中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2015年，中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)持“以核為本、兩業(yè)并重、適度多元”的發(fā)展方針，緊緊圍繞年初確立的目標(biāo)和總體部署，突出核心能力，提升基礎(chǔ)管理，圓滿完成保增長(zhǎng)任務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)公司在新常態(tài)下持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

一、籌融資工作取得新進(jìn)展

融資授信能力不斷增強(qiáng)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)總部合作力度，總體授信額度繼續(xù)增長(zhǎng)，保障集團(tuán)公司戰(zhàn)略布局調(diào)整和實(shí)施的資金需求。融資成本繼續(xù)下降，金融機(jī)構(gòu)間接融資實(shí)現(xiàn)普遍下降，充分利用銀行間市場(chǎng)直接融資，發(fā)行成本普遍低于間接融資成本，首次實(shí)現(xiàn)永續(xù)中票成功發(fā)行，票面利率居當(dāng)期市場(chǎng)較低水平，并降低了公司資產(chǎn)負(fù)債率。債務(wù)結(jié)構(gòu)保持穩(wěn)定，為集團(tuán)公司發(fā)展創(chuàng)造了條件。完善內(nèi)部管理制度，促進(jìn)籌融資業(yè)務(wù)進(jìn)一步規(guī)范，通過財(cái)務(wù)公司發(fā)放委托貸款實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金支持規(guī)范化，降低了合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。積極推動(dòng)境外人民幣債券發(fā)行融資模式。

二、資金集中管理進(jìn)一步加強(qiáng)

進(jìn)一步優(yōu)化資金集中管理方案，推行既有利于集團(tuán)公司加強(qiáng)資金集中管控，又能充分發(fā)揮成員單位資金集中管理職能的資金集中管理體系，從技術(shù)手段上提高資金集中管理水平；進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管理力度，實(shí)行季度資金集中通報(bào)制度，提高各單位對(duì)資金集中管理的重視程度，使集團(tuán)整體資金集中度明顯提高。

三、財(cái)務(wù)公司獲得銀監(jiān)會(huì)批復(fù)籌建文件

通過前期大量的溝通協(xié)調(diào)、調(diào)研和充分的準(zhǔn)備工作，5月18日，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司正式開業(yè)。財(cái)務(wù)公司獲得開業(yè)批復(fù)的速度創(chuàng)造了自2006年新《財(cái)務(wù)公司管理辦法》頒布以來最快獲得開業(yè)批復(fù)的記錄。財(cái)務(wù)公司投入正常運(yùn)營(yíng)后，為成員單位辦理流動(dòng)貸款業(yè)務(wù)，開立履約保函，與工、農(nóng)、中、建、交5家合作銀行簽署現(xiàn)金管理合作協(xié)議。

四、決算及上市財(cái)務(wù)工作有序推進(jìn)

完成IPO財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的編制，組織實(shí)施上市反饋意見的答復(fù)，準(zhǔn)備初審、發(fā)審會(huì)資料，按照審核意見補(bǔ)充、修改申報(bào)文件，完成331、630、930多個(gè)時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告，有效保障IPO順利過會(huì)，整體財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)性得到改觀。

以提質(zhì)增效穩(wěn)增長(zhǎng)為中心，組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)決算，開展決算審核，協(xié)調(diào)解決決算問題，財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量逐步提高，集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量開展考核評(píng)價(jià)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)快報(bào)獲得財(cái)政部通報(bào)表彰。

五、完善全面預(yù)算管理體系

預(yù)算管理工作流程不斷完善。會(huì)同規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部對(duì)各成員單位績(jī)效考核目標(biāo)質(zhì)詢，并將各單位預(yù)算下達(dá)指標(biāo)與業(yè)績(jī)考核保持一致，解決了預(yù)算指標(biāo)上下“兩張皮”的問題，提升了預(yù)算執(zhí)行的有效性和準(zhǔn)確性，也有利于股份公司上市后對(duì)外披露管理。

加強(qiáng)總部預(yù)算管控，規(guī)范總部各部門預(yù)算費(fèi)用支出。通過嚴(yán)格審核2015年度總部各部門預(yù)算，經(jīng)多次溝通協(xié)調(diào)，在預(yù)報(bào)基礎(chǔ)上壓縮9%，壓減費(fèi)用1 833萬元，為總部降本增效奠定基礎(chǔ)。實(shí)施總部費(fèi)用預(yù)算和網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷系統(tǒng)，嚴(yán)格報(bào)銷流程，加強(qiáng)費(fèi)用管控。嚴(yán)格執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定相關(guān)要求，做到超標(biāo)退回、超預(yù)退回。

