關(guān)于構(gòu)建中國特色企業(yè)社會責(zé)任法律體系的思考

殷格非+陳鋒

近些年來，我國企業(yè)社會責(zé)任發(fā)展在順應(yīng)世界發(fā)展潮流和全球趨勢中，迅速步入社會責(zé)任管理時代，呈現(xiàn)出“政府引導(dǎo)、行業(yè)推動、企業(yè)實踐、社會參與、國際合作”五位一體、多元共促的社會責(zé)任推進(jìn)格局，實現(xiàn)了企業(yè)社會責(zé)任的跨越式發(fā)展。

尤其是，在2014年10月20日至23日召開的黨的十八屆四中全會，明確提出將“加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法”作為“加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域立法”的任務(wù)之一。應(yīng)該說，加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法，不僅有利于企業(yè)提高社會責(zé)任意識，把企業(yè)社會責(zé)任落到實處;政府在為企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任創(chuàng)造環(huán)境和提供服務(wù)時，也能加強(qiáng)監(jiān)管;同時，也有利于加強(qiáng)社會責(zé)任監(jiān)督，增強(qiáng)企業(yè)履行社會責(zé)任外部推動力。

如何理解企業(yè)社會責(zé)任立法？

立法，又稱為法律制定，是國家機(jī)關(guān)依照其職權(quán)范圍通過一定程序制定（包括修改或廢止）法律規(guī)范的活動。顧名思義，企業(yè)社會責(zé)任立法即國家機(jī)關(guān)通過一定的程序制定企業(yè)社會責(zé)任法律規(guī)范的活動，包括法律的訂、修、廢活動。其目的是致力于建立一套公正、可行的制度來平衡企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益與社會利益，促進(jìn)企業(yè)和社會的共同可持續(xù)發(fā)展。這些制度對主動承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的企業(yè)給予肯定、保護(hù)和獎勵，同時對于那些怠于履行社會責(zé)任的企業(yè)予以相應(yīng)的法律上的約束甚至處罰。

黨的十八屆四中全會《決定》把“加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法”作為完善我國法律體系的重點(diǎn)任務(wù)之一，表明企業(yè)社會責(zé)任課題已提升到國家戰(zhàn)略層面。對于如何正確認(rèn)識“加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法”，無論是在企業(yè)社會責(zé)任領(lǐng)域，還是在法學(xué)領(lǐng)域均存在著不同的理解。

如，有學(xué)者認(rèn)為加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法就是要通過立法，將企業(yè)應(yīng)該履行的社會責(zé)任條理化、清晰化。對于違反的企業(yè)，就是要按照法律條款加以處罰。也有學(xué)者認(rèn)為社會責(zé)任法律化容易對企業(yè)和社會造成社會責(zé)任等同于法律責(zé)任的誤導(dǎo)，因此不建議制定專門的企業(yè)社會責(zé)任法律，而是根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實際情況，以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)一步地適時地做好現(xiàn)有法律法規(guī)的完善修補(bǔ)工作。

綜合而言，我們認(rèn)為，“加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法”不應(yīng)該簡單地從“加強(qiáng)”或“立法”的某一角度進(jìn)行理解。我們認(rèn)為可結(jié)合上述三種意見，從構(gòu)建中國特色企業(yè)社會責(zé)任法律體系來理解會更好和更有意義。所謂中國特色企業(yè)社會責(zé)任法律體系，包括國家層面（全國人大）的社會責(zé)任專項法律（如制定企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)法）;政府層面（國務(wù)院或部委）規(guī)范企業(yè)社會責(zé)任新型行為的專項法規(guī)（如企業(yè)社會責(zé)任信息披露規(guī)范等）;以社會責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展理念為指導(dǎo)修訂完善社會責(zé)任相關(guān)的法律法規(guī)。

從構(gòu)建具有中國特色的企業(yè)社會責(zé)任法律體系的角度來理解和推進(jìn)“加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法”，具有重要而深刻的現(xiàn)實意義，一是，通過法治手段推動企業(yè)履行社會責(zé)任，有助于公司社會責(zé)任得到最大程度的落實。二是，可以有效地彌補(bǔ)目前的法律中原則性太強(qiáng)，操作性不強(qiáng)的問題。三是這不僅是建立社會主義法治經(jīng)濟(jì)、完善中國特色社會主義法律體系的創(chuàng)新舉措;也是順應(yīng)企業(yè)社會責(zé)任作為新一輪經(jīng)濟(jì)全球化新規(guī)則和新特征、推動全面深化改革與依法治國進(jìn)程的客觀要求。四是適應(yīng)更加公平、可持續(xù)的中國經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”要求的必然選擇;同時，還有助于推進(jìn)中國企業(yè)負(fù)責(zé)任地“走出去”、“一路一帶”、“自由貿(mào)易區(qū)”等國家戰(zhàn)略的落地實施，對推動我國企業(yè)成為全球可持續(xù)發(fā)展的引領(lǐng)者，也有著深遠(yuǎn)的歷史意義。

