基于合同狀態(tài)理論對抽水蓄能電站工程不平衡報價的研究

肖程宸

（國網(wǎng)新源控股有限公司技術(shù)中心，北京市 100161）

1 引言

抽水蓄能電站主體工程主要包括其上下水庫、輸水系統(tǒng)及地下廠房土建工程施工，機電設(shè)備安裝及金屬結(jié)構(gòu)安裝等，每一項工程的投資額都巨大。對于業(yè)主來說，為了控制投資，避免超概算，需要做到風(fēng)險可控。而當(dāng)前抽水蓄能電站主體工程的招標通常采用的是工程量清單計價方式，由招標人提供工程量清單，投標人根據(jù)市場行情和本企業(yè)實際情況自主報價，經(jīng)評審低價中標的工程造價計價模式，其特點是“量變價不變”。在承包商投標報價過程中，由于同質(zhì)性競爭嚴重，利潤率低等原因，不平衡報價成為承包商實現(xiàn)創(chuàng)收的常用手段之一，它作為一種常見的投標技巧，指一個工程項目總報價基本確定后，通過調(diào)整內(nèi)部各個項目的報價，既不提高總報價，不影響中標，又能在結(jié)算時得到更理想的經(jīng)濟效益。不平衡報價策略運用于競標活動的現(xiàn)象近年來逐漸增多，對建設(shè)工程施工合同的生成和實施影響極大，國內(nèi)業(yè)界對于不平衡報價能否運用于招投標活動，是否有利于招投標活動的健康運行發(fā)展以及對于工程建設(shè)全過程合同管理的影響等問題也一直在探究中。

2 不平衡報價的合法性分析

自從2003年《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》開始實施后，我國工程造價領(lǐng)域產(chǎn)生了重大的歷史性變革。從GB 50500—2003到GB 50500—2013，以及水電工程領(lǐng)域采用的《水電工程工程量清單計價規(guī)范》，我國計價和招投標方式漸漸與國際接軌，這也為承包人在投標活動中運用不平衡報價法提供了可能。對于不平衡報價法應(yīng)用的合法性問題，各地存在較大爭議。有學(xué)者認為不平衡報價違反了《合同法》關(guān)于誠實信用的原則，它以追逐利潤為目的，掩蓋了項目實際成本，若招標人不能準確識別并加以防范，一旦不平衡報價中標后則必將導(dǎo)致建設(shè)項目“低價中標，高價結(jié)算”的嚴重后果。還有學(xué)者認為招投標活動中可以運用不平衡報價法，但要控制不平衡程度，因為業(yè)主僅能接受一定程度的不平衡報價。若投標人不平衡報價幅度過大，則業(yè)主應(yīng)拒絕?？陀^上，承包商不平衡報價的運用加大了業(yè)主方的合同風(fēng)險，不利于業(yè)主選擇最有競爭力的承包商，極易造成業(yè)主的額外經(jīng)濟損失，給建筑市場公平競爭機制帶來負面的影響[1]。筆者認為，不平衡報價法作為一種在國際工程承包中常用的投標報價策略，同樣也適用于我國。招投標活動中，投標人的報價本來就是要給招標人審查的，作為有經(jīng)驗的評審專家，應(yīng)當(dāng)能夠識別投標人是否存在不平衡報價，投標人與招標人是信息對等的，也并不違反誠實信用原則。目前我國也沒有任何法律法規(guī)明文規(guī)定招投標活動中不得使用不平衡報價法，這就是確認不平衡報價合法性的基礎(chǔ)條件。同時不平衡報價中標簽訂的合同是雙方真實意思的表示，是合法有效的。

3 合同狀態(tài)理論引入

3.1 不平衡報價與合同類型的關(guān)系

施工合同一般有總價合同、單價合同和成本加酬金合同等三種形式，不平衡報價一般適用于施工合同中的單價合同類型。抽水蓄能電站的主體工程一般也是采用工程量清單計價，在GB 50500—2013清單規(guī)范中明確規(guī)定：“實行工程量清單計價的工程，應(yīng)當(dāng)采用單價合同。”所以，工程量清單計價模式實質(zhì)上是單價合同形式[2]。因工程量清單招標常采用合理低價評標辦法，加劇了投標人之間的競爭，使得投標人在投標時為提高中標的可能性，不得不競相壓低報價，這也為投標人采取不平衡報價策略提供了可能。

