西北油田分公司全面風險管理體系的構建

關 靜

(中國石油化工股份有限公司西北油田分公司勘探開發(fā)研究院烏魯木齊830011)

西北油田分公司全面風險管理體系的構建

關 靜

(中國石油化工股份有限公司西北油田分公司勘探開發(fā)研究院烏魯木齊830011)

企業(yè)的全面風險管理體系的構建對于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義，它能對企業(yè)風險進行準確的識別和判斷，將企業(yè)風險控制在一定的范圍之類，維持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文立足西北油田分公司的實際發(fā)展情況，重點分析了西北油田分公司在構建全面風險管理體系方面的系列內容。

西北油田分公司全面風險管理內部控制

中國企業(yè)的全面風險管理研究開始于上世紀80年代。一些學者將風險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國，在少數(shù)企業(yè)開始進行試用，其結果是比較令人滿意的。但是，目前，中國大部分企業(yè)都缺乏對全面風險管理的認識，也沒有建立專門的比較完善的風險管理機構和風險制度。筆者以西北油田分公司的全面風險管理體系建設為研究對象，比較全面地分析了西北油田分公司全面風險管理體系構建的過程。

1.現(xiàn)代企業(yè)全面風險管理概述

1.1 企業(yè)全面風險管理的內涵

企業(yè)風險管理是一個受到企業(yè)領導層、管理者和其他員工影響，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿整個企業(yè)，對可能影響企業(yè)的潛在事項進行識別，把風險控制在企業(yè)的承受能力之內，為實現(xiàn)企業(yè)目標提供合理保證的過程。其核心理念是用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進行風險管理，以控制項目過程中的不確定性。歸納起來，企業(yè)的全面風險管理具有四個方面的顯著特征:一是全面的風險管理范圍；二是全體的風險管理體系；三是全程的風險管理過程；四是全員參與的風險管理文化。

1.2 企業(yè)全面風險管理的特點及構成要素

1.2.1 企業(yè)全面風險管理的特點

首先，它是一個過程，這個過程貫穿于企業(yè)的各種管理和經(jīng)營活動之中；其次，它的對象是企業(yè)內、外部各種來源的風險整體；再次，它的執(zhí)行主體涉及企業(yè)各個層級的員工和部門；最后，它的目標是把風險控制在風險容量以內，同時為企業(yè)尋找最佳的風險、收益平衡點。

1.2.2 企業(yè)全面風險管理結構的構成要素

第一個維度（上面維度）是是目標體系，包括四類目標：（1）戰(zhàn)略（Stntegic）目標，即高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐使命；（2）經(jīng)營（operations）目標，高效率地利用資源；（3）報告（reporting）目標，報告的可靠性；（4）合規(guī)（compliance）目標，符合適用的法律和法規(guī)。

第二個維度（正面維度）是管理要素，包括八個相互關聯(lián)的構成要素，它們源自管理當局的經(jīng)營方式，并與管理過程整合在一起，具體為：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

第三個維度（側面維度）是主體單元，包括集團、部門、業(yè)務單元、分支機構四個層面。

1.3 企業(yè)全面風險管理與企業(yè)內部控制的關系

全面風險管理框架明確將內部控制納入企業(yè)風險管理的范疇之內，是企業(yè)風險管理的一個重要組成部分，內部控制是幫助保證風險反應方案得到正確執(zhí)行的相關政策和程序。企業(yè)全面風險框架是對企業(yè)內部控制的完善，企業(yè)內部控制逐漸呈現(xiàn)與全面風險管理靠攏和一體化的趨勢，即以風險管理為主導，建立適應企業(yè)風險管理戰(zhàn)略的新的內部控制體系，使企業(yè)從內部控制走向全面風險管理。

2 西北油田分公司全面風險管理體系的構建

2.1西北油田分公司全面風險管理體系建設的意義

2.1.1 建設全面風險管理體系是中石化集團公司的戰(zhàn)略要求

中國石化集團前董事長傅成玉指出“最大的風險是看不見風險。企業(yè)規(guī)模小的時候，決策時主要看利潤，能賺多少錢；企業(yè)規(guī)模大的時候，決策的最大依據(jù)是風險承受能力，也就是不在于一個項目能賺多少錢，而在于這個項目的風險能不能承受。所以，企業(yè)越大越怕風險，一個大風險可能把企業(yè)帶入深淵。同時，風險帶來的經(jīng)濟損失是能計算的，但是帶來的形象等無形損失是沒法計算的。”2011年中國石化提出“建設世界一流能源化工公司”戰(zhàn)略目標，進一步明確了“全面風險管理是集團公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的內在需求?！?/p>

