng)變更、流程梳理以及制度修訂等準備，實現(xiàn)總行“一點接入、一點清算”模式下的直通式處理，減輕手工處理壓力。提交Comstar系統(tǒng)、KTP系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)的二代支付系統(tǒng)直連需求，進一步降低人民幣付款風(fēng)險，提高資金交易清算效率。

（三）推動會計事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。不斷推動相關(guān)工作逐步落實，開展會計事后監(jiān)督系統(tǒng)項目立項、招標，形成業(yè)務(wù)和功能需求規(guī)格書，組織完成業(yè)務(wù)案例的編寫并召開案例評審會，建設(shè)項目第一階段已順利投產(chǎn)上線。

（四）組織推進行內(nèi)專項系統(tǒng)建設(shè)。推動中國人民銀行抵押補充貸款（PSL）會計核算方案的設(shè)計與實現(xiàn)。推進船舶買信計息還款系統(tǒng)改造項目方案設(shè)計、需求編寫、集成測試。全程保障新成立分行賬務(wù)劃轉(zhuǎn)。積極推進核心系統(tǒng)和新一代報表系統(tǒng)優(yōu)化需求、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)直連、SWIFT系統(tǒng)MT950報文改造等項目建設(shè)。

（五）全面加強應(yīng)用系統(tǒng)風(fēng)險防控。組織對各會計應(yīng)用系統(tǒng)進行權(quán)限清理，進一步提升系統(tǒng)權(quán)限維護規(guī)范化。規(guī)范會計應(yīng)用系統(tǒng)權(quán)限密碼重置，嚴格把控系統(tǒng)風(fēng)險，確保密碼重置有據(jù)可依、有檔可查。

五、加強班子隊伍建設(shè)，夯實改革發(fā)展基礎(chǔ)

（一）推進“三嚴三實”教育常態(tài)化。領(lǐng)導(dǎo)高度重視，周密制定方案，陸續(xù)開展專題集中學(xué)習(xí)研討。將服務(wù)中心工作，服務(wù)全行改革發(fā)展，服務(wù)“四個全面”戰(zhàn)略布局和“一帶一路”戰(zhàn)略貫穿“三嚴三實”專題教育始終。

（二）繼續(xù)加強財會人員隊伍建設(shè)。通過新老員工交流會、會計沙龍、文化大講堂等形式深入開展群眾路線教育實踐活動，強化財會人員特別是青年員工的勇于擔當意識和服務(wù)大局意識。

（三）貫徹落實黨風(fēng)廉政制度建設(shè)。深入貫徹落實“兩個責任”，把制度建設(shè)、流程梳理作為構(gòu)建懲防體系的重要內(nèi)容，建立健全合理配置、適度分離、相互制約協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制，有效防止腐敗的發(fā)生。

（中國進出口銀行財務(wù)會計部供稿 李靜思執(zhí)筆）