政府采購(gòu)助推中小企業(yè)融資發(fā)展
——現(xiàn)實(shí)意義、實(shí)踐問(wèn)題與對(duì)策建議

□許道芳（安徽省科學(xué)器材有限責(zé)任公司 安徽合肥230088）

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但由于規(guī)模小、資金短缺、信用等級(jí)低，中小企業(yè)融資面臨著諸多困難。而政府采購(gòu)中標(biāo)中小企業(yè)由于簽訂了政府合同，不存在合同資金的拖欠風(fēng)險(xiǎn)，信用水平相對(duì)優(yōu)秀，加之政府的推薦，比較容易受到銀行的歡迎。因而，研究政府采購(gòu)給中小企業(yè)融資帶來(lái)的具體好處，分析中小企業(yè)在政府采購(gòu)過(guò)程中仍然面臨的難題，進(jìn)而提出有針對(duì)性的對(duì)策，有利于更好地發(fā)揮政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資發(fā)展的政策效應(yīng)。

一、政府采購(gòu)助推中小企業(yè)融資發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義

（一）有利于為中小企業(yè)融資創(chuàng)造機(jī)會(huì)

政府采購(gòu)是采購(gòu)單位在財(cái)政預(yù)算得到審批后，在財(cái)政資金基本到位的基礎(chǔ)上進(jìn)行的公開(kāi)招標(biāo)活動(dòng)。政府采購(gòu)之所以能夠促進(jìn)中小企業(yè)融資發(fā)展，一是政府采購(gòu)項(xiàng)目有預(yù)算作基礎(chǔ)，國(guó)庫(kù)集中支付為保障，不存在拖欠資金的風(fēng)險(xiǎn)，有利于克服銀行給中小企業(yè)貸款的心理障礙。二是采購(gòu)供應(yīng)的中小企業(yè)是政府公開(kāi)篩選出來(lái)的一些信譽(yù)好、有供應(yīng)能力的企業(yè)，它們不僅有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的營(yíng)運(yùn)資金，而且具有履行政府采購(gòu)合同所必需的設(shè)備和服務(wù)能力。這為商業(yè)銀行通過(guò)政府采購(gòu)平臺(tái)尋找一些信用記錄良好、資質(zhì)過(guò)硬的中小企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期合作提供了便利條件。

（二）有利于降低中小企業(yè)的融資成本

對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般情況下的銀行短期貸款利率上浮貸款基準(zhǔn)利率的30%，而且還有抵押物評(píng)估、保險(xiǎn)、抵押等費(fèi)用。而政府采購(gòu)融資利率最高不超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率25%，2015年利率又降到最高不超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率20%；對(duì)于有融資擔(dān)保項(xiàng)目，政府采購(gòu)融資利率上浮最高不超過(guò)同期貸款利率20%，2015年又將利率降到最高不超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率15%；擔(dān)保公司的年擔(dān)保費(fèi)率最高不超過(guò)1.6%，2015年又降到最高不超過(guò)1.5%。由于政府采購(gòu)項(xiàng)目是單項(xiàng)貸款，不僅資金需求的時(shí)間短，而且可以隨貸隨還。這樣，企業(yè)年度常用周轉(zhuǎn)的貸款額度就會(huì)適度減少，不需要大批資金一直占用，由此可以減少企業(yè)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（三）有利于提高中小企業(yè)的融資效率

在政府采購(gòu)過(guò)程中，中標(biāo)、成交的中小企業(yè)供應(yīng)商，以中標(biāo)通知書(shū)和政府采購(gòu)合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款，且無(wú)需任何抵押。而銀行則根據(jù)中小企業(yè)近年來(lái)中標(biāo)的政府采購(gòu)合同額、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)確定企業(yè)的年度授信額度。企業(yè)授信申請(qǐng)只要提供相關(guān)資料，無(wú)需支付任何成本，銀行審批的授信額度一年內(nèi)可以循環(huán)使用。銀行放貸后到財(cái)政部門(mén)備案。而財(cái)政部門(mén)則在企業(yè)履約后將資金直接支付到企業(yè)在貸款銀行設(shè)立的專(zhuān)戶(hù)，用于歸還貸款。貸款程序的簡(jiǎn)化，有效解決了政府采購(gòu)中標(biāo)后中小企業(yè)融資過(guò)程時(shí)間長(zhǎng)、缺少固定資產(chǎn)抵押、信用水平低、辦理手續(xù)多、融資成本高等方面的問(wèn)題，提高了中小企業(yè)的融資效率。

