商業(yè)銀行不良貸款防范問題研究

王學(xué)飛 金麗娟

（中國建設(shè)銀行新疆區(qū)分行 新疆 烏魯木齊 830002）

一、引言

不良貸款時刻威脅著商業(yè)銀行的經(jīng)營安全，它像毒瘤一樣侵蝕著商業(yè)銀行的肌體。如何防范不良貸款的風(fēng)險，打造健康的商業(yè)銀行經(jīng)營安全體系，成為擺在眾人面前的一道難題。為了更好地解決商業(yè)銀行不良貸款問題，近年來相關(guān)部門開展了卓有成效的工作。銀行不良貸款下降幅度明顯，信貸資產(chǎn)質(zhì)量得以提高，商業(yè)銀行不良貸款的防范能力有所提升。但需要引起我們高度關(guān)注的是，商業(yè)銀行在不良貸款防范方面仍然存在著諸多的問題和瓶頸，不良貸款率依然較高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差強人意，不良貸款防范的壓力依然較大。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國不良貸款的處置和防范呈現(xiàn)出嶄新的狀態(tài)和全新的挑戰(zhàn)。研究商業(yè)銀行如何解決不良貸款防范問題，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、商業(yè)銀行不良貸款防范存在的問題

經(jīng)過多年在不良貸款防范方面的工作和探索，我國商業(yè)銀行取得了良好的成效。但是，也應(yīng)該清晰地看到，我國商業(yè)銀行在不良貸款防范工作上仍然存在諸多不足。

1、考核措施不健全，激勵約束機制不完善

目前商業(yè)銀行清收不良貸款成為一項硬性指標，完不成任務(wù)的結(jié)果就是免職換人。為了完成上級行下達的目標任務(wù)，商業(yè)銀行采取各種各樣的手段進行賬面數(shù)字變通，壓縮賬面不良貸款率，導(dǎo)致“越盤越死，越清越窮”的現(xiàn)象更為嚴重。投入銀行經(jīng)營發(fā)展的精力有限，從根本上解決歷史包袱，在發(fā)展中化解信貸風(fēng)險的意識尚未真正樹立。

2、不良貸款的防范手段比較單一

在不良貸款處置過程中，我國商業(yè)銀行受制于權(quán)力的限制，新的處置方式難以引入，外資及民間資本難以充分利用，不良貸款處置進程受阻。近年來，不良貸款形式呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢，多元化的不良貸款的處置方式卻沒有實現(xiàn)，現(xiàn)金清收和盤活兩種方式仍然是不良貸款處置方式的首選。但這兩種最直接有效的處置手段和方式的局限性在實際工作一目了然，特別是盤活不良貸款，即借新還舊貸款，從某種程度上講已蛻變成為賴債不還、以貸收息、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款等不合規(guī)行為的“溫床”。

3、信貸管理機制不健全，信貸結(jié)構(gòu)不合理

我國商業(yè)銀行雖然建立了相應(yīng)的信貸管理機制，但是隨著銀行信貸規(guī)模的擴大，信貸業(yè)務(wù)的增加，與之相適應(yīng)的信貸管理制度和獎懲制度在商業(yè)銀行卻尚未建立。責(zé)任追究不到位，信貸考核機制不完善，銀行防范信貸風(fēng)險的措施缺失。大中型企業(yè)是我國商業(yè)銀行的貸款客戶集中區(qū)，貸款風(fēng)險過度集中，貸款結(jié)構(gòu)不合理。行業(yè)危機一旦出現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)下滑，大量不良貸款隨之產(chǎn)生，從而造成巨大損失。

4、存在外部干預(yù)的現(xiàn)象

地方政府的行政干預(yù)，首先使商業(yè)銀行部分經(jīng)營自主權(quán)喪失，地方政府新建項目的資金來源依托于銀行貸款，一旦項目失敗，就會產(chǎn)生大量的不良貸款。其次產(chǎn)生信用危機，逃避債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈。商業(yè)銀行的不良貸款主要是由國有企業(yè)負債造成的，當(dāng)?shù)刎斦杖氲闹饕獊碓匆揽坑谶@些國有企業(yè)，這些企業(yè)承擔(dān)著支付退休職工工資、養(yǎng)老金、安置就業(yè)等大量社會責(zé)任，如果破產(chǎn)，當(dāng)?shù)卣畬⒚媾R巨大壓力。地方政府以及有關(guān)部門在銀行清收貸款時出面進行干預(yù)，從某種程度上助長了企業(yè)逃廢債務(wù)的行為，成為銀行處置不良貸款的障礙。