3.2 合同狀態(tài)理論

合同狀態(tài)這一概念是由東南大學(xué)成虎教授提出，他認為合同價格的確定是針對合同狀態(tài)（即合同簽訂時）的合同條件、工程環(huán)境和實施方案而言[3]。而在項目實施過程中，由于各種風(fēng)險因素的發(fā)生，造成工程環(huán)境、工程范圍、承包商責(zé)任等變化，使原有的合同狀態(tài)被打破，按照合同的約定重新確定合同價格。并從干擾事件對工程項目的影響角度提出合同狀態(tài)存在初始狀態(tài)、可能狀態(tài)和實際狀態(tài)。后來有學(xué)者從項目建設(shè)全過程的角度，指出合同狀態(tài)是任一時段所對應(yīng)的合同價款以及合同基本條件等包含的各方面要素的總和，在此基礎(chǔ)上對合同狀態(tài)的分類做出進一步的細化研究，提出合同狀態(tài)可以劃分為初始狀態(tài)、立項狀態(tài)、現(xiàn)實狀態(tài)及目標狀態(tài)四種狀態(tài)[4]。雖然眾學(xué)者對合同狀態(tài)的劃分未達成一致，但各狀態(tài)的界定不存在異議，均表明合同履行過程中合同狀態(tài)隨著工程實施的時間及風(fēng)險因素的干擾而發(fā)生變化，與合同簽訂階段的目標與內(nèi)容相比都發(fā)生了偏離與調(diào)整。

合同狀態(tài)發(fā)生變化的動力來源于依據(jù)合同條款制定并經(jīng)合同雙方認定的工程項目實施方案，而不平衡報價的實現(xiàn)需要在投標報價時調(diào)整內(nèi)部各部分項目的單價或施工方案的報價，以在結(jié)算時按調(diào)整后的高價結(jié)算，其實質(zhì)是一種合同狀態(tài)變化。

4 案例研究

某抽水蓄能電站，總裝機容量1200MW，總投資為55億元，地下廠房及部分尾水系統(tǒng)工程施工標中標人由于在投標報價中采用了不平衡報價，業(yè)主認為部分單價的報價不是很合理，于是在經(jīng)雙方合同談判后在合同談判紀要中寫明：“雙方同意，在合同總價不變的基礎(chǔ)上，對投標報價中的部分不平衡報價進行調(diào)整，調(diào)整后作為合同價。對施工通風(fēng)、地下廠房前期通風(fēng)、施工期排水、施工照明、永久設(shè)備庫管理、專用工具器具（中頻焊機、液壓拉伸器）等項目費用從混凝土工程、砌體工程及排水工程、建筑與裝修工程費用進行適當(dāng)調(diào)整?！爆F(xiàn)抽取調(diào)整的部分項目的投標報價與合同單價進行對比，如表1所示。

從表1中可以看到，混凝土工程、砌體工程及排水工程等項目的合同單價與投標報價相比都略有下浮，而施工通風(fēng)、施工期排水、施工照明等項目單價都大幅提高。當(dāng)然，投標報價與合同單價比較的波動幅度跟項目的工程量密切相關(guān)。投標人在保持投標總報價低價的情況下，運用不平衡報價來提高混凝土工程等項目的單價，因為預(yù)測這些項目是最容易發(fā)生工程量增加的項目。單價合同的結(jié)算是以最終的工程竣工結(jié)算量為依據(jù)，當(dāng)工程量增加了，那么在投標時將混凝土單價提高也就實現(xiàn)了創(chuàng)收，為了保持投標總價不變，于是將施工通風(fēng)、施工期排水、施工照明等項目單價壓低，因為這些前期項目按項計列屬于總價項目，在工程量上不會有變化，不利于后期的創(chuàng)收。通過對混凝土、施工排水等項目運用不平衡報價來實現(xiàn)創(chuàng)收是投標人的最終目的。而此前，業(yè)主方及時發(fā)現(xiàn)投標人的不平衡報價策略，為了避免不必要的損失，業(yè)主在雙方的談判中將中標人的投標報價在合同簽訂之時也就是合同狀態(tài)的初始階段重新調(diào)整到一個比較合理的狀態(tài)，抑制了中標人通過工程量增加等變更途徑實現(xiàn)由假想的預(yù)測狀態(tài)到結(jié)算的最終狀態(tài)。

