上海市人身保險公司銀郵代理渠道

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上海市人身保險公司銀郵代理渠道

分險種費用管控監(jiān)管指引(試行)

第一章　總則

第一條為加強(qiáng)上海地區(qū)人身保險公司銀郵代理產(chǎn)品分險種費用管控，規(guī)范銀郵代理業(yè)務(wù)費用列支行為，提高財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，保護(hù)保險消費者利益，促進(jìn)人身保險行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《保險法》、《會計法》等法律法規(guī)及其他相關(guān)規(guī)范性文件，制定本指引。

第二條本指引適用于在上海市行政區(qū)域內(nèi)通過銀行、郵政等兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)面向個人開展業(yè)務(wù)的人身保險經(jīng)營主體(以下簡稱“公司”)，包括各人身保險公司上海分公司、各在滬直接經(jīng)營業(yè)務(wù)的人身保險公司總公司。

第三條本指引所稱銀郵代理產(chǎn)品，是指各公司通過銀行、郵政等兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)面向個人銷售的人壽保險、年金保險、健康保險、意外保險。通過個人代理，區(qū)域拓展、銀郵二次開發(fā)等自有隊伍，專業(yè)中介等銷售的共享銀郵產(chǎn)品，不屬于本指引定義的銀郵代理產(chǎn)品范圍。

本指引所稱費用是指公司為維持上款定義的銀郵代理產(chǎn)品和銀郵代理渠道的正常經(jīng)營管理，以及為獲取保單而發(fā)生的全部費用。本指引所稱的費用科目并非直接對應(yīng)公司現(xiàn)有的會計科目或預(yù)算科目，而是對現(xiàn)有會計科目重新進(jìn)行了定義和歸集。各公司應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項的性質(zhì)，將現(xiàn)有會計科目項下相關(guān)費用事項轉(zhuǎn)換對應(yīng)到本指引所定義的費用科目項下。

第四條分險種費用管控應(yīng)遵循以下原則：

(一)獨立性原則。公司應(yīng)該實現(xiàn)銀郵代理業(yè)務(wù)費用的獨立歸口核算，同一費用科目項下的經(jīng)濟(jì)事項可以區(qū)分到銷售渠道并保留相應(yīng)痕跡。不得在各銷售渠道之間串用或調(diào)節(jié)費用，不得以其他費用彌補(bǔ)銀郵代理業(yè)務(wù)費用不足。

(二)真實性原則。公司銀郵代理費用的各項支出應(yīng)如實反映業(yè)務(wù)發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)事項，費用支出用途應(yīng)有明確對象、有驗證痕跡，不得隨意變通費用用途和虛列經(jīng)濟(jì)事項套取費用，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠。

(三)合理性原則。公司應(yīng)按照本指引的具體要求將費用科目合理分?jǐn)傊零y郵代理產(chǎn)品。公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)制度建設(shè)和渠道日常管理，同一類事項發(fā)生的費用應(yīng)當(dāng)在一個會計科目的同一明細(xì)科目下核算，確保各項費用按照統(tǒng)一方法進(jìn)行分?jǐn)偅坏谜{(diào)劑不同產(chǎn)品費用支出。在此基礎(chǔ)上公司應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算管理和產(chǎn)品設(shè)計，對銀郵代理業(yè)務(wù)費用進(jìn)行合理劃分和估計，在執(zhí)行中予以嚴(yán)格控制。

(四)及時性原則。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡會計期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項，應(yīng)當(dāng)在該期內(nèi)及時登記結(jié)算入賬，按期編制會計報表。

第二章　險種分類

第五條為確保分險種費用核算的科學(xué)性，公司應(yīng)對銀郵代理產(chǎn)品進(jìn)行必要的分類，分類標(biāo)準(zhǔn)包括按定價利率假設(shè)、按險種類別、按險種設(shè)計屬性、按繳費類別、按繳費期限和保障期限等。

