國庫會計工作

國庫會計工作

2015年，各級國庫規(guī)范國庫會計核算業(yè)務(wù)操作，不斷完善內(nèi)控制度和風(fēng)險防控體系建設(shè)，加強業(yè)務(wù)管理，強化系統(tǒng)運維，確保國庫資金安全和各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)運行，牢牢守住國庫資金安全和業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全“兩條底線”。

一、 順利完成國庫各項基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)

國庫系統(tǒng)全年共辦理收入業(yè)務(wù)25.61萬億元，同比增長14.1%；辦理支出業(yè)務(wù)26.46萬億元，同比增長20.5%。積極穩(wěn)妥開展國庫現(xiàn)金管理，實施中央國庫現(xiàn)金管理定期存款招標(biāo)操作10期、累計投放5 100億元，收回操作13期、累計收回6 700億元，中央國庫定期存款余額1 100億元；北京等6個試點省市實施地方國庫現(xiàn)金管理定期存款招標(biāo)操作32期、累計投放7 118億元，收回操作10期、累計收回2 768億元，地方國庫定期存款余額4 350億元。組織發(fā)行憑證式國債1 141.22億元、儲蓄國債（電子式）1 859.18億元，兌付憑證式國債本息合計647.96億元。下發(fā)《中國人民銀行國庫局關(guān)于開展國庫會計分析工作的通知》，在全國啟動國庫會計分析工作。

二、 國庫制度建設(shè)持續(xù)深化

一是參與《預(yù)算法實施條例》修訂工作。多次向國務(wù)院法制辦等部門匯報人民銀行對《預(yù)算法實施條例》的修訂意見。二是完善國庫制度體系。按照新《預(yù)算法》的要求，啟動國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)以及國庫會計監(jiān)督辦法修訂工作。三是配合財政部做好中央單位非稅收入收繳電子化試點工作。與財政部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于中央單位非稅收入收繳電子化試點工作的通知》，明確非稅收入收繳電子化管理的流程、部門職責(zé)分工和工作要求。四是配合財政部、公安部開展跨省異地繳納交通違法罰款試點工作。聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展跨省異地繳納交通違法罰款試點工作的通知》，開發(fā)了跨省異地繳納交通違法罰款信息交互平臺，方便了代理銀行及繳款人。

三、 國庫信息化建設(shè)順利進(jìn)行

一是推進(jìn)二代TIPS建設(shè)，協(xié)調(diào)科技部門加快軟件開發(fā)和測試、技術(shù)方案評審和項目立項等工作，協(xié)調(diào)解決項目建設(shè)預(yù)算資金。二是繼續(xù)推動支出聯(lián)網(wǎng)、關(guān)庫聯(lián)網(wǎng)、電子退更免等工作。配合財政部門擴(kuò)大支出聯(lián)網(wǎng)推廣范圍，實現(xiàn)全國省級層面的聯(lián)網(wǎng)，部分地市級層面實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)；關(guān)庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作取得實質(zhì)性進(jìn)展，北京等11個試點地區(qū)成功上線，實現(xiàn)海關(guān)收入電子化繳庫；與稅務(wù)部門聯(lián)網(wǎng)處理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)，并在全國分批推廣。三是做好系統(tǒng)運維管理工作。完成了TCBS與TBS軟件升級，以適應(yīng)國庫應(yīng)急業(yè)務(wù)通過ACS辦理的需要。

四、 國庫監(jiān)督管理不斷強化

一是組織開展地方國庫會計管理現(xiàn)場檢查工作。對4個分庫及其轄內(nèi)部分國庫開展中央預(yù)算收入業(yè)務(wù)專項檢查；對12個分庫及其轄內(nèi)部分國庫進(jìn)行會計管理現(xiàn)場檢查。二是與海關(guān)總署研究解決關(guān)稅入庫延遲問題。根據(jù)海關(guān)總署反映的問題，約談商業(yè)銀行，分析問題原因，提出解決措施，督促整改，取得明顯成效。三是組織開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫管理情況專題調(diào)研。分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫管理現(xiàn)狀及存在的問題，提出改革思路。四是加強代理國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。督促有關(guān)國庫優(yōu)化代理支庫審批流程，擬定代理支庫業(yè)務(wù)審批事項服務(wù)指南及相應(yīng)的審查工作細(xì)則；加強代理國庫業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，穩(wěn)步推進(jìn)代理國庫收回工作。五是督促地方國庫部門認(rèn)真整改事后監(jiān)督報告反映的問題。六是及時匯編國庫監(jiān)管案例。

