淺議全球金融監(jiān)管對(duì)我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響

南小英

淺議全球金融監(jiān)管對(duì)我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響

南小英

目前我國(guó)的主要監(jiān)管模式是分業(yè)監(jiān)管，受國(guó)際金融監(jiān)管的影響，我國(guó)的監(jiān)管模式在逐步向混業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管過(guò)渡。國(guó)際金融監(jiān)管的發(fā)展大趨勢(shì)，促使我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理在監(jiān)管模式和制度上也發(fā)生了相應(yīng)的變化。目前我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管上還存在很多問(wèn)題，我們要不斷吸取別國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，不斷改革發(fā)展我國(guó)的金融企業(yè)，并且我國(guó)金融企業(yè)的各項(xiàng)政策應(yīng)該努力向國(guó)際金融的制度靠攏，為國(guó)際金融監(jiān)管體系的構(gòu)建貢獻(xiàn)力量。

國(guó)際金融 監(jiān)管 金融企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 影響

當(dāng)前全球金融監(jiān)管的發(fā)展分析

1.全球金融監(jiān)管概述

全球金融監(jiān)管的理論發(fā)展始于一些專家對(duì)金融監(jiān)管發(fā)展情況的歸納與分析。通過(guò)這些專家的研究可見(jiàn)，全球金融監(jiān)管不是一個(gè)靜態(tài)不變的理論，而是一個(gè)需要研究者將其理論與現(xiàn)實(shí)實(shí)務(wù)情況共同研究，才可以準(zhǔn)確地掌握全球背景下金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)也可以從其他各國(guó)的金融監(jiān)管實(shí)踐中得出適合我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的好對(duì)策。

2.統(tǒng)一監(jiān)管與功能監(jiān)管同等重要

功能監(jiān)管是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)里不同的業(yè)務(wù)有專門(mén)分工的監(jiān)管人員和與之相對(duì)應(yīng)的監(jiān)管政策進(jìn)行的監(jiān)管。功能監(jiān)管對(duì)于金融企業(yè)有利有弊，優(yōu)點(diǎn)是管理中存在的很多不易察覺(jué)的問(wèn)題能夠被發(fā)現(xiàn)，并且能夠得到及時(shí)有效的處理，此種監(jiān)管協(xié)調(diào)性很高，對(duì)于多個(gè)機(jī)構(gòu)造成的管理混亂也能很好克服。缺點(diǎn)是由于監(jiān)管過(guò)程比較復(fù)雜，調(diào)節(jié)過(guò)多，它對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的判斷速度較慢?，F(xiàn)在計(jì)算機(jī)已經(jīng)在金融領(lǐng)域普及，功能監(jiān)管的缺點(diǎn)得到了充分的彌補(bǔ)。與此同時(shí)，統(tǒng)一監(jiān)管的形式就可以靈活地處理市場(chǎng)中存在的問(wèn)題，比如“無(wú)人監(jiān)管”，能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

3.金融監(jiān)管過(guò)程融會(huì)了激勵(lì)相容

在巴塞爾新資本協(xié)議中，對(duì)激勵(lì)相容的監(jiān)管理念有著很好的詮釋，比如，協(xié)議中涉及到各種不同的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，如果一個(gè)金融機(jī)構(gòu)所具有的資本金較少，那它就應(yīng)該選擇難度較大的管理框架，只有這樣才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)權(quán)。在協(xié)議中，機(jī)構(gòu)對(duì)于管理框架的選擇要適用于自己，并且要有一定的靈活性，針對(duì)不同的機(jī)構(gòu)制定的監(jiān)管要求也是不同的，最終的目的都是為了使監(jiān)管發(fā)揮有效的作用，使金融機(jī)構(gòu)能夠健康良性的發(fā)展。

4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力已經(jīng)成為監(jiān)管重心

以前監(jiān)管的重心是對(duì)業(yè)務(wù)的管制，現(xiàn)在的監(jiān)管重心變成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的管制，在有特殊情況發(fā)生的狀態(tài)下，機(jī)構(gòu)不得已采用審慎性管理方式。目前監(jiān)管的資源應(yīng)該作出相應(yīng)的調(diào)整，對(duì)于監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該發(fā)生轉(zhuǎn)移，從對(duì)負(fù)債表的審查轉(zhuǎn)移到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的考核上。