第六條按照定價利率假設(shè)，銀郵代理產(chǎn)品分費率市場化和非費率市場化等兩類產(chǎn)品。根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于普通型人身保險費率政策改革有關(guān)事項的通知》(保監(jiān)發(fā)[2013]62號)，定價預(yù)定利率高于2.5%的產(chǎn)品歸為費率市場化產(chǎn)品，其他產(chǎn)品歸為非費率市場化產(chǎn)品。

第七條按險種類別，銀郵代理產(chǎn)品分為傳統(tǒng)險、分紅險、萬能險、投連險等四類產(chǎn)品。其中，短期意外險、短期健康險合并統(tǒng)計在傳統(tǒng)險類。

第八條按設(shè)計屬性，銀郵代理產(chǎn)品分普通產(chǎn)品與價值產(chǎn)品兩類產(chǎn)品。其中價值產(chǎn)品是指通過銀郵渠道銷售的有別于傳統(tǒng)柜面銷售的銀郵產(chǎn)品，即該類別產(chǎn)品從產(chǎn)品性質(zhì)、費用結(jié)構(gòu)、保障期限、價值創(chuàng)造能力等角度來說更接近于或等同于個人營銷、專業(yè)中介渠道銷售的產(chǎn)品。通常此類產(chǎn)品以高端客戶財富管理、私人銀行等方式銷售。

公司已對價值產(chǎn)品有類似劃分標(biāo)準(zhǔn)，從其標(biāo)準(zhǔn)；未對價值產(chǎn)品明確劃分標(biāo)準(zhǔn)的，則按照本指引附表說明進(jìn)行區(qū)分。

第九條按繳費類別，銀郵代理產(chǎn)品分躉繳和期繳兩類產(chǎn)品。

第十條按繳費期限和保障期限，銀郵代理產(chǎn)品躉繳產(chǎn)品按保障期限區(qū)分為“5年及以下”、“6-10年(含)”、“10年以上”；銀郵代理產(chǎn)品期繳產(chǎn)品按繳費期限區(qū)分為“2-3年繳”、“4-5年繳”、“6年及以上”。

第三章　費用分類

第十一條銀郵渠道費用根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項的性質(zhì)分為“直接獲取成本”、“間接獲取成本”、“渠道共同費用”三類。

第十二條直接獲取成本是指與獲取保費收入直接相關(guān)的費用，具體包括以下列支內(nèi)容：

(一)支付給銀郵渠道外勤人員的基本工資、社保、工會經(jīng)費及其他視同工資項目以及直接、間接傭金(或提獎)；

(二)支付給銀郵代理中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費和其他相同性質(zhì)的費用；

(三)為推動業(yè)務(wù)開展對外勤、客戶的業(yè)務(wù)推廣費用和各類活動費用，如針對外勤進(jìn)行的實物獎勵，為開展業(yè)務(wù)舉辦的諸如產(chǎn)品說明會、客戶聯(lián)誼會、理財沙龍等；

(四)內(nèi)外勤人員內(nèi)部培訓(xùn)、會議費用以及對銀郵機(jī)構(gòu)人員的外部培訓(xùn)費用等；

(五)為銀行提供時點存款等業(yè)務(wù)支持而發(fā)生的費用成本。

第十三條間接獲取成本是指與獲取保費收入不直接相關(guān)的費用，具體包括以下列支內(nèi)容：

(一)支付給銀郵渠道內(nèi)勤人員的基本工資、社保、工會經(jīng)費及其他視同工資項目以及月度獎金、季度績效獎、年終獎等獎金類費用；

(二)銀郵渠道發(fā)生的招待費、差旅費、公雜費等費用。

第十四條渠道共同費用是指為銀郵渠道業(yè)務(wù)開展提供各項支持而發(fā)生的費用，具體包括以下列支內(nèi)容：

(一)開展廣告宣傳或業(yè)務(wù)推廣等發(fā)生的費用；

(二)外部咨詢費、審計費、訴訟公證費等；

(三)將部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)交由第三方負(fù)責(zé)而發(fā)生的外包服務(wù)費，如錄單外包、理賠外包、客服外包等；

