對河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量的思考

（新鄉(xiāng)學(xué)院河南新鄉(xiāng)453000）

一、河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀分析

河南省農(nóng)信社即河南省農(nóng)村信用社或農(nóng)村信用合作社，指經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立，由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。河南省農(nóng)信社的主要任務(wù)是籌集農(nóng)民的閑散資金，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)。

根據(jù)河南省農(nóng)信社的有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年6月末，全省農(nóng)村信用社資產(chǎn)總額為9 330.95億元，各項存款達7 799.87億元，較年初增加1 068.64億元；各項貸款數(shù)為4 617.01億元，較年初增加451.74億元。自2005年以來，全省農(nóng)村信用社存、貸款規(guī)模、市場份額連年位居全省銀行業(yè)金融機構(gòu)首位。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，截至2014年6月末，全省農(nóng)信社涉農(nóng)貸款余額4 228.54億元，較年初增加397.09億元，涉農(nóng)貸款占全部貸款的91.59%。農(nóng)村信用社又是中小企業(yè)的主要金融服務(wù)者，截至2014年6月末，全省農(nóng)信社共支持中小企業(yè)77 386個，貸款余額1 981.96億元，中小企業(yè)貸款余額占全省銀行業(yè)金融機構(gòu)中小企業(yè)貸款總額的近四成。河南省農(nóng)信社始終執(zhí)行人民銀行關(guān)于貸款風(fēng)險管理辦法的規(guī)定，不良貸款率不得超過3%，在排除一些資產(chǎn)隱性不良的情況下，目前河南省農(nóng)信社不良貸款資產(chǎn)占比為2.1%。其中次級、可疑和損失類貸款均有所增加，新增不良貸款提升速度相對緩慢，一些不良貸款仍為2010年以前發(fā)放的老貸款。

二、影響和制約河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量的因素分析

（一）村組貸款和行政干預(yù)貸款過多。村組貸款是河南省農(nóng)信社經(jīng)營的最大歷史包袱。特別是行政干預(yù)貸款，受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制和政治體制的影響，行政干預(yù)在我國經(jīng)濟發(fā)展中依然是一種比較普遍的現(xiàn)象。河南省政府干預(yù)農(nóng)信社信貸的動機，一方面是政府為了實現(xiàn)本地區(qū)經(jīng)濟的增長；另一方面是政府要履行中央及銀監(jiān)會提出的維護銀行資產(chǎn)穩(wěn)定的政策。因此，政府在根據(jù)中央方針政策和地方具體情況制定政策，維護社會穩(wěn)定的同時，也會利用政府的職權(quán)來干預(yù)農(nóng)信社的運行，通常的做法是對地方信貸市場進行干預(yù)，以此來實現(xiàn)本地區(qū)經(jīng)濟的快速增長。除此之外，政府也會干預(yù)農(nóng)信社對當?shù)仄髽I(yè)的貸款。由于當?shù)仄髽I(yè)與地方政府的政治關(guān)聯(lián)，政府會要求農(nóng)信社向企業(yè)發(fā)放貸款，導(dǎo)致有關(guān)系的企業(yè)能獲得更多的借款和利率優(yōu)惠。企業(yè)一旦經(jīng)營不善就會形成農(nóng)信社的不良資產(chǎn)。

（二）內(nèi)控制度落實不力，內(nèi)部管理薄弱。河南省農(nóng)信社點多面廣，業(yè)務(wù)分散，且屬于多級法人，管理難度較大。河南省部分地區(qū)農(nóng)信社存在著重任務(wù)輕管理，檢查監(jiān)督不力，內(nèi)控制度落實不到位，執(zhí)行力不強等問題。每年河南省聯(lián)社都會下發(fā)大量相關(guān)業(yè)務(wù)文件，包括各業(yè)務(wù)的暫行辦法、管理制度規(guī)定，要求各網(wǎng)點認真學(xué)習(xí)并遵照執(zhí)行。然而，各網(wǎng)點對待這些文件基本上都是流于形式以應(yīng)對上級的檢查。部分信貸員思想意識落后，責任心不強，理解規(guī)章制度能力較差。在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，柜員只想著做好操作工作而沒有起到對貸款質(zhì)量把關(guān)的作用，發(fā)揮監(jiān)督作用的發(fā)放崗也形同虛設(shè)。

（三）流程制度及風(fēng)險管理制度落實不到位。通過改革，河南省農(nóng)信社的資金實力明顯增強，在資金相對較寬裕的條件下，部分農(nóng)信社盲目追求資產(chǎn)規(guī)模擴張，采取多種貸款營銷活動方式，制定措施和分解任務(wù)指標，大幅度提升貸款規(guī)模。但是，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和信貸員的管理能力、風(fēng)險監(jiān)控水平等沒能及時跟進，造成了制度落實不力，監(jiān)督管理制度流于形式。由于河南省農(nóng)信社沒有建立獨立的風(fēng)險管控部門和風(fēng)險監(jiān)測隊伍，缺乏行之有效的貸款風(fēng)險分析、控制與防范機制，造成了部分農(nóng)信社為了完成任務(wù)，只重數(shù)字不重質(zhì)量，對擔保單位和貸款對象的風(fēng)險等級以及抵押物的評估調(diào)查不仔細，沒有對貸款擔保人采取必要的制約措施。

