社會保險關系轉移管理存在的問題及對策探討

吳丹莉

摘 要：華北石油局作為石油勘探開發(fā)的中石化上游企業(yè)，人力資源優(yōu)化配置力度不斷加強，人才流動日益頻繁。文章依據(jù)國家政策，立足企業(yè)現(xiàn)狀，就社會保險關系轉移管理存在的問題，積極探索，旨在保障參保職工合法權益，促進企業(yè)人力資源合理流動。

關鍵詞：社會保險關系 轉移 問題 對策

中圖分類號：F840 ?文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）09-090-02

社會保險關系轉移的管理事關保險機制的健全和完善，事關參保人員的保險權益。國家《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》以及《流動就業(yè)人員基本醫(yī)療保障關系轉移接續(xù)暫行辦法》的出臺，為城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系、基本醫(yī)療保險關系的轉移接續(xù)提供了法律上的支撐。在企業(yè)實際管理工作中，面對人力資源的合理流動，參保人員的社會保險關系轉移存在著諸多困擾，應結合實際情況，勇于探索。

一、企業(yè)體制改革及參加社會保險基本情況

（一）體制沿革情況

華北石油局體制沿革是個復雜、漫長的過程。1997年以前歸屬地質礦產(chǎn)部石油海洋局管理，屬于差額撥款事業(yè)單位。為了建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的新型石油企業(yè)，1997年，歸中國新星石油有限責任公司管理，整體轉制為企業(yè)，并開始按照專業(yè)化公司運作。隨著新星石油公司整體并入中國石化，2003年歸屬中國石化直接管理，為中石化直屬的從事石油勘探開發(fā)的上游企業(yè)。

在整體改制、改組、重組過程中，存續(xù)企業(yè)按照石化集團關于“保持優(yōu)勢、有序競爭”和“工程隊伍專業(yè)化”的總體要求，首選油氣工程施工主營業(yè)務的鉆井隊伍和錄井隊伍為突破口，進行重組整合，分別于2001年、2002年成立了西部工程公司、錄井公司，有力地推進了主營業(yè)務和核心業(yè)務的進一步優(yōu)化，促進了油氣工程施工隊伍的施工能力和品牌效益的快速提升。上市企業(yè)按照石化股份“非法人分支機構”的體制定位和“管理扁平化”的要求，逐步健全了兩個油氣勘探開發(fā)研究和工程技術研究單位、組建了第一采氣廠等7個專業(yè)化公司。

（二）參加社會保險情況

歷史上，由于地勘隊伍的流動性、分散性的固有特殊原因，局屬各單位分別屬于河南省、山西省、陜西省。隨著單位體制的變更，根據(jù)國家、地方政府和原中國新星石油公司的要求，局屬各單位于1997年按照“屬地原則”分別參加了當?shù)氐幕攫B(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌，醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險也隨之相繼參加。五項基本社會保險按照當?shù)卣?guī)定的繳費比例按時足額繳納，并按規(guī)定享受相關待遇。

二、現(xiàn)階段社會保險管理存在的主要問題及分析

2012年，根據(jù)國家能源戰(zhàn)略的新布局，華北石油局作為中石化五大石油天然氣會戰(zhàn)主力區(qū)，史無前例地實施了鄂爾多斯致密油氣增儲上產(chǎn)大會戰(zhàn)。為滿足會戰(zhàn)對人力資源的規(guī)模高效配置，在全局范圍內實施了人力資源的優(yōu)化，經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術人員、技能操作人員等各類人才實行了重新配置，單位之間流動頻繁。人員的優(yōu)化配置過程中，由于原參加保險的屬地與新用工單位的屬地存在著不一致性，加上新用工單位所在地在社會保險轉移方面各有當?shù)氐恼呦拗?，社會保險管理尤其社會保險關系轉移管理方面，存在著一些問題，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