(四)銀郵渠道發(fā)生或分?jǐn)偟降穆殘鲑M用、折舊費用、行政辦公費用、車輛費用、IT費用、單證印刷費用等其他未包含在上述費用科目中的費用。

第四章　重點費用科目規(guī)范

第十五條手續(xù)費。手續(xù)費是指公司就原保險業(yè)務(wù)向保險中介機(jī)構(gòu)支付的中介代理手續(xù)費。

公司應(yīng)按照《關(guān)于加強(qiáng)保險公司中介業(yè)務(wù)管理的通知》(保監(jiān)發(fā)[2010]107號)的要求，如實記錄手續(xù)費、傭金發(fā)生情況，包括每張保單的保單號、投保人名稱、保險標(biāo)的、保險費、手續(xù)費及傭金計算標(biāo)準(zhǔn)和金額、中介機(jī)構(gòu)的名稱等，并確保手續(xù)費事項發(fā)生的真實性,做到財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費及傭金信息一致。

公司應(yīng)健全手續(xù)費價格形成機(jī)制。應(yīng)遵循價值規(guī)律，按照責(zé)、權(quán)、利對等的原則，通過平等協(xié)商合理確定手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格根據(jù)雙方簽訂的合同執(zhí)行手續(xù)費率。公司不得向未取得保險兼業(yè)代理資格的銀郵代理機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費，不得以任何名義支付代理合同以外的手續(xù)費及其他利益，不得現(xiàn)金支付手續(xù)費，不得向未產(chǎn)生保險業(yè)務(wù)的銀郵代理機(jī)構(gòu)提前預(yù)支代理手續(xù)費。

第十六條外勤人員工資(含提獎、績效)和傭金。銀郵渠道外勤人員，又稱銀郵專管員，是指從事銀行保險業(yè)務(wù)、為合作渠道提供服務(wù)支持、進(jìn)行網(wǎng)點經(jīng)營管理等工作但不直接面向個人展業(yè)的人員。除經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)允許采用非員工制的公司外，銀郵專管員應(yīng)當(dāng)與公司簽訂正式勞動合同。工資是指公司正式員工、勞務(wù)派遣人員或外聘人員的工資、津貼等。傭金是指公司就原保險業(yè)務(wù)向簽訂委托代理協(xié)議的個人支付的傭金。

公司應(yīng)妥善保管銀郵專管員入離司管理、考勤管理及績效考核管理相關(guān)檔案資料。嚴(yán)禁公司通過虛掛人頭等形式虛列工資費用。

銀郵專管員工資中基本工資及固定津貼部分應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總公司相關(guān)規(guī)定，專管員套用職級及職級變動必須有相應(yīng)真實、完整的考核資料為依據(jù)。銀郵專管員績效工資、獎勵部分必須有經(jīng)省級(含)以上公司批復(fù)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、獎勵方案等作為發(fā)放依據(jù)，并且有相應(yīng)的保費收入等明細(xì)清單。

公司應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式實行銀郵專管員傭金集中支付。應(yīng)明確唯一銀行賬號作為工資、績效及獎勵費用的收款賬號，嚴(yán)禁一人名下?lián)碛卸鄠€工資賬戶的行為。不得采用虛增業(yè)績或編造獎勵方案等方式套取費用，對銀郵柜面銷售人員進(jìn)行現(xiàn)金獎勵或變相激勵。不得收繳銀郵專管員工資卡進(jìn)行集中管理，嚴(yán)禁借此進(jìn)行資金二次分配。

第十七條會議費和培訓(xùn)費。會議費、培訓(xùn)費是指按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)用于召開各種會議或開展培訓(xùn)的費用，包括會議住宿費、餐費、場地租金、交通費、文印費、材料費、授課費等。

前款所稱交通費是指用于參會人員接送站，以及會議統(tǒng)一組織的參會人員考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。