表1 部分項目投標報價與合同單價對比表

在項目的實施過程中，承包人提出了由其自建混凝土拌和站供應(yīng)5號施工支洞作業(yè)面所需混凝土的變更要求，除此之外，就混凝土工程和砌體工程而言，就發(fā)生了近10項變更。這也印證了承包人在投標階段對混凝土工程量增加的預(yù)測是準確的。若是按照投標報價的單價水平和實際發(fā)生的工程量來計算變更總價，與合同單價水平和實際發(fā)生的工程量計算的變更總價進行對比，至少增收300萬元。

筆者在此標段變更索賠資料的梳理中還發(fā)現(xiàn)，承包商因巖石級別增加要求調(diào)整工程單價，并向監(jiān)理提出了索賠申請。承包人根據(jù)招標資料分析，認為本工程巖石應(yīng)定為Ⅹ級，實際施工中承包人通過對巖石取樣進行容重、抗壓強度等試驗進行驗證。從試驗結(jié)果顯示，巖石已達到Ⅻ級。由于巖石級別的提高，使得施工難度增加、施工成本增加，為了補償石方工程、砂漿錨桿工程、灌漿工程價差，承包人提出了980萬元的費用索賠。部分項目補償單價如表2所示。

表2 部分項目合同單價與補償單價對比表

由表2可見，巖石級別變化引起石方工程、錨桿支護工程和鉆灌工程的施工成本大幅增加。在建設(shè)項目的實施過程中，各種地質(zhì)條件都可能引發(fā)合同狀態(tài)的改變，承包人以地勘資料與實際地質(zhì)情況不符的緣由提出索賠，實質(zhì)也是因不平衡報價導(dǎo)致的合同狀態(tài)的變化。發(fā)包人在招標階段已將現(xiàn)場地質(zhì)勘探資料、水文氣象資料提供給了承包人，招標資料準確性的風(fēng)險由發(fā)包人承擔(dān)；而承包人也有義務(wù)對施工現(xiàn)場和周圍環(huán)境進行查勘，進一步收集當(dāng)?shù)刭Y料，保證施工作業(yè)和施工方法的完備性和安全可靠性，并且這種推斷性的責(zé)任風(fēng)險由承包人承擔(dān)。作為有經(jīng)驗的承包人在投標報價時，通過仔細地踏勘現(xiàn)場，掌握施工現(xiàn)場條件和周圍環(huán)境，是有可能得知確切的巖石級別，若是招標資料描述的巖石級別較實際的偏低，現(xiàn)場踏勘與地質(zhì)資料描述不符時的責(zé)任主體為發(fā)包人的情況下，承包人在投標階段已能預(yù)測到可能發(fā)生索賠的情形，為了低價中標，高價結(jié)算，利用巖石級別的高低進行不平衡報價，實現(xiàn)創(chuàng)收，打破原有的合同狀態(tài)。

因此合同狀態(tài)是動態(tài)的，合同簽訂是初始狀態(tài)，隨著工程的進行，實際狀態(tài)在不斷的改變，不平衡報價便是其改變的一個重要原因。依據(jù)實際的狀態(tài)又可以去預(yù)測可能發(fā)生的狀態(tài)，不管是業(yè)主還是承包商都希望將合同控制在自身希望的目標狀態(tài)，實際狀態(tài)與目標狀態(tài)的靠近正是雙方博弈與合作之所在。

5 結(jié)論

不平衡報價作為一種比較成熟的投標報價技巧，一個有經(jīng)驗的承包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，取得利潤運用不平衡報價的策略是一種很正常的自然現(xiàn)象。但在工程投資巨大，尤其是抽水蓄能電站主體工程這樣的大型工程中，為了避免投資超額，招標人應(yīng)通過編寫科學(xué)嚴密的招標文件，評標方法，以及合同條款等有效措施將不平衡報價規(guī)范在一個合理的幅度以規(guī)避將來可能出現(xiàn)的風(fēng)險，使合同的目標狀態(tài)與初始狀態(tài)不至于出現(xiàn)太大的偏離，同時也有利于業(yè)主方的工程建設(shè)全過程管理。

[1] 梁曉春.不平衡報價法應(yīng)用合法性探析[J].工程管理學(xué)報，2013（4）：31-35.

[2] 沈中友.基于招標人視角下不平衡報價應(yīng)對策略研究[J].煤炭工程，2014（1）：146-148.

[3] 成虎.工程承包合同狀態(tài)研究[J].建筑經(jīng)濟，1995（2）：39-41.

[4] 尹貽林，邱艷.承包商不平衡報價策略選擇的多案例研究[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2013（11）：8-13.