5、失信約束懲罰機制不完善

由于當(dāng)前違約成本較低，企業(yè)可通過宣告破產(chǎn)等途徑來逃避銀行債務(wù)。企業(yè)之所以違約是因為違約的收益大于成本，因此，要提高違約成本，建立失信約束懲罰機制。而問題是信用制度和失信懲戒機制沒有到位。在我國各項政策法規(guī)還未配套，信用立法出臺前的時期，失信懲罰機制的建立既可嚴厲打擊失信者，讓他們破產(chǎn)出局，又可保護廣大守信者，使他們的利益不受侵犯。

三、商業(yè)銀行不良貸款防范存在問題的成因分析

從我國商業(yè)銀行近年不良貸款風(fēng)險防范面臨的問題剖析來看，商業(yè)銀行不良貸款防范壓力較大的原因主要集中在以下幾個方面。

1、銀行內(nèi)部因素

（1）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度缺陷。首先，內(nèi)部制度的適應(yīng)性不足，僅僅認為內(nèi)部控制是各種規(guī)章制度的制定和匯總等方面的工作。其次，內(nèi)部控制制度的整體性不夠。對各級管理人員監(jiān)督的較少、內(nèi)部控制制度缺乏整體性。最后，內(nèi)部控制制度的權(quán)威性不強，未完全起到查缺防漏、控制風(fēng)險的作用。

（2）商業(yè)銀行貸后管理制度的不足，信貸人員素質(zhì)不高。商業(yè)銀行的貸后管理制度沒有充分明確責(zé)任，致使貸后管理各相關(guān)部門相互推卸責(zé)任，出現(xiàn)風(fēng)險時不能很好地控制。

（3）商業(yè)銀行處置不良貸款手段單一、成本較高。我國商業(yè)銀行處置不良貸款手段比較單一。雖然商業(yè)銀行在處置不良貸款時制定了多種方式，但最常用的還是以物抵債和法律訴訟兩種方式，很少采用其他方式。采取以物抵債手段主要會面臨所抵押物品的價值流失的情況，而采取法律手段，則又會面臨成本高昂、執(zhí)行困難等諸多問題。

2、社會外部因素

近幾年，國際、國內(nèi)經(jīng)濟形勢發(fā)生了諸多變化，特別在歐美金融危機的持續(xù)影響下，外部經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢疲軟。與此同時，監(jiān)管層以及當(dāng)前的信用環(huán)境都是我國商業(yè)銀行不良貸款防范壓力較大的因素。

（1）金融監(jiān)管乏力。在金融監(jiān)管體制逐步完善的大背景下，我國的金融監(jiān)管工作在實際運行中卻存在一些問題。突出表現(xiàn)在當(dāng)前金融監(jiān)管的重點不夠明確、監(jiān)管方式較為單一、手段落后、監(jiān)管人員素質(zhì)不高等方面。

（2）社會信用環(huán)境較差，企業(yè)履約意愿不強。我國的社會信用環(huán)境仍處于較差狀態(tài)，仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來逃避還款。例如采取甩掉包袱，使銀行債券懸空，抽空原單位的資金，逃廢債務(wù)。又如，利用假破產(chǎn)這一面具來達到真逃債的目的，造成銀行追償無門，面臨虧損。

四、提高商業(yè)銀行防范不良貸款能力的建議

要解決當(dāng)前商業(yè)銀行不良貸款防范這一難題，就需要從以下三方面著手。

1、建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理內(nèi)控機制

（1）對商業(yè)銀行信貸部門進行組織結(jié)構(gòu)重建。為了有效防止不良貸款的出現(xiàn)，有必要對商業(yè)銀行的信貸組織結(jié)構(gòu)進行重建，以達到統(tǒng)一指揮、各負其責(zé)、責(zé)權(quán)利清晰、互相監(jiān)督的目的。授信審批部門應(yīng)負責(zé)一線業(yè)務(wù)部門報送的貸款項目的審批工作，貸后監(jiān)督部門負責(zé)貸后檢查工作，不良貸款管理部門負責(zé)追討不良貸款。經(jīng)過這樣的部門設(shè)置，可以把銀行各級機構(gòu)的利益緊緊地拴在一起，形成利益共享、嚴格問責(zé)的局面。改變過去上級行檢查工作走過場、出現(xiàn)問題袖手旁觀、問題由下級分支行獨立承擔(dān)的不合理局面。

（2）授信審批權(quán)必須適當(dāng)集中、上收，并實行專業(yè)人員審批制。我國商業(yè)銀行要加大上級行集中經(jīng)營力度。作為上級行應(yīng)當(dāng)擔(dān)負起全局調(diào)控的職責(zé)，不要讓下級行在無奈中發(fā)放連他們自己都沒有信心的貸款。要優(yōu)化資源配置，有意識地壓縮低效用機構(gòu)的信貸投放，集中資源，投向經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r較好的地區(qū)以及抗風(fēng)險能力較強的客戶。