公司應(yīng)制定會議費管理辦法，在全年預(yù)算中應(yīng)對全年召開會議的數(shù)量及總金額單獨編制預(yù)算，有明確的預(yù)算控制。會議召開前應(yīng)提前制定會議計劃，內(nèi)容應(yīng)包括會議的召開目的、內(nèi)容、日期、地點、日程安排、擬邀請的參加人員名單和詳細(xì)的費用預(yù)算等。

公司開展各類培訓(xùn)活動，應(yīng)建立相應(yīng)的培訓(xùn)檔案，可以采用書面形式，如公司有相應(yīng)管理系統(tǒng)也可以采用電子文檔形式管理。培訓(xùn)檔案應(yīng)當(dāng)包括培訓(xùn)方案(包括培訓(xùn)對象、培訓(xùn)方式、師資或承辦機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間地點、費用預(yù)算等)擬定與審核、培訓(xùn)活動過程、培訓(xùn)費用使用情況等內(nèi)容。每次培訓(xùn)對應(yīng)一份檔案，應(yīng)按照培訓(xùn)活動先后順序編制，采用連續(xù)編號方式管理。對于單次培訓(xùn)活動開支在1萬元(含)以上的，培訓(xùn)主要過程應(yīng)當(dāng)以視頻形式進(jìn)行記錄，并納入相應(yīng)培訓(xùn)檔案留存?zhèn)洳?。培?xùn)檔案的保存時間至少為2年。

報銷會議費和培訓(xùn)費時，必須能夠區(qū)分會議和培訓(xùn)對象(內(nèi)部各渠道、內(nèi)勤、外勤、銀行、其他中介機(jī)構(gòu)、客戶等)并分類統(tǒng)計金額。會計憑證后應(yīng)附有會議或培訓(xùn)通知、會議議程及相關(guān)安排表、簽到表(應(yīng)包含部門或機(jī)構(gòu)、姓名、至少三人的聯(lián)系電話等信息)、會議現(xiàn)場照片(打印件，不同角度至少三張，能清晰顯示地點、會議或培訓(xùn)名稱、與會者)。委托第三方承辦會議的，還需附有公司與承辦機(jī)構(gòu)雙方簽章確認(rèn)的書面協(xié)議。

第十八條業(yè)務(wù)推動費。業(yè)務(wù)推動費是指以業(yè)務(wù)推動為目的，針對外勤人員或客戶開展有關(guān)活動發(fā)生的業(yè)務(wù)費用，如對外勤制定的活動方案、對客戶舉辦產(chǎn)品說明會、理財沙龍等。

公司應(yīng)事先制定相關(guān)方案，需明確方案的目的、形式、費用標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計金額等內(nèi)容。報銷時需要附上活動方案作為附件，同時需提供達(dá)成表(包含活動對象、方案內(nèi)容、方案金額的明細(xì)表單，并需主管簽字)、個稅代扣代繳表等支持性文件。

第十九條咨詢費。咨詢費是指公司因經(jīng)營及管理需要而購買咨詢服務(wù)所產(chǎn)生的費用。

咨詢費應(yīng)當(dāng)按照一個事項對應(yīng)一份協(xié)議的原則簽訂咨詢協(xié)議，事先提交申請并保留公司內(nèi)部審批記錄，申請內(nèi)容包括咨詢業(yè)務(wù)目的、預(yù)計金額、咨詢方資質(zhì)等內(nèi)容。報銷時需提供付款申請審批記錄、發(fā)票、協(xié)議、咨詢報告、評級報告或?qū)Ψ絾挝坏馁M用結(jié)算依據(jù)等憑證和支持性文件。

咨詢內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)，與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相匹配。提供咨詢的機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。