三、解決河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量問題的對策

（一）盤活舊貸，優(yōu)化新貸。第一，努力盤活不良貸款。首先，要集中開展不良貸款還原工作。通過對不良貸款進行逐筆核查梳理，摸清不良貸款的底數(shù)和成因。清查貸款戶的基本情況及現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，分析不能歸還貸款的原因并制定出相應(yīng)的有效措施。其次，要加大不良貸款的清收力度。河南省農(nóng)信社應(yīng)建立清收不良貸款的約束激勵機制。將盤活清收任務(wù)落實到人，與不同層次領(lǐng)導(dǎo)小組的業(yè)績考核和工資分配掛鉤，加大清收力度。最后，要加大抵債資產(chǎn)的處置力度。河南省農(nóng)信社的抵債資產(chǎn)存在價值不足、專用性強、變現(xiàn)困難、變現(xiàn)率低等問題。農(nóng)信社要嚴格控制抵債資產(chǎn)的增長，盡量以現(xiàn)金為主要手段來進行清收，管理好抵債資產(chǎn)，及時變現(xiàn)或處置抵債資產(chǎn)。第二，優(yōu)化貸款增量。要做到優(yōu)化新增貸款，必須加強對新發(fā)放貸款的管理，堅決執(zhí)行農(nóng)信社資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴禁超比例放貸。此外，農(nóng)信社應(yīng)當適當調(diào)整貸款投向，從源頭上控制新增貸款的質(zhì)量。在與國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略有機統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，按照總量適度、重點傾斜的科學(xué)投放原則，合理投放信貸資源。

（二）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。第一，提高信貸管理隊伍的整體水平。首先，通過多種形式分層次對農(nóng)信社所有人員進行有針對性的強化培訓(xùn)，尤其是與信貸資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)知識的培訓(xùn)。其次，堅決執(zhí)行輪崗制度，特別是內(nèi)外勤的輪換，建立能上能下、能進能出、競爭有序的信貸隊伍。最后，重用道德素質(zhì)高、責任心強、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的社員，充實到信貸隊伍中，將不適合做信貸工作的社員清理出信貸隊伍，保持信貸隊伍的戰(zhàn)斗力。第二，加強內(nèi)控制度的執(zhí)行力。堅決杜絕控制不嚴，責任不實的現(xiàn)象，追究內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當事人的責任。同時，要堅持長期抓“四風(fēng)”問題，堅持不懈改進河南省農(nóng)信社內(nèi)的作風(fēng)問題，使內(nèi)控制度真正成為河南省農(nóng)信社一條帶電的高壓線。第三，加強信貸人員和營業(yè)網(wǎng)點考核管理。農(nóng)信辦應(yīng)定期對信貸人員進行考核，堅持每周檢查、按月通報，對存在違規(guī)操作的人員及時糾正并調(diào)離或調(diào)整崗位，以此督促各社改進不足，提高基層營業(yè)網(wǎng)點服務(wù)質(zhì)量，提升客戶滿意度。同時，要充分調(diào)動執(zhí)行考核任務(wù)人員的工作積極性及主觀能動性，做到執(zhí)法必嚴，違法必究。

（三）加強流程制度管理與風(fēng)險管理。第一，加強信貸審批制度管理。首先，做好貸前調(diào)查，重點抓貸款信息資料的真實性，對有關(guān)資料進行整理分析時，擴大農(nóng)戶經(jīng)濟檔案的建立范圍，及時了解貸款戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。其次，嚴格貸時審查，重點抓風(fēng)險量化預(yù)防控制管理。完善分級信貸審批制度，合理確定基層農(nóng)信社貸款權(quán)限。再者，加強貸后管理，貸后跟蹤檢查重點抓貸款風(fēng)險生長預(yù)警和處置管理。要切實做到及時準確地反饋貸款風(fēng)險情況的預(yù)警信息，區(qū)別各種貸款風(fēng)險生長節(jié)點，及時果斷地采取與之對應(yīng)的貸款風(fēng)險處置措施。第二，加強信貸風(fēng)險管理。首先，河南省農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實際情況，因地制宜，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使農(nóng)村信用社信貸工作有法可依，有規(guī)可循。其次，強化對不良貸款臺賬準確性的檢查，從潛在風(fēng)險的事前預(yù)警和不良貨款的異常動向監(jiān)控等方面提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，準確把握貸款的風(fēng)險程度。