商業(yè)銀行對(duì)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)展授信面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

胡曉磊 劉慶衛(wèi)

商業(yè)銀行對(duì)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)展授信面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

胡曉磊 劉慶衛(wèi)

國(guó)務(wù)院關(guān)于《物流業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃(2014-2020年)》中指出：物流業(yè)是支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。道路運(yùn)輸業(yè)具有機(jī)動(dòng)靈活并可實(shí)現(xiàn)門到門運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)，能夠很自然地銜接其他運(yùn)輸方式，是發(fā)展物流不可或缺的基本條件。并且國(guó)家早在道路運(yùn)輸業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃提綱提出“適度超前”的原則，在當(dāng)前道路客運(yùn)基本滿足需求的情況下，各省市交通主管部門都在積極努力推進(jìn)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)向上下游延伸服務(wù)，推進(jìn)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)向現(xiàn)代物流業(yè)轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)與其他產(chǎn)業(yè)互動(dòng)融合，協(xié)同發(fā)展。

在當(dāng)前“經(jīng)濟(jì)新常態(tài)”下道路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展面臨難得的政策利好，也為商業(yè)銀行對(duì)道路貨物運(yùn)輸行業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)提供了難得的發(fā)展機(jī)遇。因此本文從商業(yè)銀行角度分析道路貨物運(yùn)輸企業(yè)授信面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控措施，供相關(guān)行業(yè)人員參考。

一、道路貨物運(yùn)輸現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

（一）行業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀

1.普通貨物運(yùn)輸是我國(guó)道路運(yùn)輸?shù)闹饕绞?。?jù)統(tǒng)計(jì)，2014年共完成道路貨運(yùn)量343.30億噸，其中占比最高的是散裝或包裝固體等普通貨物，相應(yīng)的運(yùn)輸工具是普通整車運(yùn)輸，因此我國(guó)道路運(yùn)輸中最主要的運(yùn)輸方式是普通貨物運(yùn)輸。

2.具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的大型企業(yè)占比過(guò)少。道路貨物運(yùn)輸行業(yè)是規(guī)模經(jīng)濟(jì)行業(yè)，隨著企業(yè)規(guī)模的上升，其平均成本會(huì)降低。但是由于歷史原因?qū)е挛覈?guó)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體多，企業(yè)規(guī)模一般都比較小、無(wú)法發(fā)揮道路貨物運(yùn)輸行業(yè)的規(guī)模效應(yīng)，總體上仍呈現(xiàn)出生產(chǎn)組織松散化，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力低。

3.多樣的市場(chǎng)需求催生貨物運(yùn)輸?shù)男滦问健ｋS著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，對(duì)道路貨物運(yùn)輸提出了新的要求，服務(wù)企業(yè)的各種專業(yè)化的運(yùn)輸公司快速發(fā)展，服務(wù)居民的搬家運(yùn)輸也興盛起來(lái)，多樣化、個(gè)性化的市場(chǎng)需求，推動(dòng)道路貨物運(yùn)輸呈現(xiàn)出新形式。

（二）道路運(yùn)輸未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，地方政府對(duì)物流行業(yè)尤其是民生物流、城鄉(xiāng)物流等領(lǐng)域政策的出臺(tái)，對(duì)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)向現(xiàn)代物流企業(yè)的發(fā)展推動(dòng)作用不斷加強(qiáng)，道路貨物運(yùn)輸企業(yè)將抓住機(jī)會(huì)加快發(fā)展，實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?、專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。

1.信息平臺(tái)在道路貨物運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展中的重要性進(jìn)一步增強(qiáng)。以網(wǎng)絡(luò)信息為基礎(chǔ)打造的信息平臺(tái)，使信息的交換更加方便，溝通交流的成本更低，使客戶需求與運(yùn)輸資源很好地配置，減少資源的閑置，降低了企業(yè)的成本。