推進(jìn)落實企業(yè)社會責(zé)任立法的初步構(gòu)想

根據(jù)國內(nèi)外企業(yè)社會責(zé)任立法理論及實踐，以及國內(nèi)企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)法律實際，為更好落實加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任立法戰(zhàn)略意義，我們認(rèn)為可從以下三種途徑來構(gòu)建中國企業(yè)社會責(zé)任立法體系。

（一）制定企業(yè)社會責(zé)任專項法律

目前，我國雖然已經(jīng)制定了關(guān)于勞動者、消費(fèi)者、環(huán)境資源等保護(hù)方面的法律法規(guī)，但是這些立法都是從各自不同的角度來保護(hù)非股東群體的利益，而并非從企業(yè)主動履行社會責(zé)任的角度激勵企業(yè)與利益相關(guān)方建立可持續(xù)發(fā)展的法律關(guān)系。下面以《中國人民共和國企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)法》為例來闡釋企業(yè)社會責(zé)任專項法律的構(gòu)建。

《企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)法》的制定，是國家采取強(qiáng)有力的法律手段來引導(dǎo)、規(guī)范和保障企業(yè)建立健全社會責(zé)任相關(guān)制度，以法律的手段促使企業(yè)全面履行社會責(zé)任、走可持續(xù)發(fā)展之路。其立法框架可包括：

總則，主要介紹企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)法制定的目的、社會責(zé)任涵義明確界定、實施主體、地方性實施辦法、國務(wù)院各部門協(xié)同工作、地方政府及各相關(guān)部門協(xié)同工作、組織宣傳、培訓(xùn)、推廣、實施及監(jiān)督等內(nèi)容;

基本管理制度，主要介紹國務(wù)院及省、自治區(qū)、直轄市人民政府的有關(guān)部門依據(jù)本法制定相關(guān)推行政策、規(guī)劃、指南、標(biāo)準(zhǔn)（目標(biāo)、適用范圍、主要任務(wù)、保障措施、重點(diǎn)領(lǐng)域等）、組織實施、教育培訓(xùn)、宣傳推廣、考核評價及監(jiān)督等內(nèi)容;

社會責(zé)任實施，主要指對企業(yè)在履行社會責(zé)任過程中所采取的措施做出相關(guān)規(guī)定;鼓勵措施，即對企業(yè)社會責(zé)任中愿盡責(zé)任的履行行為，制定的相關(guān)激勵機(jī)制;

法律責(zé)任，主要介紹對企業(yè)履行社會責(zé)任過程中違反相關(guān)規(guī)定所制定的處罰機(jī)制，包括法律實施主體、法律責(zé)任承擔(dān)主體、違法行為、行為后果（處罰）等內(nèi)容的規(guī)定;最后附則部分介紹本法開始施行的時間等內(nèi)容。

（二）制定規(guī)范企業(yè)社會責(zé)任新型行為的專項法規(guī)

企業(yè)社會責(zé)任是一個新生事物，給企業(yè)帶來一些新的經(jīng)營管理理念和行為，但同時也需要一些新的規(guī)范，如企業(yè)社會責(zé)任信息披露就是一項新的要求和行為，需要制定相應(yīng)的法律規(guī)章加以規(guī)范。以《企業(yè)社會責(zé)任信息披露管理辦法》為例，來構(gòu)建對企業(yè)社會責(zé)任專項法規(guī)。

本辦法的貫徹實施一般通過社會責(zé)任報告等方式實現(xiàn)，兼顧企業(yè)社會責(zé)任的多維性質(zhì)和企業(yè)所實施的CSR政策的多樣性，使企業(yè)披露的信息更具對比性，滿足投資者、客戶等利益相關(guān)方的需求。