五、 國債管理水平有效提升

一是規(guī)范儲蓄國債發(fā)行管理工作。聯(lián)合財政部修訂并嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄國債發(fā)行額度管理、承銷團(tuán)成員綜合評比等制度辦法，調(diào)動承銷團(tuán)成員的積極性。二是加強國債檢查工作。對6個分庫的儲蓄國債發(fā)行、兌付管理進(jìn)行實地檢查，及時糾正發(fā)現(xiàn)的問題，保障國債資金安全。三是拓展儲蓄國債銷售渠道。推進(jìn)儲蓄國債（電子式）網(wǎng)銀銷售，將符合條件的承銷機(jī)構(gòu)及時納入網(wǎng)銀銷售機(jī)構(gòu)名單。四是扎實開展國債課題研究工作。開展國債發(fā)行兌付數(shù)據(jù)統(tǒng)計與研究分析工作，建立國債發(fā)行兌付季度專報制度；研究利率市場化趨勢下儲蓄國債定價機(jī)制、品種設(shè)計、銷售渠道等問題。五是積極開展國債宣傳。

六、 國庫統(tǒng)計分析的決策參謀作用顯著增強

一是夯實國庫統(tǒng)計分析業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。豐富國庫統(tǒng)計報表體系，完善系統(tǒng)功能；開展業(yè)務(wù)檢查，規(guī)范操作流程；加強人員培訓(xùn)，提升整體研究能力。二是完善分析研究機(jī)制。建立跨區(qū)域研究小組和經(jīng)濟(jì)監(jiān)測點，完善季度分析例會制度，并嘗試建立國庫庫存逐月滾動預(yù)測工作機(jī)制，提升國庫研究的深度、廣度和時效性。三是加強研究團(tuán)隊建設(shè)。積極培養(yǎng)團(tuán)隊分析領(lǐng)軍人才，做好人才儲備。四是提升國庫專題研究實效。緊跟經(jīng)濟(jì)形勢變化和政策調(diào)整，圍繞國庫庫存、轉(zhuǎn)移支付、地方債置換、盤活財政資金存量等問題深入調(diào)研，7篇報告得到國務(wù)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重要批示，各分支庫有近兩百篇調(diào)研報告得到地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的批示，為服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和各級政府科學(xué)決策提供了有力支持。

七、 國庫現(xiàn)金管理穩(wěn)步推進(jìn)

一是完善國庫現(xiàn)金管理協(xié)商機(jī)制。出臺了《財政部 中國人民銀行國庫現(xiàn)金管理工作例會規(guī)則》，增強部行間工作的協(xié)調(diào)性。二是推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理試點。指導(dǎo)試點省市規(guī)范開展相關(guān)工作，與財政部聯(lián)合召開試點情況座談會，對地方國庫招標(biāo)及操作計劃與信息上報等問題提出明確要求，對地方國庫現(xiàn)金管理會計科目設(shè)置及會計核算工作做出具體規(guī)定；研究擬定《地方國庫現(xiàn)金管理操作平臺方案》，開展商業(yè)銀行參與國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)調(diào)研，做好擴(kuò)大試點準(zhǔn)備。三是規(guī)范開展中央國庫現(xiàn)金管理。與財政部共同下發(fā)《2015年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則》，規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為。四是研究建立我國國庫庫底目標(biāo)余額管理制度問題。五是開展國庫現(xiàn)金管理重點問題專項調(diào)研。完成《關(guān)于盤活財政庫款資金有關(guān)情況的報告》等多項專項調(diào)研。

八、 經(jīng)理國庫30年專題宣傳活動收效良好

一是精心組織，周密部署。制定活動方案，明確宣傳目的、內(nèi)容和要求，通過行領(lǐng)導(dǎo)發(fā)表署名文章、局領(lǐng)導(dǎo)接受《人民網(wǎng)》在線訪談、邀請地方黨政領(lǐng)導(dǎo)參與宣傳、組織主流媒體實地采訪、組織知名專家學(xué)者座談、舉辦演講比賽、知識競賽等多種方式，在全國范圍內(nèi)開展經(jīng)理國庫30年專題宣傳活動。二是創(chuàng)新載體，營造氛圍。制作了經(jīng)理國庫30年宣傳視頻、宣傳板報、宣傳折頁、電子書等宣傳材料，充分利用官方網(wǎng)站、報紙、電視、微信及商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點等平臺開展專題宣傳。三是突出主題，注重實效。對外宣傳了人民銀行經(jīng)理國庫30年所取得的成績，普及了國庫知識，引導(dǎo)社會各界關(guān)注、理解和支持人民銀行經(jīng)理國庫工作；對內(nèi)進(jìn)一步激發(fā)了國庫系統(tǒng)廣大干部職工的榮譽感、使命感和責(zé)任感，對做好今后國庫工作產(chǎn)生積極的影響。

（中國人民銀行國庫局供稿 于盛章執(zhí)筆）