（四）有利于中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化融資

為控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行貸款一般都有嚴(yán)格的抵押擔(dān)保要求。而中小企業(yè)大都處在創(chuàng)業(yè)初期和發(fā)展階段，可供抵押的資產(chǎn)往往不多，固定資產(chǎn)大多陳舊落后、變現(xiàn)能力較低，申請(qǐng)貸款時(shí)抵押物嚴(yán)重不足。由于中小企業(yè)沒(méi)有合適的抵押物導(dǎo)致銀行不愿放款，加上抵押擔(dān)保費(fèi)用高，利潤(rùn)空間很低，經(jīng)常出現(xiàn)中小企業(yè)有標(biāo)不能投的現(xiàn)象。政府采購(gòu)融資突破了傳統(tǒng)抵押物中固定資產(chǎn)或房產(chǎn)的限制，以中標(biāo)通知書(shū)和政府采購(gòu)合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款。這樣中小企業(yè)在政府采購(gòu)平臺(tái)中標(biāo)后就可以尋求多銀行合作，并在合作過(guò)程中尋找一些服務(wù)好、效率高的銀行合作，從而為中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化融資帶來(lái)可能。

（五）有利于中小企業(yè)和銀行達(dá)成多方位合作

政府采購(gòu)不僅促進(jìn)了中小企業(yè)融資發(fā)展，也為中小企業(yè)與銀行開(kāi)展全方位合作搭建了平臺(tái)。中小企業(yè)在利用政府采購(gòu)信息資源的同時(shí)，還可以和銀行尋求一些新產(chǎn)品的合作，積極推進(jìn)資金的支付、結(jié)算、代發(fā)工資和理財(cái)?shù)南嚓P(guān)業(yè)務(wù)，給銀行帶來(lái)新的商業(yè)機(jī)會(huì)。與此同時(shí)，銀行則可以根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際需要，開(kāi)發(fā)配套適用的多樣化金融產(chǎn)品，拓寬現(xiàn)有金融產(chǎn)品的運(yùn)用空間，幫助中小企業(yè)更加靈活、便利地運(yùn)用現(xiàn)代融資工具，從而拓展合作空間，實(shí)現(xiàn)互利雙贏。

二、政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資實(shí)踐存在的問(wèn)題

（一）大銀行服務(wù)中小企業(yè)融資的積極性不高

由于經(jīng)營(yíng)方面的原因，中小企業(yè)的銀行貸款需求存在“短、頻、快、少”的特點(diǎn)，與大企業(yè)相比，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款存在成本高、手續(xù)繁雜和收益不高的不利因素。政府采購(gòu)融資是一種以政府采購(gòu)合同作為信用核心的新興融資業(yè)務(wù)。在政府采購(gòu)融資的過(guò)程中，由于沒(méi)有一套專(zhuān)門(mén)適用于政府采購(gòu)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)，大銀行按照對(duì)中小企業(yè)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，主要關(guān)注中小企業(yè)本身的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、信用記錄和反擔(dān)保條件等，由此造成大銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對(duì)稱(chēng)，降低了他們?yōu)橹行∑髽I(yè)貸款的積極性。