2.1.2 構建全面風險管理體系是西北油田分公司保持快速穩(wěn)定發(fā)展的保障

隨著西北油田分公司在中國石化上游板塊所處地位不斷升級，企業(yè)提出了建設千萬噸級大油氣田的奮斗目標，學會在市場競爭中如何辨識、評估、監(jiān)測及控制風險是企業(yè)適應環(huán)境以求生存發(fā)展的需要。同時，所處新疆少數(shù)民族地區(qū)、油田作業(yè)覆蓋礦區(qū)面積廣闊，也使得構建全面風險管理體系成為油田企業(yè)生產(chǎn)公共特征和油田復雜的社會環(huán)境的需要。

2.1.3 構建全面風險管理體系是促進管理升級的重要手段

2012年分公司提出以效益和質量為中心，率先打造一流油公司管理模式，建立全面風險評估和防控體系，能夠幫助領導者更好的識別各種不同類型風險、評價各種不同類型風險、控制各種不同類型風險。

2.2 西北油田分公司全面風險管理體系的建設框架

西北油田分公司自2005年起開始推行內控制度，2009年完成十大管理體系建設，并已經(jīng)推行制度標準化工作，建立完善了涵蓋勘探開發(fā)、安全生產(chǎn)、科技創(chuàng)新、投資成本、績效考核、人力資源管理、市場管理、監(jiān)督管理等領域的業(yè)務流程，2012年全面完成制度標準化工作，對分公司所有制度完成清理和修訂，并建設完成法律風險管理體系，這些都為建立全面風險管理體系積累了經(jīng)驗和奠定了良好的基礎。

2.3 西北油田分公司全面風險管理體系建設目標

以國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》的為指導方針，以《中石化全面風險管理暫行辦法》和《中國石化全面風險管理提升方案》為依據(jù)，在科學分析研究西北油田公司生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)發(fā)展所面臨的形勢和主要風險環(huán)境的基礎上，以油田勘探、開發(fā)生產(chǎn)的運營風險識別和定性分析為主線，以物資供應和工程承包市場的風險識別和定性分析為輔，以定量分析和評估方法為重點，從復雜網(wǎng)絡大系統(tǒng)運行機制的角度，構建基于全面風險管理體系建設中的五大風險系統(tǒng)之間的網(wǎng)絡化、交叉化、復雜化基礎上的綜合風險定量分析模型和評價方法，提出構建西北石油公司全面風險防控體系建設的對策和措施以及實現(xiàn)方法。

2.4 西北油田分公司全面風險管理體系建設的主要內容

2.4.1 對西北油田公司面臨的主要風險環(huán)境和全面風險進行定性分析

首先，通過對油田分公司的領導層、主要職能部門的管理層、各油田勘探開發(fā)技術研發(fā)和生產(chǎn)管理一線的專家、技術骨干及相關管理者的現(xiàn)場訪談、調查等，并依據(jù)西北油田分公司發(fā)展過程中的長期規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營管理目標、策略等，進行系統(tǒng)地梳理、分析和診斷生產(chǎn)經(jīng)營管理流程和技術開發(fā)、勘探業(yè)務流程中的風險點。

其次，在全面分析西北油田公司勘探開發(fā)、生產(chǎn)、運行過程以及企業(yè)內部管理業(yè)務流程的基礎上，結合國家能源工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、石油工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、中石化發(fā)展戰(zhàn)略、加強民族團結和維護社會穩(wěn)定等相關政策，按照信息收集（建立環(huán)境）、風險評估、風險應對、監(jiān)控預警、監(jiān)督評價與改進等五個環(huán)節(jié)，研究分析西北油田公司生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)發(fā)展所面臨的形勢和主要風險環(huán)境。

再次，在廣泛收集國內外公司忽視市場風險、缺乏應對措施而導致公司蒙受損失等案例的基礎上，對物資供應和工程服務的主要客戶、供應商的信用情況，潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品等情況進行充分的資料收集和整理；在對能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性、價格變化、對外分包工程服務的價格及供需變化等進行科學分析的基礎上，深入公司相關業(yè)務部門，從西北油田公司對外工程分包業(yè)務流程、原油銷售管理流程、天然氣銷售管理流程、一般物資采購管理流程、一般物資存貨管理流程、設備維修管理流程等市場化經(jīng)營業(yè)務部門存在的風險源進行識別和定性分析，在此基礎上對公司面臨的主要市場風險進行定性分析評估。