5.成本收益權(quán)衡得到重視

先行者一號(hào)作為首款中國(guó)移動(dòng)5G試驗(yàn)產(chǎn)品，還將點(diǎn)亮更廣泛的5G行業(yè)應(yīng)用場(chǎng)景，如車聯(lián)網(wǎng)、無(wú)人駕駛、工業(yè)制造、遠(yuǎn)程醫(yī)療等，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)各領(lǐng)域提供超高帶寬、超低時(shí)延的智慧連接服務(wù)，滿足海量設(shè)備實(shí)時(shí)控制需求，助力智慧中國(guó)。

金融監(jiān)管的成本由很多方面組成，主要有行政成本還有為了達(dá)到監(jiān)管要求產(chǎn)生的各種合理的以及不合理的成本。從事實(shí)上來(lái)講金融監(jiān)管有時(shí)候會(huì)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)帶來(lái)?yè)p傷，比如不合理的管制會(huì)對(duì)創(chuàng)新的發(fā)展和產(chǎn)生起到抑制作用，還有頻繁的管制會(huì)破壞競(jìng)爭(zhēng)的作用。

我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

1.金融企業(yè)流動(dòng)資金的管理程度較高

本論文選取了從1995-2009年的各項(xiàng)資金管理的有關(guān)數(shù)據(jù)作為研究調(diào)查對(duì)象，對(duì)其中十四年內(nèi)的所有研究對(duì)象223個(gè)進(jìn)行分析與研究，以此來(lái)更加清楚我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢(shì)與目前發(fā)展現(xiàn)狀，如下表1所示：

表1 1995-2009年各項(xiàng)資金管理數(shù)據(jù)

從上表中我們可以看出所占比例百分之七十的資金結(jié)算管理所占比重是最高的，每一個(gè)項(xiàng)目都保留自身的獨(dú)特之處。流動(dòng)資金的管理范疇比較廣泛，包括采購(gòu)付款、存貨管理還有應(yīng)該收的賬款等，從上表中我們不難看出流動(dòng)資金的管理程度很高。

2.我國(guó)金融業(yè)由單一功能向混合經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變

以前傳統(tǒng)的銀行只向客戶提供存貸業(yè)務(wù)，而現(xiàn)在混合經(jīng)營(yíng)后金融企業(yè)向客戶提供各種各樣的金融服務(wù)，主要包括金融理財(cái)、支付清算、融資等項(xiàng)目。目前保險(xiǎn)行業(yè)和證券行業(yè)也開(kāi)始與銀行進(jìn)行合作，各種新的合作項(xiàng)目也就應(yīng)時(shí)而生。在這種跨行業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是十分復(fù)雜的，往往會(huì)造成有些業(yè)務(wù)沒(méi)有受到應(yīng)有的監(jiān)管，這就給金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)造成了高風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1.管理模式比較陳舊

現(xiàn)在金融企業(yè)的很多財(cái)務(wù)管理人員的思想觀念還停留在傳統(tǒng)的模式上，他們?nèi)栽谘赜藐惻f的管理方式，一直停滯在這種狀態(tài)下將會(huì)被快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)淘汰。在管理的模式上各種管理目標(biāo)不明確、職權(quán)濫用等現(xiàn)象使管理陷入混亂的僵局。

2.財(cái)務(wù)管理人力資源隊(duì)伍尚未構(gòu)建

目前，一些財(cái)務(wù)管理工作人員已經(jīng)比較習(xí)慣依據(jù)較守舊的工作形式，在有些工作上幾乎是機(jī)械式的進(jìn)行，在工作的過(guò)程中產(chǎn)生的很多問(wèn)題也被忽視了。其原因有兩方面，一是金融企業(yè)沒(méi)有重視引進(jìn)相關(guān)的專業(yè)人才；二是有的招聘了相關(guān)專業(yè)人才，但是忽視了后期的培養(yǎng)，缺少了應(yīng)有的專業(yè)培訓(xùn)。

3.財(cái)務(wù)管理上缺乏創(chuàng)新

眾所周知金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平評(píng)判的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)就是在財(cái)務(wù)管理上的水平。就目前國(guó)內(nèi)的相關(guān)調(diào)查來(lái)看，多數(shù)金融企業(yè)在財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新上與理想狀態(tài)有一定的差距，這主要表現(xiàn)在三方面：第一方面是在理念上缺少創(chuàng)新。很多相關(guān)的工作人員在思想上堅(jiān)持傳統(tǒng)的，這也導(dǎo)致他們?cè)诠芾淼姆椒ㄉ暇腿鄙賱?chuàng)新，沒(méi)有新的構(gòu)想。第二方面是整理財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)不夠健全，也沒(méi)有強(qiáng)大的理論作為支撐，整體的不完善也導(dǎo)致了沒(méi)有精力創(chuàng)新，只能一味地循規(guī)蹈矩。第三方面是整體的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人才少，而創(chuàng)新型的專業(yè)人才更是鳳毛麟角。