2.規(guī)?；皩I(yè)的道路貨物運(yùn)輸企業(yè)不斷成長(zhǎng)。隨著“新常態(tài)”下經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型，企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化，規(guī)?；?jīng)營(yíng)和專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)不斷成長(zhǎng)，尤其是依托園區(qū)企業(yè)發(fā)展的企業(yè)，運(yùn)輸能力得到有效釋放，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性不斷加強(qiáng)，企業(yè)不斷發(fā)展壯大。與此同時(shí)，電商的發(fā)展降低道路貨物運(yùn)輸下游企業(yè)的成本，對(duì)道路貨物運(yùn)輸質(zhì)量提出了更高的要求，也帶來(lái)了更大的利潤(rùn)空間，與電商結(jié)合密切的道路貨物運(yùn)輸企業(yè)會(huì)快速發(fā)展起來(lái)。

3.道路貨物運(yùn)輸成本總體平衡，運(yùn)價(jià)有望提升。除了油價(jià)外，道路貨物運(yùn)輸業(yè)要素成本都有不同程度的提高，生產(chǎn)方式粗放沒(méi)有明顯改善，導(dǎo)致運(yùn)輸成本總體平衡。而與此同時(shí)，隨著全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，需求緩慢回暖，外圍需求改善，道路貨物運(yùn)輸價(jià)格有望提升。

二、對(duì)道路運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)展授信面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)中：大型企業(yè)占2.44%左右，中型企業(yè)占18.36%，小型企業(yè)占79.20%。大型企業(yè)基本上是國(guó)有企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)較小，能夠獲得多種渠道的資金來(lái)源，能夠滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。中小型企業(yè)的融資需求主要集中在流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等方面。流動(dòng)資金主要用于日常用燃料的購(gòu)買、配件的購(gòu)置等方面需求，固定資產(chǎn)貸款主要用于車輛購(gòu)置。由于其行業(yè)特性，商業(yè)銀行開(kāi)展授信時(shí)要充分認(rèn)識(shí)到此類企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.道路貨物運(yùn)輸行業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。在一定區(qū)域內(nèi)已經(jīng)形成部分大中型的道路貨物運(yùn)輸企業(yè)，由于行業(yè)特性的緣故，能夠有效發(fā)揮道路貨物運(yùn)輸企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)占比仍然很少。受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、區(qū)域分散經(jīng)營(yíng)等因素的影響，道路貨物運(yùn)輸行業(yè)的機(jī)動(dòng)靈活、規(guī)模高效等整體優(yōu)勢(shì)無(wú)法得到有效發(fā)揮，整體行業(yè)的成本依然高企，企業(yè)依靠技術(shù)進(jìn)步和科學(xué)管理的集約化發(fā)展動(dòng)力不足。

2.道路貨物運(yùn)輸企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。道路貨物運(yùn)輸企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)比較粗放，還停留在初級(jí)競(jìng)爭(zhēng)階段，主要依靠降低價(jià)格與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，尤其是融資購(gòu)買運(yùn)輸車輛的企業(yè)，為了能夠獲得現(xiàn)金流入，甚至在虧損的情況下承運(yùn)貨物。為了獲得較大利潤(rùn)，道路貨物運(yùn)輸企業(yè)有僥幸心理，冒險(xiǎn)違規(guī)超載，而據(jù)市場(chǎng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，多數(shù)省份對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的超載運(yùn)輸車輛只處罰不卸載現(xiàn)象嚴(yán)重。

3.道路貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)

中小道路貨物運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真的主要原因有兩方面：一方面是部分道路運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者只抓生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不注重財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)人員能力有限，財(cái)務(wù)管理手段滯后，財(cái)務(wù)管理缺乏有效的內(nèi)部控制制度；另一方面企業(yè)為獲取銀行的信貸資金等，虛增企業(yè)收入，人為地減少費(fèi)用的計(jì)算和折舊的計(jì)提，想方設(shè)法把利潤(rùn)最大化。