2.4.2 對各種風險表現(xiàn)進行定性分析，對風險后果進行定性定量分析

通過廣泛深入的討論，與西北油田分公司各個職能部門的領導、企業(yè)領導層、主要技術專家和骨干的交流、研討，對企業(yè)的風險點、風險表現(xiàn)、風險定性分析、風險等級評估標準、以及各種風險可能給企業(yè)帶來的后果的認識，進行對接、確認及統(tǒng)一認識；分析評價風險發(fā)生的可能性及其影響程度，確定風險等級，明確風險管理重點。圍繞西北油田分公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營管理目標，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，研究制定風險控制、風險轉移、風險規(guī)避等風險管理策略，制定風險應對措施。

2.4.3 建立全面風險評估指標體系和評估模型

從西北油田公司勘探開發(fā)的生產(chǎn)實際出發(fā)，對戰(zhàn)略、運營、市場、財務和法律等全面風險網(wǎng)絡進行系統(tǒng)的識別分析和險等級評估，構建風險評估和分類的定量化數(shù)學模型，為全面風險防控體系構建奠定基礎。進行風險定量評估時，統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結果與實際效果進行對比，再按照對比結果對有關參數(shù)進行調整和改進。在評估多項風險時，根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。

圖1 西北油田公司全面風險管理評估體系框架圖

2.4.4 西北油田公司全面風險管理實證評估

（1）全面風險數(shù)據(jù)分析與處理

一方面根據(jù)戰(zhàn)略、財務、運營、市場、法律等五大領域收集匯總所有風險事件，建立統(tǒng)一量化方法，另一方面制定各個風險事件發(fā)生概率的計算方法，保證科學評價

（2）全面風險的度量單位和風險度量模型歸一化

通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。

（3）全面風險源之間的相互影響關系分析

采用相關矩陣、聚類分析來研究各個風險事件存在的內在關系；從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。

（4）建立識別主要風險的定量模型

利用數(shù)據(jù)挖掘技術，綜合運用定性與定量相結合的方法，建立基于模糊綜合評判的風險識別及評估的定量模型，及時、準備地辨識出主要風險，通過定量評估掌握各主要風險的特征、大小及變動趨勢，并為風險預測、風險控制奠定基礎。

2.4.5 西北油田公司全面風險管理體系實施方案

（1）建立風險監(jiān)控預警機制。

在全面風險評估和應對策略的原則、方法、途經(jīng)，在科學分析五大風險疊加效應的基礎上，將五大風險監(jiān)控預警按職能職責對應，落實風險管理責任單位，結合現(xiàn)行專業(yè)管理指標體系，再次明確風險管控和預警的責任單位和負責人，確定五大風險疊加效應后的預警指標及預警值；對重大、重要風險，建立監(jiān)控預警指標體系與監(jiān)控預警機制。

（2）建立全面風險管理信息系統(tǒng)

一是全面風險管理信息系統(tǒng)的建設思路。

構建全面風險管理信息化庫，包括五大風險的識別、風險描述、風險等級刻畫、風險等級評估、主要風險定量化分析基礎上的排序、風險應對態(tài)度及策略、風險預警、風險監(jiān)控、風險管控效果評價等內容，同時還要考慮與未來內控系統(tǒng)的銜接。

二是西北油田分公司全面風險管理信息系統(tǒng)現(xiàn)實解決。

結合分公司實際，基于內控工作的實踐經(jīng)驗和信息化基礎，修訂完善內控管理信息系統(tǒng)的建議、方案，進一步擴展業(yè)務流程和有關系統(tǒng)功能模塊，實現(xiàn)全面風險的信息收集、風險評估、風險應對、跟蹤監(jiān)控、風險預警、檢查評價與報告等，全流程在線處理。逐步ERP、合同、制度、生產(chǎn)經(jīng)營等管理系統(tǒng)有效銜接，實現(xiàn)信息共享和流程管控，提高風險管理工作效率和效果，為經(jīng)營管理決策提供有效支撐。

（3）全面風險管理體系實施效果評價

全面風險管理工作是一項長期系統(tǒng)行的工作，體系實施后要進一步研究企業(yè)的全面風險管理體系建設工作的效果評價方法，提出對企業(yè)全面風險管理體系建設工作的階段性（季、年）評價的指標體系，制定評價辦法，開展效果評價，提出改進建議和措施，形成持續(xù)改進機制。

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收稿：2015-05-27

10.16206∕j.cnki.65-1136∕tg.2015.05.042