4.財(cái)務(wù)管理缺乏有效的控制制度

金融企業(yè)并沒(méi)有構(gòu)建完善的組織管理機(jī)制，最終可能形成不規(guī)范的管理局勢(shì)。在我國(guó)，一些金融企業(yè)雖然有控制制度，但在執(zhí)行的過(guò)程中力度沒(méi)有做到位。第二點(diǎn)，金融企業(yè)里對(duì)人員的調(diào)配缺乏科學(xué)性。第三點(diǎn)，目前金融企業(yè)普遍有時(shí)在核算一些項(xiàng)目的時(shí)候，會(huì)計(jì)就會(huì)比較隨意，企業(yè)到底虧盈如何很難確定其真實(shí)性。

5.金融企業(yè)在資金管理上不夠科學(xué)

對(duì)于金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)，對(duì)資金的管理就是核心，現(xiàn)在很多金融企業(yè)的高層并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，他們的企業(yè)沒(méi)有合理有效的資金管理手段，這就導(dǎo)致資金的運(yùn)轉(zhuǎn)停滯不前。這主要表現(xiàn)在三方面。第一點(diǎn)，沒(méi)有科學(xué)有效的管理資金會(huì)導(dǎo)致資金不運(yùn)轉(zhuǎn)或者流失，這也就使得財(cái)務(wù)控制的風(fēng)險(xiǎn)提高。第二點(diǎn)，金融企業(yè)對(duì)資金的控制和資金最后的流向出現(xiàn)了偏差。第三點(diǎn)，金融企業(yè)沒(méi)有事前對(duì)資金的使用作出周密的計(jì)劃，沒(méi)能從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度審視資金以后如何使用。

金融監(jiān)管背景下我國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的提升對(duì)策

1.建立科學(xué)有效的監(jiān)管模式

我國(guó)過(guò)去的金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理一直都是“一行三會(huì)”，這種模式適合分業(yè)經(jīng)營(yíng)。目前混業(yè)經(jīng)營(yíng)越來(lái)越受到重視，在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國(guó)的財(cái)務(wù)管理模式應(yīng)該適應(yīng)改革浪潮，做到與時(shí)俱進(jìn)。集中統(tǒng)一是現(xiàn)在最適合混業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管模式，它能有效地從整體上掌握金融企業(yè)的良性發(fā)展。在我國(guó)，集中統(tǒng)一的監(jiān)管者是中國(guó)人民銀行，它從宏觀方面調(diào)控我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，能夠從宏觀上防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上維護(hù)金融行業(yè)的穩(wěn)定。

2.加強(qiáng)監(jiān)管制度，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

我們總結(jié)以往的金融危機(jī)，可以得出致使金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的殺手是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)呢？是各種風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)時(shí)間的累積，它們之間相互作用的結(jié)果。由此可見(jiàn)，防范金融危險(xiǎn)最先要做的就是處理好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，要處理好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就要做好事前的工作，要做好各種風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范。

3.加大監(jiān)管力度，為全球金融制度構(gòu)建作出貢獻(xiàn)

目前我國(guó)為全球金融制度構(gòu)建作出的貢獻(xiàn)已超越了日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。近年來(lái)，我國(guó)在世界上的影響力越來(lái)越大。我國(guó)的金融企業(yè)的監(jiān)管模式應(yīng)該做到逐漸向國(guó)際金融的制度靠攏。我國(guó)應(yīng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式轉(zhuǎn)變，應(yīng)主要從三方面努力：一建立科學(xué)有效的監(jiān)管模式；二加強(qiáng)監(jiān)管制度；三完善監(jiān)管制度。

[1]巴曙松：《劣幣與良幣的角力》，清華大學(xué)出版社，2004年，第215-219頁(yè)。

[2]張斌：《論中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與控制》，《現(xiàn)代管理》2012年第9期。

[3]彭善利：《分析如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)》，《金融理論與實(shí)踐》2011年第9期。

[4]姚冬梅：《新時(shí)期下金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的必要性》，《中國(guó)金融》2011年第9期。

作者單位：延安職業(yè)技術(shù)學(xué)院陜西延安