三、開(kāi)展道路運(yùn)輸企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.審慎選擇客戶，擇優(yōu)支持具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)。加強(qiáng)對(duì)行業(yè)客戶的分析，優(yōu)先支持道路運(yùn)輸中具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)的企業(yè)或能夠細(xì)分市場(chǎng)的專業(yè)化企業(yè)。其中：專業(yè)化企業(yè)能夠針對(duì)特定的細(xì)分市場(chǎng)來(lái)確立具體的核心競(jìng)爭(zhēng)力，能夠面對(duì)多層次的需求來(lái)規(guī)劃物流服務(wù)，利用差異化競(jìng)爭(zhēng)策略形成自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，不斷地推陳出新、靈活多變，突出核心專長(zhǎng)，為目標(biāo)客戶量體裁衣制定服務(wù)策略，以便能夠及時(shí)有效地抓住機(jī)會(huì)或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，永保差異化的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。審慎進(jìn)入管理不規(guī)范的、缺少下游客戶的、事故率高的小型道路貨物運(yùn)輸企業(yè)。

2.控制貸款額度、防止企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張。深入分析道路貨物運(yùn)輸企業(yè)所擁有的各種資源的優(yōu)勢(shì)，核心競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成要素及其發(fā)展方向，并給予正確的定位，在客戶訂單量沒(méi)有明顯增長(zhǎng)的情況下要控制道路運(yùn)輸企業(yè)規(guī)模過(guò)度擴(kuò)張速度，防止運(yùn)力超出實(shí)際需求帶來(lái)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本上升。

3.加快金融創(chuàng)新，強(qiáng)化貸款用途管理。制約道路貨物運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素是運(yùn)輸車輛，道路貨物運(yùn)輸企業(yè)向現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展，需要加快貨車的結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)更新，積極推進(jìn)貨車的大型化、廂式化和專業(yè)化。這些車輛的價(jià)格較高，導(dǎo)致道路運(yùn)輸企業(yè)在車輛購(gòu)置方面具有強(qiáng)烈的資金需求，而目前商業(yè)銀行沒(méi)有這方面的產(chǎn)品。商業(yè)銀行可以自行開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，也可以跟汽車金融租賃工作合作，進(jìn)入這部分市場(chǎng)。

同時(shí)，商業(yè)銀行要加強(qiáng)信貸資金用途管理，保證發(fā)放的貸款按照申報(bào)用途使用。確保流動(dòng)資金貸款只能用于日常燃料、配件的購(gòu)置等短期需求，不得用于車輛購(gòu)置及其他固定資產(chǎn)的購(gòu)買。

4.要求運(yùn)輸企業(yè)辦理完備的道路運(yùn)輸相關(guān)的險(xiǎn)種。道路運(yùn)輸企業(yè)由于其行業(yè)的特殊性，面臨著多種與道路運(yùn)輸相關(guān)的險(xiǎn)種，因此要關(guān)注其相關(guān)險(xiǎn)種的辦理完備情況，確保出險(xiǎn)后不影響企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

5.深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)信息。一是對(duì)出具企業(yè)審計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注道路運(yùn)輸企業(yè)是否頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資信水平。二是對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)分析，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)是否將掛靠車輛作為企業(yè)的固定資產(chǎn)，造成固定資產(chǎn)虛構(gòu)現(xiàn)象，以及企業(yè)車輛閑置、停駛情況，折舊計(jì)提方法等；關(guān)注企業(yè)存貨量中汽車零配件是否過(guò)時(shí)和被淘汰；三是分析企業(yè)的應(yīng)收賬款情況，分析企業(yè)應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)比例，應(yīng)收賬款的年限及交易對(duì)手?，F(xiàn)金結(jié)算比例及結(jié)算資金回籠到企業(yè)對(duì)公賬戶情況。

RISKS OF AUTHORIZING CREDIT TO ROAD TRANSPORT ENTERPRISES AND ITS CONTROL MEASURES