第二十條業(yè)務(wù)宣傳費。業(yè)務(wù)宣傳費是指公司在從事業(yè)務(wù)宣傳、推廣活動的過程中發(fā)生的費用支出。

報銷大額業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)提交事先內(nèi)部申請審批記錄，申請內(nèi)容包括簽訂的合同、擬進(jìn)行的宣傳活動說明及合作供應(yīng)商。進(jìn)行戶外廣告宣傳的，應(yīng)留存廣告成品或活動場景的照片備查。業(yè)務(wù)宣傳用品必須與業(yè)務(wù)宣傳活動直接相關(guān)，不得借業(yè)務(wù)宣傳禮品名義變相贈送禮品或給予客戶保險合同以外的利益。

第二十一條業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費是指公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費用。

公司應(yīng)制定業(yè)務(wù)招待費管理制度，明確招待程序、招待標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

第二十二條公雜費、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費和低值易耗品攤銷。公雜費是指用于購置各種公用雜物的費用。電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費是指用于為保證電子設(shè)備軟件和硬件正常運(yùn)轉(zhuǎn)所支付的費用。低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額以下或使用年限較短(一般在一個會計年度內(nèi))、不能作為固定資產(chǎn)核算的用具物品。

涉及上述三項費用的物品，原則上應(yīng)確定由公司的專門部門集中采購、編制清單，并確立入庫登記制度，其他部門和下級機(jī)構(gòu)根據(jù)實際需要領(lǐng)用。若確因工作需要由其他部門或下級機(jī)構(gòu)采購的，應(yīng)經(jīng)公司分管高管人員審批。對低值易耗品要采用合適的攤銷方法，加強(qiáng)核算管理。

第二十三條差旅費。差旅費是指公司員工出差期間產(chǎn)生的往返交通費、住宿費、補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。

報銷差旅費時應(yīng)提供相關(guān)差旅通知、差旅申請審批文件或其他差旅事項證明文件。

差旅費的報銷人員應(yīng)是公司的員工，不得為銀郵中介機(jī)構(gòu)工作人員報銷差旅費用。

第二十四條其他。本科目包含銀郵渠道發(fā)生的職場費用、折舊費用、行政辦公費用、車輛費用、IT費用、單證印刷費用等其他費用。

不得將直接對客戶、銀行發(fā)生的，其他用途明確的費用計入本科目核算。

第二十五條對于本指引未列明的科目，公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)據(jù)實列支使用。

第五章　費用管理

第二十六條公司應(yīng)逐步建立完善全面費用預(yù)算管理，對費用支出實施預(yù)算控制。應(yīng)根據(jù)公司實際情況，按照業(yè)務(wù)渠道、險類、項目等分別編制、下達(dá)費用預(yù)算，并實現(xiàn)對銀郵渠道的獨立核算。

在上海地區(qū)直接經(jīng)營業(yè)務(wù)的人身保險公司總公司應(yīng)根據(jù)本指引要求，合理區(qū)分總部費用和上海地區(qū)業(yè)務(wù)的相關(guān)費用，應(yīng)將上海地區(qū)業(yè)務(wù)作為虛擬機(jī)構(gòu)獨立核算，確保各項費用如實反映上海地區(qū)的實際經(jīng)營成本狀況。

第二十七條公司應(yīng)加強(qiáng)費用管控力度，明確各級高管人員及相關(guān)部門人員關(guān)于費用管理的職責(zé)分工。公司主要負(fù)責(zé)人對費用管理負(fù)全面責(zé)任。費用發(fā)生事項部門或分支機(jī)構(gòu)的分管高管人員、費用發(fā)生事項部門或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員對費用發(fā)生事項的真實性負(fù)責(zé)，確保報銷的費用是真實發(fā)生的。公司分管財務(wù)的高管人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員對費用預(yù)算的合理性和財務(wù)票據(jù)的真實性負(fù)責(zé)，確保在財務(wù)信息中如實反映費用發(fā)生情況。內(nèi)審、合規(guī)部門應(yīng)加強(qiáng)對費用審核過程的日常檢查，其分管高管人員對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