（一）屬地化社保管理一定程度上帶來員工流動積極性不高

我們國家社會保險起步較晚，尤其在社會保險保障程度、基金籌集、統(tǒng)籌層次等方面，正處于機制不斷建立和完善階段?，F(xiàn)階段，社會保險登記實行屬地管理，即由地方各級勞動保障行政部門所屬的社保經(jīng)辦機構負責本統(tǒng)籌范圍內的社會保險登記工作。這種屬地管理，是在加快行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理、實行省級統(tǒng)籌的背景下確定的。1997年，為了深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革，國務院頒發(fā)了《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。又為了加強基本養(yǎng)老保險基金管理和調劑力度，于1998年頒發(fā)了《關于實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關問題的通知》，明確：加快實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，并將鐵道部等11個行業(yè)的養(yǎng)老保險行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理，即屬地管理。實行屬地管理就是要改變員工的社會保險由單位自管為社會管理，具體要求有兩個方面：一是制度和政策在一定社會群體范圍內實行統(tǒng)一;二是基金的籌資和支付由社會保險機構統(tǒng)一經(jīng)辦。

屬地管理的實質是社會化管理，這是社會保險的一般原則，對應于我們國家目前的省級統(tǒng)籌這種管理方式或模式。實行省級統(tǒng)籌直至全國統(tǒng)籌是改變我國社會保險統(tǒng)籌層次低、基金調劑力度小、抗風險能力弱的局面，是社會保險改革和發(fā)展過程中一個重要的步驟和環(huán)節(jié)。省級統(tǒng)籌的基本要求，是指包括企業(yè)和職工個人繳費比例、計發(fā)辦法、待遇發(fā)放標準、基金管理、基金調劑等內容在內的整個保險制度和體系以?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）為單位實行統(tǒng)一管理的方式，是保險制度發(fā)展到一定階段后的一種較高層次的管理方式，它標志一般是“四統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調劑。

這種以省級為單位的屬地化社保管理，固然發(fā)揮著積極的作用，但是，由于存在著參加社會保險的地區(qū)不同、繳納保險的比例不同（封頂工資不同）、劃轉保險賬戶的比例不同、計算辦法不同，使參保人員的賬戶積累、享受待遇等方面存在著客觀差異。職工在順應企業(yè)的發(fā)展、面臨人力資源優(yōu)化配置流動時，即從一個參保屬地流動到另一個參保屬地時，更注重本人的保險保障程度的高低，主觀上流動積極性不高，甚至出現(xiàn)了攀比的心理，一定程度上不利于企業(yè)發(fā)展和穩(wěn)定的大局。

（二）現(xiàn)行轉移政策的限制帶來員工流動不暢

長期以來影響保險制度完善的最大障礙就是勞動力資源跨省、區(qū)流動，保險關系不能轉移接續(xù)的問題，理論界對于完善我國保險制度的普遍建議是提高統(tǒng)籌層次，實現(xiàn)保險關系跨地區(qū)轉移接續(xù)。

