國家檔案局中央檔案館財務(wù)會計工作

國家檔案局中央檔案館財務(wù)會計工作

2015年，國家檔案局中央檔案館財會部門嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定，切實加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，圍繞中心，服務(wù)大局，為有效履行中央檔案保管利用和全國檔案事業(yè)行政管理兩種職能，為檔案事業(yè)健康發(fā)展提供了有力保障。

一、著力加強(qiáng)制度建設(shè)，提升財務(wù)管理水平

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。增強(qiáng)單位各層級人員的內(nèi)控意識，提高各單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控重要性的認(rèn)識，有效組織實施內(nèi)控建設(shè)。分2期舉辦財務(wù)管理制度培訓(xùn)班，加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)和財務(wù)規(guī)章制度的培訓(xùn)，財務(wù)人員加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)交流，提高實施內(nèi)控的自覺性，提升內(nèi)控管理水平。進(jìn)一步梳理財務(wù)工作各崗位和各環(huán)節(jié)的風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，為各項工作開展提供制度保障。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)章制度。制定差旅費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用的報銷流程，及時對機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財務(wù)、資產(chǎn)等人員做好財務(wù)規(guī)章制度的宣傳解讀，向職工做好財經(jīng)政策和財務(wù)規(guī)定的解釋，進(jìn)一步促進(jìn)各項規(guī)章制度的貫徹落實。加強(qiáng)對機(jī)關(guān)本級和各事業(yè)單位財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

二、夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)，提高資金使用績效

（一）做好3年支出規(guī)劃和預(yù)算評審工作。按照財政部預(yù)算管理改革的要求，認(rèn)真梳理各單位各部門職責(zé)，合理設(shè)立一級項目，認(rèn)真編報二級項目，合理確定績效目標(biāo)。初步建立預(yù)算評審專家?guī)?，按照預(yù)算評審程序開展預(yù)算評審工作，“二上”部門預(yù)算3年支出規(guī)劃中已評審的項目資金為16 786.00萬元，占應(yīng)評審項目資金42 882.55萬元的39%。

（二）做好部門預(yù)算執(zhí)行工作。2015年，國家檔案局中央檔案館機(jī)關(guān)及所屬單位部門財政撥款預(yù)算批復(fù)數(shù)（含追加）42 259.96萬元，其中，基本支出預(yù)算17 593.14萬元，項目支出預(yù)算24 666.82萬元。部門總支出32 569.09萬元，其中基本支出18 965.84萬元，項目支出13 603.25萬元。機(jī)關(guān)本級財政撥款預(yù)算批復(fù)數(shù)15 993.96萬元（含追加），其中，基本支出9 796.46萬元，項目支出6 197.50萬元。

2015年本部門繼續(xù)實行預(yù)算執(zhí)行情況通報制度，每月印發(fā)預(yù)算執(zhí)行通報，對預(yù)算執(zhí)行率低的單位進(jìn)行警示，適時約談預(yù)算執(zhí)行率低的項目責(zé)任部門、負(fù)責(zé)人，督促抓好預(yù)算執(zhí)行工作。2015年部門預(yù)算執(zhí)行率75.37%（按國庫統(tǒng)計口徑），若扣除基建項目的因素，預(yù)算執(zhí)行率為99.86%。同時加大力度消化以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，2015年往年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金全部消化完畢。在預(yù)算執(zhí)行中認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模。2015年“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款預(yù)算482.32萬元，實際支出448.44萬元，比預(yù)算節(jié)約33.88萬元。

（三）繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。2015年，經(jīng)財政部批復(fù)確定“館藏民國檔案整理和數(shù)字化項目”“檔案系統(tǒng)業(yè)務(wù)干部及檔案專題培訓(xùn)”等7個項目為績效評價試點項目，項目預(yù)算合計7 264萬元，占本部門預(yù)算項目支出的51%。做好2015年績效評價試點項目的跟蹤監(jiān)控，評價結(jié)果6個項目為有效，1個項目為基本有效。預(yù)算績效評價范圍繼續(xù)擴(kuò)展，將所屬2個單位確定為單位整體支出績效評價部門自評項目，績效管理工作水平進(jìn) 一步提升。

根據(jù)財政部預(yù)算績效管理工作的有關(guān)要求，國家檔案局2016年“二上”部門預(yù)算14個一級項目和41個二級項目，全部編報了績效目標(biāo)，一級項目“檔案征集、保護(hù)、數(shù)字化與安全保障”申請列為績效評價試點項目，5個預(yù)算單位的7個二級項目申請列為績效評價試點項目。

2016年國家檔案局申請納入預(yù)算績效評價試點范圍的項目資金規(guī)模為6 230.00萬元，占當(dāng)年項目支出預(yù)算15 961.85萬元的39%，占部門公共財政支出規(guī)模34 445.85萬元的18%。上述占比均高于財政部對這項工作的指標(biāo)要求。

（四）做好部門預(yù)算、決算信息公開工作。作為報送全國人大審議部門預(yù)算的中央部門之一，2015年4月在國家檔案局門戶網(wǎng)站上公開本部門2015年預(yù)算，2015年7月公開2014年部門決算等財務(wù)信息。通過開展預(yù)、決算信息公開工作，促進(jìn)部門預(yù)算和財務(wù)管理水平的提高。