第二十八條公司應(yīng)嚴(yán)格管理費用審批和報銷流程，對費用的預(yù)算計劃、報銷審批流程、系統(tǒng)記錄建立明確的制度。費用報銷應(yīng)設(shè)定不同審核層次，具體規(guī)則由公司自行制定。報銷單上應(yīng)至少包括經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)人、審核機(jī)構(gòu)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的財務(wù)人員的簽名，原則上應(yīng)集中于省級分公司及以上機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。同一經(jīng)濟(jì)事項的費用支出不得拆分成多筆支出。

第二十九條費用實行集中支付原則。費用應(yīng)由公司使用費用專戶直接支付，不得在下級分支機(jī)構(gòu)設(shè)立費用賬戶。

費用實行零現(xiàn)金支付原則。公司應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式支付費用。下列情況可暫不使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算：

(一)在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的支出；

(二)簽證費、過路過橋費、出租車費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

費用實行直接支付原則。費用的支付對象應(yīng)與發(fā)票開具單位以及相關(guān)合同或協(xié)議所列明對象一致。公司應(yīng)通過限定金額、用途等措施管控員工費用墊付行為。發(fā)生員工費用墊付情形的，費用報銷人須提供刷卡小票或轉(zhuǎn)賬記錄。

存在無法按本指引規(guī)定的方式支付費用情形的，必須經(jīng)分公司主要負(fù)責(zé)人或總公司分管高管人員書面批準(zhǔn)。

第三十條費用報銷必須具備以下單據(jù)：

(一)費用報銷單；

(二)發(fā)票或符合規(guī)定的收據(jù)；

(三)支付憑據(jù)(由上級公司集中支付費用的情形除外)；

(四)本指引明確要求的相關(guān)材料及證明報銷事項真實性的其他材料。

第六章　費用分?jǐn)?/h2>

第三十一條公司應(yīng)按照本指引規(guī)定的費用分類、險種分類、分?jǐn)傄蜃舆M(jìn)行銀郵代理產(chǎn)品分險種費用分?jǐn)偂?/p>

第三十二條直接獲取成本中能明確到險種的費用(如“外勤直接傭金”、“手續(xù)費”)，應(yīng)直接分?jǐn)傊岭U種。不能明確到險種的費用，以分險種的直接傭金占比或手續(xù)費占比為因子進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

第三十三條間接獲取成本中內(nèi)勤人力費用按照分險種的手續(xù)費占比分?jǐn)偂?/p>

第三十四條其余費用(如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、公雜費等)按照上述所有以傭金占比、手續(xù)費占比分?jǐn)偤蟮馁M用(除培訓(xùn)費、會議費、時點存款成本外)的加權(quán)比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

第七章　填報要求

第三十五條公司應(yīng)認(rèn)真填寫《上海人身保險公司銀郵渠道分險種費用核算表》(附件3)，并以正式公文和EXCEL電子文檔兩種形式，于每年7月底前報送上半年累計值，每年1月底前報送上一年度全年經(jīng)最終財務(wù)核算的累計值。

第三十六條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本指引所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對銀郵代理產(chǎn)品進(jìn)行分類。當(dāng)年累計新單保費大于規(guī)定金額的人身保險產(chǎn)品(附加險一律并入主險計算保費)，應(yīng)填寫《產(chǎn)品信息明細(xì)表》(《上海人身保險公司銀郵渠道分險種費用核算表》中表2)。

第三十七條公司在上報數(shù)據(jù)前應(yīng)該仔細(xì)核對校驗，確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確合理，反映公司實際情況。機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對數(shù)據(jù)的真實性準(zhǔn)確性合理性負(fù)責(zé)。

對于分支機(jī)構(gòu)沒有權(quán)限獲取的數(shù)據(jù)，各公司應(yīng)積極與總公司溝通協(xié)調(diào)，取得總公司支持，確保按時上報。

第三十八條公司填報時應(yīng)注意各項數(shù)據(jù)之間的匹配性，例如保費數(shù)據(jù)應(yīng)與傭金手續(xù)費對應(yīng)，避免出現(xiàn)有保費收入但無傭金手續(xù)費，或反之的情況。