2010年1月1日實施的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》解決的核心問題就是實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險關系在全國范圍內無縫隙地轉移接續(xù)，最大限度保護參保人員的利益，這是完善社會保障體系的重要措施，也是完善社會保障制度健全的助推器?！掇k法》在養(yǎng)老保險關系轉移中充分照顧到了職工的利益?！掇k法》第五條規(guī)定，參保人員跨省流動就業(yè)，男性年滿50周歲和女性年滿40周歲的，應在原參保地繼續(xù)保留基本養(yǎng)老保險關系，同時在新參保地建立臨時基本養(yǎng)老保險繳費賬戶，記錄單位和個人全部繳費。參保人員再次跨省流動就業(yè)或在新參保地達到待遇領取條件時，將臨時基本養(yǎng)老保險繳費賬戶中的全部繳費本息，轉移歸集到原參保地或待遇領取地。流動就業(yè)的職工退休后養(yǎng)老保險待遇在繳費滿10年的地方享受待遇。《辦法》第六條規(guī)定，跨省流動就業(yè)的參保人員達到待遇領取條件時，基本養(yǎng)老保險關系在戶籍所在地的，由戶籍所在地負責辦理待遇領取手續(xù)，享受基本養(yǎng)老保險待遇?；攫B(yǎng)老保險關系不在戶籍所在地，而在其基本養(yǎng)老保險關系所在地累計繳費年限滿10年的，在該地辦理待遇領取手續(xù)，享受當?shù)鼗攫B(yǎng)老保險待遇?；攫B(yǎng)老保險關系不在戶籍所在地，且在其基本養(yǎng)老保險關系所在地累計繳費年限不滿10年的，將其基本養(yǎng)老保險關系轉回上一個繳費年限滿10年的原參保地辦理待遇領取手續(xù)，享受基本養(yǎng)老保險待遇?；攫B(yǎng)老保險關系不在戶籍所在地，且在每個參保地的累計繳費年限均不滿10年的，將其基本養(yǎng)老保險關系及相應資金歸集到戶籍所在地，由戶籍所在地按規(guī)定辦理待遇領取手續(xù)，享受基本養(yǎng)老保險待遇?！掇k法》上述規(guī)定一方面保障了參保人員絕對有地方享受保險待遇，另一方面規(guī)定了享受保險待遇地以繳費滿10年地確定的原則，有利于保障參保人員利益最大化，也體現(xiàn)了權利義務相一致的公平原則。然而，由于各參保地受轉移資金的限制，往往在應轉移社會統(tǒng)籌資金時，以轉出人員較多、轉出資金量大為由，僅僅轉移養(yǎng)老保險關系，個人賬戶資金、統(tǒng)籌資金無法落實乃至轉移。華北石油局2010年跨地區(qū)批量轉移的參保人員，時至今日個人賬戶轉移資金的落實仍遙遙無期，更談不上個人賬戶資金的合并與計算，甚至存在有部分人員即將面臨退休時，退休待遇屆時根本無法計算的情況。造成這種問題的根本原因是養(yǎng)老保險關系的轉移接續(xù)的政策上，對資金的轉移沒有法定明確轉移的強制期限及懲罰約束。

在基本醫(yī)療保險關系轉移接續(xù)方面，同樣存在著轉入地政策的種種限制。多年來，隨著享受醫(yī)保人員范圍、支付醫(yī)保費用的急劇增加，各參保地不同程度都存在著統(tǒng)籌資金緊張的客觀現(xiàn)實。為了緩解這一緊張局面，各地都采取了各種措施確保資金的籌集力度，另一方面也紛紛出臺了享受基本醫(yī)療保險待遇的限制條件。如2012年《河南省人力資源和社會保障廳關于調整省直基本醫(yī)療保險繳費年限的通知》規(guī)定“外統(tǒng)籌地區(qū)轉入人員，繳費年限（含實際繳費年限和視同繳費年限）男職工不低于25年，女職工不低于20年，并在省直繳納社會保險費不低于10年。達到法定退休年齡且繳費年限和在省直繳費年限達到規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險費，按照規(guī)定享受基本醫(yī)療保險待遇;繳費年限或在省直繳費年限不足規(guī)定時間的，可以繼續(xù)繳費至規(guī)定年限，或自愿申請一次性補繳差額年限的基本醫(yī)療保險費后，享受退休人員基本醫(yī)療待遇。”類似這種在轉入地“實際繳費年限”的政策出臺，山西省、陜西省等其他省市比比皆是?！皩嶋H繳費年限”的限制，直接造成兩個統(tǒng)籌地區(qū)的人力資源合理流動的瓶頸，對企業(yè)的人力資源優(yōu)化配置帶來了障礙，員工流動不暢。

三、解決社會保險轉移管理問題的舉措

當今，企業(yè)的整合重組、人力資源的優(yōu)化配置是必然趨勢，參保職工在一個參保地終身就業(yè)的格局已被打破，對企業(yè)而言，一方面，如何緊跟自身的戰(zhàn)略布局實施人力資源的重新優(yōu)化配置？另一方面，如何在這種人力資源合理流動的客觀情況下確保參保職工的保險權益？在遵循國家和地方政府的政策前提下，面對華北石油局的實際情況，應創(chuàng)新管理，積極地在社會保險轉移管理上予以不斷探索。