（3）建立保障充分的內(nèi)控機制。銀行作為以貨幣為經(jīng)營客體的特殊企業(yè)，風(fēng)險高的特性較為突出，操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)說銀行每一個職位、每一個流程在不同水平上都蘊藏著一定的風(fēng)險。因此，銀行需要建立保障充分的內(nèi)控機制，重點需要做好四個方面的工作：一是建立和完善一套規(guī)范的制度；二是建立運行高效的監(jiān)督約束機制；三是強化職業(yè)道德教育，減少道德風(fēng)險；四是建立一整套卓有成效、積極進取的企業(yè)文化體系。

（4）健全激勵約束機制。健全激勵約束機制要從三個方面著手：一是實行正向激勵機制。為提高銀行貸款營銷層次及管理水平，金融機構(gòu)要建立健全激勵機制，加大激勵力度。二是強化責(zé)任追究。對辦理中小企業(yè)業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，按現(xiàn)行規(guī)定嚴肅處理。三是建立問免責(zé)制度。區(qū)別對待主觀失誤和客觀條件變化所形成的風(fēng)險責(zé)任，出臺免責(zé)條款，鼓勵信貸人員培育和發(fā)展信貸客戶。

2、不斷提升商業(yè)信貸基礎(chǔ)管理水平

（1）加大信息管理建設(shè)力度。為了使信息管理更為規(guī)范，建立一套信息管理制度作為銀行工作的章程和準則必不可少。一是建立一套電子化管理系統(tǒng)專門用于不良資產(chǎn)處置，通過靈敏的信息反饋，達到對不良資產(chǎn)的實時監(jiān)控的目的。二是要以法律約束的形式，建立系統(tǒng)的信息披露制度，著實有效地化解企業(yè)信息不對稱和信息失真問題。從重處罰虛假信息提供者。三是要積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強信息溝通。

（2）調(diào)節(jié)和改善信貸結(jié)構(gòu)，化解貸款集中度風(fēng)險。貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)和改善能夠降低和分散貸款風(fēng)險。一是避免將雞蛋放入一個籃子，貸款投放集中某些行業(yè)和企業(yè)的情況要予以杜絕。二是在貸款方式上盡可能縮小信用放款額度，加大擔(dān)保、抵押貸款在貸款總額中的占比。

3、充分動員各方力量，形成防范不良貸款發(fā)生的良好社會環(huán)境

（1）充分發(fā)揮地方政府的作用。地方政府在發(fā)展經(jīng)濟、配置資源和分配收入方面發(fā)揮著極其重要的作用。地方政府通過干預(yù)、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟運行，達到提供就業(yè)、穩(wěn)定物價、平衡收支等目標，以實現(xiàn)促進地方經(jīng)濟發(fā)展的目的。銀行要提高不良貸款處置和防范效率，可以充分發(fā)揮地方政府的作用，引導(dǎo)地方政府培育不良貸款處置市場相對應(yīng)的配套政策法規(guī)。配合地方政府加強信用環(huán)境的建設(shè)，完善相關(guān)法律、法規(guī)和政策。取得地方政府在資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股、置換等方面的大力支持。呼吁地方政府建立不良資產(chǎn)評估、估價、拍賣等中介服務(wù)的市場，使其在不良資產(chǎn)處置過程中充分發(fā)揮行政資源的特殊作用。

（2）充分發(fā)揮行業(yè)組織的作用。一是要充分發(fā)揮貸款企業(yè)所處行業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會、商會的作用。通過行業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會、商會的介入，增強商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)的安全性。二是充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會的作用，從債權(quán)人角度提高對不良貸款的防范能力。通過銀行業(yè)協(xié)會內(nèi)部信息的交流，清晰地掌握所在地企業(yè)的履約授信情況，做到信貸投放有的放矢，減少盲目性和粗放型，切實降低信貸風(fēng)險，防范不良貸款的發(fā)生。

（3）加大信用不良懲罰力度。整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要舉措之一在于建立和健全社會信用失信懲罰機制。歐美國家的經(jīng)驗告訴我們，誠信經(jīng)濟不是光靠道德軟約束就可以促成的，還要有社會制度的硬約束，特別是失信懲罰機制的約束。在我國各項政策法規(guī)還未配套，信用立法出臺前的時期，失信懲罰機制的建立既要嚴厲打擊失信者，讓他們破產(chǎn)出局，又要保護廣大守信者和他們的利益不受侵犯。

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