三、用好管好財政資金，促進(jìn)檔案事業(yè)發(fā)展

（一）配合財政部做好國家重點檔案保護(hù)和開發(fā)項目“十三五”規(guī)劃的調(diào)研和項目準(zhǔn)備工作。會商國家發(fā)展改革委下達(dá)中西部地區(qū)縣級綜合檔案館建設(shè)項目2015年中央預(yù)算內(nèi)建設(shè)資金7億元。

（二）2015年，中央財政繼續(xù)對檔案事業(yè)發(fā)展給予支持。為繼續(xù)做好歷史檔案整理和數(shù)字化工作，2015年中央財政撥付中央檔案保護(hù)和數(shù)字化項目資金714萬元、一史館明清歷史檔案整理和數(shù)字化搶救保護(hù)專項資金3 000萬元、民國檔案整理和數(shù)字化項目資金2 000萬元。檔案整理和數(shù)字化工作取得良好進(jìn)展，規(guī)模效應(yīng)逐年顯現(xiàn)。

（三）加大科研經(jīng)費(fèi)投入，推動檔案科研事業(yè)發(fā)展。2015年批復(fù)國家開放檔案信息資源管理與共享利用綜合系統(tǒng)建設(shè)（三期）項目經(jīng)費(fèi)485萬元、修購專項資金415萬元，有力推動檔案科研事業(yè)發(fā)展。

四、強(qiáng)化會計基礎(chǔ)建設(shè)，做好日常財務(wù)會計工作

（一）提高信息化管理水平。繼續(xù)做好“國家檔案局行政財務(wù)綜合管理系統(tǒng)”的維護(hù)建設(shè)工作，做好財務(wù)綜合管理系統(tǒng)操作的培訓(xùn)。積極運(yùn)用財政部國庫外圍系統(tǒng)的數(shù)據(jù)支撐，通過信息化手段加強(qiáng)對所屬單位財務(wù)的監(jiān)管。

（二）加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)。認(rèn)真分析機(jī)關(guān)本級和所屬事業(yè)單位財務(wù)隊伍的年齡、崗位、學(xué)歷、職稱情況，要求有關(guān)單位改善隊伍結(jié)構(gòu)，全年新進(jìn)財會人員3人。組織機(jī)關(guān)本級和所屬單位加強(qiáng)對新的會計制度的學(xué)習(xí)，2015年4月，在財政部組織的“用友政務(wù)杯”全國行政單位會計制度知識競賽活動中獲得優(yōu)秀組織獎。有針對性的安排培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，全面提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平，為財務(wù)各項基礎(chǔ)工作提供人才保障。

（三）做好2014年部門決算編制工作。財政部批復(fù)核定2014年度部門收入33 866.24萬元，支出33 210.47萬元，年末結(jié)余15 976.97萬元（其中：項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余11 717.41萬元）。核定2014年度一般預(yù)算財政撥款本年收入31 333.46萬元，本年支出30 977.81萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余12 474.86萬元（其中：項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余11 717.41萬元）。

（四）部門預(yù)算編制工作。做好2016 ～ 2018年3年支出規(guī)劃和2016年“一上”和“二上”部門預(yù)算編制工作。2016年“二上”部門預(yù)算財政撥款控制數(shù)為34 445.85萬元，比2015年財政撥款年初預(yù)算批復(fù)數(shù)有所增加。

（五）做好財務(wù)審核和支付工作。完成在職和離退休人員工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、津貼補(bǔ)貼調(diào)整、養(yǎng)老保險暫扣數(shù)等測算審核工作。對單位日常行政開支、項目經(jīng)費(fèi)支出等財務(wù)報賬事項嚴(yán)格審核把關(guān)，全年審核差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等各項經(jīng)費(fèi)支出5 200多筆。2015年，按時報送用款計劃和預(yù)算執(zhí)行計劃，按照“二上”預(yù)算數(shù)和預(yù)算批復(fù)數(shù)合理確定支付范圍劃分建議數(shù)。全年辦理國庫直接支付業(yè)務(wù)23筆、金額2 830萬元，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度強(qiáng)制結(jié)算目錄，辦理公務(wù)卡還款1 402筆，涉及金額497萬元。

五、加強(qiáng)監(jiān)管，推進(jìn)資產(chǎn)管理規(guī)范化

（一）有序開展政府采購工作。對限額以下的采購事項由館局機(jī)關(guān)政府采購小組集體決定，召開政府采購小組會8次，選定25個采購項目的供應(yīng)商，采購設(shè)備、辦公用品和檔案用品約680萬元；按規(guī)定在中國政府采購網(wǎng)發(fā)布公開招標(biāo)、批量集中采購事項、采購合同等信息公告。

（二）做好資產(chǎn)管理工作。按時上報2014年政府采購信息統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)情況統(tǒng)計報表等，受到財政部通報表揚(yáng)；舉辦館局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位有關(guān)人員參加國有資產(chǎn)管理和政府采購業(yè)務(wù)培訓(xùn)；完成固定資產(chǎn)入庫出庫登記手續(xù)、資產(chǎn)卡片信息錄入及對賬等工作，做好資產(chǎn)日常管理。

（國家檔案局中央檔案館行政財務(wù)司供稿 章永加執(zhí)筆）