（一）轉移管理須堅持的幾個原則

1.參保職工自愿轉移的原則?！冻擎?zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》規(guī)定：“參保人員在新就業(yè)地按規(guī)定建立基本養(yǎng)老保險關系和繳費后，由用人單位或參保人員向新參保地社保經(jīng)辦機構提出基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)的書面申請?！笨梢娚鐣ｋU關系是否轉移在國家政策層面已提出了明確的原則，即遵循參保人員自愿的原則。隨著企業(yè)人力資源的優(yōu)化配置，參保職工工作調動后，社會保險關系是否轉移必須要遵循本人的意愿，需在原參保地和新參保地之間作出明確的選擇，人力資源部門可提供政策咨詢，參保職工本人選擇，任何單位和組織不得干預。

2.業(yè)務經(jīng)辦部門嚴格程序的原則。社會保險關系的轉移，關系到參保職工今后的保險待遇，轉移過程環(huán)節(jié)較多，業(yè)務經(jīng)辦管理上必須履行必要的程序，留下各個環(huán)節(jié)的操作痕跡，對于相關材料要做到及時分類歸檔。

3.結果自擔的原則。目前，由于原參保地和新參保地在保險待遇上存在著不一致性和不確定性，今后政策的演變情況更是不可預知，社會保險關系是否轉移帶來的結果，應完全由參保人本人承擔，調出單位和調入單位不承擔責任。

（二）轉移管理要履行必要的程序

按照參保人申請、單位辦理、結果告知等三個環(huán)節(jié)管理。

1.參保人申請。當參保職工工作調動時，本人應在次月的5日前書面寫出社會保險關系轉移申請（一式三份），對社會保險關系是否轉移作出選擇。該申請分別轉交調入單位和參保職工，另一份由調出單位存檔。

2.單位辦理。調出單位在收到參保職工本人的社會保險關系轉移申請后，于當月20日前與調入單位聯(lián)系，協(xié)同辦理社會保險關系是否轉移的相關手續(xù)。對于申請不轉移社會保險關系的，應書面告知調入單位，且雙方簽訂書面協(xié)議，約定社會保險關系仍由調出單位代為管理。對于申請轉移社會保險關系的，應按照調入單位所屬參保地的有關規(guī)定，及時辦理轉移手續(xù)。

3.結果告知。調入單位業(yè)務經(jīng)辦部門，應在辦理完畢保險關系轉移手續(xù)后的次月，書面寫出社會保險關系轉移辦理情況（一式三份），分別轉交調出單位和參保職工本人，另一份由調入單位存檔。結果告知是現(xiàn)用工單位必須應盡的義務，使調出單位和參保職工本人明了參保的現(xiàn)狀，避免因中斷參保而造成流動人員社會保險權益的損害，確保轉移的實際效果。

（三）轉移管理要注意的有關事項

1.社會保險關系轉移后，要嚴格執(zhí)行新參保地的政策規(guī)定。對于需要補繳一定年限的保險費才能享受相關保險待遇的，應由參保職工本人全額承擔補繳費用。根據(jù)目前各地社保部門出臺的政策看，對于需補交一定年限的保險費，僅限于在基本醫(yī)療保險關系轉移上存在，以后其他險種是否存在，需根據(jù)當?shù)厣绫２块T出臺的政策執(zhí)行。

2.社會保險關系仍由調出單位代為管理的，調入單位須按月隨工資代扣社會保險個人繳納部分，連同單位繳納部分，以季度為一個周期及時轉入調出單位指定賬戶，確保參保職工和用工單位及時繳納保險費。

參考文獻：

[1] 社會保險登記管理暫行辦法.勞動和社會保障部令第1號

[2] 城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法.國辦發(fā)〔2009〕66號

[3] 流動就業(yè)人員基本醫(yī)療保障關系轉移接續(xù)暫行辦法.人社部發(fā)[2009]191號

（作者單位：中國石化華北石油局人事處 河南鄭州 450006）

（責編：賈偉）