企業(yè)社會責(zé)任信息披露管理辦法需對社會責(zé)任信息披露的基本框架做出明確的規(guī)范，可包括：企業(yè)的經(jīng)營模式;企業(yè)針對上述問題所實施的政策，包括所實施的盡職調(diào)查過程;政策實施的成果;關(guān)系到企業(yè)運(yùn)營的上述問題所帶來的主要風(fēng)險，并說明企業(yè)管理上述風(fēng)險的方式;與特定業(yè)務(wù)有關(guān)的社會責(zé)任關(guān)鍵績效指標(biāo)。

（三）完善現(xiàn)有法律法規(guī)

依照“堅持立改廢釋并舉”思想，除制定社會責(zé)任專項法律、法規(guī)外，還需要在社會責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展理念的指引下，對現(xiàn)有企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修改、完善，如修訂《公司法》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《勞動法》《環(huán)境保護(hù)法》等法律條款中的相關(guān)社會責(zé)任相關(guān)內(nèi)容，這不僅是對企業(yè)社會責(zé)任理念的詮釋，也正是對十八屆四中全會《決定》中提出的“民主立法”精神的貫徹落實。

對中國企業(yè)社會責(zé)任立法工作實施的建議

社會責(zé)任立法是具有階段性、關(guān)聯(lián)性、完整性的活動過程，包括準(zhǔn)備階段、由法案到法的階段和完善階段?！镀髽I(yè)社會責(zé)任促進(jìn)法》從法案規(guī)劃和起草等準(zhǔn)備階段到完善階段，需要組織社會責(zé)任和法律方面的專業(yè)團(tuán)隊，根據(jù)科學(xué)性、及時性、針對性、系統(tǒng)性、有效性、協(xié)同性等原則進(jìn)行工作實施。具體包括以下幾個步驟：

第一，文獻(xiàn)研究。在法律層面，系統(tǒng)研究國外先進(jìn)社會責(zé)任立法的理論和實踐，總結(jié)國內(nèi)社會責(zé)任法律、政策和地方試點(diǎn)經(jīng)驗;在社會責(zé)任層面，研究國內(nèi)外企業(yè)社會責(zé)任的歷史發(fā)展、理論前沿和優(yōu)秀企業(yè)實踐。

第二，建立社會責(zé)任立法工作組開展調(diào)研。針對社會責(zé)任立法中體系的構(gòu)建和需要解決的重點(diǎn)問題，選取不同的方式進(jìn)行調(diào)查研究，如召開各種座談會、專題研討會、到基層調(diào)查、收集各方面的資料等，調(diào)查研究的內(nèi)容主要包括：現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策對社會責(zé)任立法事項的規(guī)定;有關(guān)國家和地區(qū)的社會責(zé)任相關(guān)規(guī)定和做法;社會責(zé)任立法實踐中的主要做法、成功經(jīng)驗和存在的問題;實際工作部門、專家學(xué)者對社會責(zé)任立法事項的意見和建議等。

第三，組織多方研討。在社會責(zé)任立法調(diào)研過程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，組織多利益相關(guān)方的研討，對調(diào)研過程中多方關(guān)注的問題，進(jìn)行積極的溝通和磋商，研討對象包括政府機(jī)構(gòu)相關(guān)人員、法律專家、社會責(zé)任專家、行業(yè)協(xié)會成員、重點(diǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、科研機(jī)構(gòu)與團(tuán)體、企業(yè)的利益相關(guān)方代表等。

第四，專項議題合作。針對社會責(zé)任立法調(diào)研過程中的具體議題，選取相關(guān)研究機(jī)構(gòu)和企業(yè)開展子課題研究，為社會責(zé)任立法前的前期調(diào)研貢獻(xiàn)寶貴經(jīng)驗。

第五，總結(jié)成果。通過文獻(xiàn)研究、前期調(diào)研和專項議題的合作，編制企業(yè)社會責(zé)任立法的調(diào)研報告、不同樣本及不同議題的分報告。

第六，在上述研究成果基礎(chǔ)上起草法律條文。根據(jù)中國法律法規(guī)起草的通行程序，遵循公正、公平、公開原則，形成正式的法律案。

第七，完善社會責(zé)任法案。對法案進(jìn)行社會責(zé)任立法解釋，法的修改、補(bǔ)充和廢止，法的清理、匯編和編纂等，使企業(yè)社會責(zé)任立法體系更能體現(xiàn)立法目的并適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化、中國特色化的新規(guī)則、新特征。（作者陳鋒，國務(wù)院國資委研究局研究一處處長）

編輯|趙鈞 ?jun.zhaoi@wtoguide.net