（二）小銀行對(duì)中小企業(yè)融資服務(wù)不到位

在政府采購(gòu)融資過(guò)程中，盡管小銀行積極性很高，但它們?cè)诜?wù)方面卻存在如下問(wèn)題：一是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，小銀行常常為中小企業(yè)貸款設(shè)置一些門(mén)檻，如設(shè)置保證金、在放貸之前要求賬戶(hù)留足進(jìn)貨剩余資金、要求提供擔(dān)保等；二是由于貸款時(shí)間短，收益低，小銀行經(jīng)常要求中小企業(yè)提高貸款利率；三是小銀行由于信貸額度不富裕，在月初和月底為中小企業(yè)貸款時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)額度緊張拖拉現(xiàn)象。上述這些問(wèn)題，常常造成那些能夠緊貼市場(chǎng)行情和政府采購(gòu)需求、具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和誠(chéng)信履約能力的中小企業(yè)有合同卻貸不到款或者不能及時(shí)貸到款的現(xiàn)象，制約了政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資政策的順利實(shí)施。

（三）采購(gòu)商對(duì)中小企業(yè)融資配合不夠

雖然政府采購(gòu)融資主要涉及政府、銀行、中小企業(yè)三方，但在整個(gè)過(guò)程中，采購(gòu)商也起著重要的作用。要保證中小企業(yè)融資順利實(shí)施，采購(gòu)商不僅要了解政府采購(gòu)融資的具體政策，而且還要熟悉相關(guān)工作流程，能夠積極主動(dòng)配合中小企業(yè)工作。但現(xiàn)實(shí)工作中，由于政府宣傳不夠，采購(gòu)商對(duì)中小企業(yè)融資理解不充分，經(jīng)常會(huì)在具體步驟上配合不到位，在具體事務(wù)中給中小企業(yè)政府采購(gòu)融資增加了許多難度。

（四）政府政策激勵(lì)和服務(wù)功能不到位

在政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資過(guò)程中，大銀行積極性不高、小銀行服務(wù)不到位、采購(gòu)商配合不夠，這些問(wèn)題的出現(xiàn)，不僅給中小企業(yè)擴(kuò)大融資帶來(lái)一定的困難，也背離了政府出臺(tái)政策的初衷，減弱了政策執(zhí)行的效果。之所以出現(xiàn)上述問(wèn)題，歸根結(jié)底還是政府的功能發(fā)揮不夠，這主要體現(xiàn)在：一是政府雖然出臺(tái)一些政策，但沒(méi)有一套完整政策規(guī)范政府采購(gòu)融資行為；二是政府公共信息平臺(tái)的作用發(fā)揮不夠，還不能降低銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)壓力；三是政府的政策優(yōu)惠缺乏針對(duì)性，還不能夠有效引導(dǎo)各類(lèi)市場(chǎng)主體的不同需求。

三、完善政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資發(fā)展的建議

（一）對(duì)政府部門(mén)的建議

一是加強(qiáng)公共信息平臺(tái)建設(shè)，提高中小企業(yè)信息透明度，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。一方面，政府應(yīng)該在現(xiàn)有的政府采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)和企業(yè)征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，通過(guò)工商、稅務(wù)等職能部門(mén)將中小企業(yè)的信息進(jìn)行匯總篩選，建立一個(gè)準(zhǔn)確、全面、高效、共享的中小企業(yè)融資信息平臺(tái)，并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行提供深層次數(shù)據(jù)支持，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。另一方面，通過(guò)整合全國(guó)財(cái)政系統(tǒng)普遍實(shí)施的國(guó)庫(kù)集中支付信息，對(duì)政府采購(gòu)合同和實(shí)際資金支付情況進(jìn)行整合對(duì)比分析，建設(shè)獨(dú)立的政府采購(gòu)應(yīng)收賬款情況查詢(xún)平臺(tái)，和政府采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)相輔相成，成為銀行等社會(huì)各界核實(shí)中小企業(yè)政府采購(gòu)中標(biāo)、履約和資金流向情況的權(quán)威數(shù)據(jù)庫(kù)。