公司在報送半年度累計值和年度核算值時，應(yīng)以財務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)(并與上報保監(jiān)會統(tǒng)計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)口徑一致)，可配合采用業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分拆。

對于主險和附加險不屬于同一險類的情況，如果對應(yīng)的手續(xù)費、直接傭金能夠分拆，則主附險按各自險種分類填寫相應(yīng)保費、手續(xù)費、傭金等數(shù)據(jù)；如果不能分拆，則全部計入主險進(jìn)行險種分類和填報相應(yīng)數(shù)據(jù)。

第八章　監(jiān)督檢查

第三十九條公司應(yīng)將銀郵渠道費用管理工作作為重點工作事項，并持續(xù)推動渠道費用合理列支。每年度對費用管理情況進(jìn)行合規(guī)檢查或內(nèi)、外部審計，并結(jié)合分險種費用核算結(jié)果進(jìn)行分析回顧形成專項報告，主要內(nèi)容包括但不限于分析費用控制完成情況，與產(chǎn)品定價假設(shè)和預(yù)算下達(dá)情況進(jìn)行對比，與歷史情況的比較，并從中分析尋找差異原因、判斷未來費用趨勢以及制定下一步工作計劃。公司應(yīng)于每年3月底前以正式公文和電子文檔兩種形式將專項報告上報上海保監(jiān)局。機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對報告真實性、有效性負(fù)責(zé)。

第四十條人身保險公司實際費用率明顯高于該類產(chǎn)品行業(yè)平均水平，或較自身以往費用率有顯著增長的，上海保監(jiān)局在核實有關(guān)情況后，將持續(xù)費用超支、費差損嚴(yán)重、產(chǎn)品費用率與分紅水平、結(jié)算利率錯位的公司確定為重點監(jiān)管對象或檢查對象，采取包括監(jiān)管談話，下發(fā)風(fēng)險提示函、監(jiān)管函，行業(yè)通報，開展現(xiàn)場檢查等監(jiān)管手段。針對檢查中查實的通過虛列費用套取資金、擾亂市場秩序、損害消費者利益等行為，依法處理并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第四十一條上海市保險同業(yè)公會應(yīng)加強(qiáng)銀郵渠道分險種核算的行業(yè)自律工作，將本指引的落實情況作為各人身保險公司財務(wù)自律檢查的重要內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)手續(xù)費率偏高或者業(yè)務(wù)費用出現(xiàn)明顯異動的情形，應(yīng)及時上報上海保監(jiān)局。

第九章　附則

第四十二條公司應(yīng)對照本指引要求及時修訂內(nèi)部管理制度、調(diào)整預(yù)算管理辦法、完善財務(wù)管控流程、改造IT系統(tǒng)，確保上報數(shù)據(jù)的及時性準(zhǔn)確性。

第四十三條本指引由上海保監(jiān)局負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條本指引自2014年10月1日起施行。

附件：1.上海市人身保險銀郵渠道分險種費用管控分?jǐn)傄蜃颖?/p>

2.上海市人身保險銀郵渠道分險種費用報銷入賬附件要求表

3.上海人身保險公司銀郵渠道分險種費用核算表(excel表)

附件1

上海市人身保險銀郵渠道分險種費用管控分?jǐn)傄蜃颖?/p>

附件2

上海市人身保險銀郵渠道分險種費用報銷入賬附件要求表

關(guān)于印發(fā)《上海市人身保險公司銀郵代理渠道分險種費用管控監(jiān)管指引(試行)》的通知

滬保監(jiān)發(fā)[2014]144號

2014年9月3日

各人身保險公司：

為規(guī)范銀郵代理業(yè)務(wù)費用列支行為，提高財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，保護(hù)保險消費者利益，促進(jìn)人身保險行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，我局制定了《上海市人身保險公司銀郵代理渠道分險種費用管控監(jiān)管指引(試行)》?，F(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

特此通知