六、積極開展專項(xiàng)清理工作

以巡視整改推進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平提升，將巡視整改融入年度財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作，研究提出12項(xiàng)整改措施。組織開展年度財(cái)務(wù)檢查，研究制定檢查方案，安排成員單位進(jìn)行自查，圍繞年度重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作，集團(tuán)財(cái)務(wù)部開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

開展資金拆借專項(xiàng)治理，組織有關(guān)成員單位將對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保以及各類保證金支付情況進(jìn)行梳理，制定清理措施，并督促成員單位認(rèn)真落實(shí)。

開展“兩金”占用專項(xiàng)清理，研究制定《集團(tuán)公司“兩金”專項(xiàng)清理工作方案》，建立“兩金”清理定期報(bào)告制度，明確了推進(jìn)核電工程商務(wù)結(jié)算、核電工程物資清倉掃庫、破解核電工程質(zhì)保金清收困局、推進(jìn)集采平臺(tái)建設(shè)、催收清欠責(zé)任制等10項(xiàng)重點(diǎn)工作，責(zé)任細(xì)分到部門、人員，并將“兩金”壓降目標(biāo)納入2015年度考核指標(biāo)。

七、財(cái)務(wù)信息化對(duì)決策的支撐能力不斷提升

啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)報(bào)表平臺(tái)建設(shè)，整合財(cái)務(wù)報(bào)表與管理報(bào)表，構(gòu)建從集團(tuán)總部到最基層項(xiàng)目部的報(bào)表適時(shí)報(bào)送、動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)。同時(shí)，將進(jìn)一步完善信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)“一本賬、一套表”，不僅要滿足財(cái)務(wù)管理的需要，更要兼顧業(yè)務(wù)功能的發(fā)揮，努力打造集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的門戶網(wǎng)站，逐步向財(cái)務(wù)共享服務(wù)的方向發(fā)展，切實(shí)服務(wù)于集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)。

八、全力推進(jìn)財(cái)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

編制下發(fā)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方案，組織成員單位對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)開展自查。到中國建筑、中國化學(xué)工程公司開展財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化專題調(diào)研，結(jié)合調(diào)研情況，對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作進(jìn)行完善和改進(jìn)。

組織重點(diǎn)單位業(yè)務(wù)骨干人員編制培訓(xùn)教材，召開培訓(xùn)研討會(huì)，對(duì)13個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化課題的培訓(xùn)教材進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)修訂，保證培訓(xùn)質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，組織各成員單位148人參加財(cái)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)，并進(jìn)行培訓(xùn)測(cè)試，進(jìn)一步鞏固和提高了學(xué)員財(cái)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)化相關(guān)業(yè)務(wù)能力。

九、組織開展“營(yíng)改增”培訓(xùn)及模擬運(yùn)行

制定并發(fā)布“營(yíng)改增”工作方案，分3次組織集團(tuán)公司各層級(jí)管理人員，參加“營(yíng)改增”業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提升集團(tuán)公司各級(jí)人員對(duì)“營(yíng)改增”的認(rèn)知度和重視程度，增強(qiáng)相關(guān)人員“營(yíng)改增”知識(shí)儲(chǔ)備，為實(shí)施“營(yíng)改增”新政奠定基礎(chǔ)。組織“營(yíng)改增”模擬運(yùn)行。在對(duì)4個(gè)子公司、2個(gè)事業(yè)部、2個(gè)項(xiàng)目部進(jìn)行模擬運(yùn)行的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步在集團(tuán)公司范圍內(nèi)實(shí)行各成員單位全級(jí)次模擬運(yùn)行，確?！盃I(yíng)改增”前期準(zhǔn)備工作到位。

十、積極申請(qǐng)財(cái)政性資金支持

積極申報(bào)2016年度國有資本預(yù)算資金項(xiàng)目，與國資委收益局、規(guī)劃局多次溝通，梳理集團(tuán)公司符合條件的申報(bào)項(xiàng)目，包括骨干成員單位資本金支持、棚戶區(qū)改造等多個(gè)項(xiàng)目。收到2015年度國有資本預(yù)算資金支持3億元，用于發(fā)展第三代核電及放射性固體廢棄物綜合處理循環(huán)利用項(xiàng)目。

（中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部供稿）