二是加大政策激勵(lì)，加強(qiáng)政府引導(dǎo)，讓中小企業(yè)獲得更多的選擇機(jī)會(huì)，努力形成有利于中小企業(yè)發(fā)展的融資環(huán)境。政府主管部門(mén)應(yīng)結(jié)合各種針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保和貸款的補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)政策，以及各種扶持中小企業(yè)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金，提高有關(guān)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與中小企業(yè)政府采購(gòu)融資的積極性。同時(shí)，設(shè)法引入多家金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有序競(jìng)爭(zhēng)，并相應(yīng)合理降低擔(dān)保費(fèi)用及貸款利率，對(duì)于政府采購(gòu)融資過(guò)程中業(yè)務(wù)量做得大、服務(wù)做得好的銀行給予一定的政策激勵(lì)。人民銀行還可以針對(duì)中小銀行融資制定相應(yīng)政策，加大支持力度，解決額度短缺問(wèn)題。例如：允許中小銀行針對(duì)不同的政府采購(gòu)融資對(duì)象和融資種類(lèi)規(guī)定不同的貸款利率；允許中小銀行在人民銀行核定的幅度內(nèi)，適當(dāng)提高居民儲(chǔ)蓄和企業(yè)存款的利率水平，以增加中小銀行可運(yùn)用資金的規(guī)模；允許其進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，以解決短期資金的余缺，對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)狀況較好的中小銀行開(kāi)辦再貸款再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。而政府采購(gòu)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也要做好中小企業(yè)政府采購(gòu)融資平臺(tái)搭建工作，在采購(gòu)信息發(fā)布、標(biāo)書(shū)制定、中標(biāo)成交通知發(fā)放和合同簽訂等環(huán)節(jié)，要宣傳政府采購(gòu)融資政策信息，加強(qiáng)中標(biāo)、成交企業(yè)與經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)工作，發(fā)揮好橋梁紐帶作用。通過(guò)政策激勵(lì)和政府引導(dǎo)，建立政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)融資的優(yōu)質(zhì)銀行，更好地服務(wù)中小企業(yè)，更好地服務(wù)政府采購(gòu)。

（二）對(duì)融資銀行的建議

一是完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，尋找優(yōu)良合作伙伴。銀行利用政府采購(gòu)信息資源，在推進(jìn)政府采購(gòu)融資的同時(shí)，制定有關(guān)政策加快對(duì)中小企業(yè)政府采購(gòu)融資信用評(píng)價(jià)和服務(wù)體系的建設(shè)，建立健全中小企業(yè)政府采購(gòu)融資信用記錄，為中小企業(yè)取得政府采購(gòu)融資提供信用依據(jù)。對(duì)于那些有發(fā)展?jié)摿Α⑿庞糜涗浟己?、?jīng)營(yíng)效益優(yōu)良的企業(yè)，可以擴(kuò)大授信額度，推進(jìn)其他業(yè)務(wù)進(jìn)程。還可以根據(jù)其需求，探索多樣化的金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)合作共贏。

二是改變信用評(píng)估思路，提高小銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。在和中小企業(yè)合作的同時(shí)，中小銀行應(yīng)改變信用評(píng)估思路，充分考慮中小企業(yè)的特點(diǎn)，將評(píng)估的重點(diǎn)從靜態(tài)的指標(biāo)轉(zhuǎn)移到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程中，充分考慮其上下游公司的實(shí)力，從多維和動(dòng)態(tài)的角度對(duì)中小企業(yè)的信用狀況做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，通過(guò)上下游公司的關(guān)系狀況，了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。將現(xiàn)有的審批流程和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)分，針對(duì)不同的申請(qǐng)人、不同目的的融資提供差異化服務(wù)。

（三）對(duì)中小企業(yè)的建議

一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)應(yīng)合法化和規(guī)范化。中小企業(yè)要自覺(jué)按照國(guó)家政策確定發(fā)展目標(biāo)，提高管理水平；要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，改善其決策水平和決策效率，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；要按照國(guó)家的法律、法規(guī)盡快規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)的政策措施，使日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更加合法化和規(guī)范化。

二是關(guān)注國(guó)家優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀(guān)念，提供信用水平。中小企業(yè)一方面要關(guān)注國(guó)家的優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的融資觀(guān)念，認(rèn)真履約、按時(shí)還款、誠(chéng)實(shí)守信，提高自身的信用水平。另一方面要整合公司資源，努力宣傳公司，爭(zhēng)取更多支持，還要積極地和多家銀行合作，建立授信關(guān)系，挑選支持力度大和服務(wù)好的銀行長(zhǎng)期合作。