關(guān)稅未變，對2016年化肥市場影響幾何

分析預(yù)測

關(guān)稅未變，對2016年化肥市場影響幾何

化肥出口關(guān)稅政策未變

財政部于12月9日公布了《2016年關(guān)稅調(diào)整方案》，根據(jù)方案，2016年化肥出口關(guān)稅依然執(zhí)行與2015年相同的政策，具體為：尿素出口全年按80元/噸征收，磷酸一銨、磷酸二銨按100元/噸征收，氯化鉀、硫酸鉀按600元/噸征收；二元復(fù)合肥和三元復(fù)合肥出口分別執(zhí)行5%和30%的出口稅率。

與此同時，與化肥關(guān)聯(lián)的相關(guān)原料出口出現(xiàn)了較大程度的松綁。2015年磷酸、氨和氨水的出口稅率依次為300元/噸、180元/噸和60元/噸，2016年一律實行零關(guān)稅。此外，磷礦石出口稅率也由2015年的35%下調(diào)到2016年的20%，不過出口配額不變，仍為全年100萬噸。原料出口關(guān)稅雖然降低不少，但由于出口數(shù)量不會太大，對整體化肥市場影響有限。

在此之前，市場對2016年化肥出口關(guān)稅下調(diào)充滿了期待，應(yīng)該說，下調(diào)的理由也是比較充足的。主要有三點：一是優(yōu)惠政策大幅取消。2015年是化肥市場化改革力度最大的一年，許多優(yōu)惠政策被取消。以前化肥行業(yè)享有各種優(yōu)惠政策，因此國家對化肥產(chǎn)品出口進行相關(guān)稅費限制，以平衡行業(yè)發(fā)展。那么優(yōu)惠政策取消后，化肥關(guān)稅政策也應(yīng)該進行調(diào)整。二是化肥行業(yè)困難。由于市場競爭激烈，化肥價格大幅下滑，再加之優(yōu)惠政策的相繼取消，以及開始征收增值稅，化肥企業(yè)生產(chǎn)成本大幅增加，使得化肥行業(yè)困難重重，行業(yè)發(fā)展阻力巨大。企業(yè)希望能放寬出口，緩解困難。三是宏觀政策鼓勵出口。近年來我國外貿(mào)出口形勢不佳，海關(guān)總署12月8日公布的數(shù)據(jù)顯示，今年前11個月，我國進出口總值為22.08萬億元人民幣，同比下降7.8%。其中，出口為12.71萬億元，下降2.2%；進口為9.37萬億元，同比下降14.4%，2015年全年外貿(mào)負增長幾成定局。面對嚴峻的外貿(mào)出口形勢，國家出臺了多項鼓勵出口措施，在這種大背景下，化肥出口政策也應(yīng)該寬松。

但最終的結(jié)果卻是化肥出口關(guān)稅未下調(diào)，還是維持不變。據(jù)業(yè)內(nèi)專業(yè)人士分析，未進行調(diào)整的主要原因有四點：

一是化肥仍有部分優(yōu)惠政策。雖然2015年的化肥優(yōu)惠政策大幅縮水，但目前仍享有電價、天然氣價格、化肥鐵路運價等優(yōu)惠政策，在化肥優(yōu)惠政策沒有全部取消前，對化肥出口關(guān)稅可能仍會有所限制。另外，在此之前，2015年的化肥關(guān)稅已進行了大幅下調(diào)，取消了淡旺季制度，實際上已經(jīng)考慮到了化肥優(yōu)惠政策減少這一因素。

二是保障國內(nèi)供給。雖然近年來我國化肥產(chǎn)能大幅上升，保障國內(nèi)供給不會有多大問題，但農(nóng)民春耕用肥季節(jié)性很強，短時間內(nèi)需求量很大，如果放松了出口，導(dǎo)致出口量大幅增加，還能否保障國內(nèi)供給就難說。作為化肥行業(yè)，最主要的任務(wù)還是保障國內(nèi)供給，而不是出口。

三是出口化肥相當(dāng)于出口資源?；适歉吣芎摹⒏哔Y源消耗型行業(yè)，出口化肥就相當(dāng)于出口資源、能源，雖然現(xiàn)在能源價格大幅下滑，但能源和資源畢竟是寶貴性東西，價格也是遲早要恢復(fù)到合理價位的，化肥不值得鼓勵性大量出口。

四是放松化肥出口可能會加劇產(chǎn)能過剩。完全開放化肥出口市場，有可能令國內(nèi)部分即將被淘汰掉的高耗能、高污染、低效益的產(chǎn)能死灰復(fù)燃，而國家正在致力于到2020年實現(xiàn)化肥使用量零增長，這有悖于國家制定的發(fā)展戰(zhàn)略。

2016年化肥出口關(guān)稅與2015年對比表

加快落后產(chǎn)能淘汰

對于2016年化肥關(guān)稅政策未調(diào)整，有些人感到失望，但有些人卻感覺到這項政策具有積極意義，將加快我國落后化肥產(chǎn)能的調(diào)整，釜底抽薪，讓落后企業(yè)徹底出局，對化肥行業(yè)未必不是件好事。

從尿素行業(yè)看，2015年我國有406萬噸尿素新產(chǎn)能建成投產(chǎn)，2016年還將有900萬噸左右新產(chǎn)能在建設(shè)中；另外，據(jù)不完全統(tǒng)計，2016年國際尿素在建中的新產(chǎn)能約1030萬噸，數(shù)量較大，國際競爭激烈，我國尿素出口量較難達到前期的最高峰1360萬噸，在80元/噸維持不變的關(guān)稅政策前提下，出口這條道路或越走越窄。

無論是如此大的已投產(chǎn)新產(chǎn)能，還是建設(shè)中的尿素新項目無一不彰顯著尿素供應(yīng)量在明顯增加中，且在供應(yīng)遠大于需求的市場背景下，那些高耗能、高成本的尿素產(chǎn)能將被迫退出市場，尤其是年產(chǎn)能在30萬噸以下，成本高，周邊尿素大企業(yè)較多，且周邊工農(nóng)業(yè)需求量偏少的廠家將不得不退出尿素行業(yè)，這些新建的、低成本的、運輸有優(yōu)勢的新產(chǎn)能將逐步占據(jù)市場，這樣一來資源合理配置，出口競爭力增強，我國尿素行業(yè)才能夠合理化發(fā)展。

磷銨行業(yè)也同樣面臨著產(chǎn)能過剩問題。來自2014年的官方數(shù)據(jù)顯示，中國僅磷肥一項總產(chǎn)能到2014年就已達到2360萬噸（折純P2O5），而消費量僅1200萬噸（折純P2O5），過剩量幾近一半，積重難返。雖然業(yè)內(nèi)越來越認識到產(chǎn)能過剩給市場帶來的負面影響，近兩年各地一銨產(chǎn)能擴增速度也開始陸續(xù)放緩。但據(jù)預(yù)算，2015-2017年內(nèi)，我國磷酸一銨總產(chǎn)能仍將達到1937萬噸，而磷酸二銨產(chǎn)能也將達到2000萬噸左右。但我們目前能做到的也只是保證基數(shù)不再過快增長，要想最終實現(xiàn)去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)的目標，還是一個漫長的過程。

專家分析指出，回顧今年化肥各種優(yōu)惠電價、運價相繼取消，沉溺已久的化肥增值稅再次回歸臺前，也正是表明了政府推動化肥市場化的決心。但顯而易見，對化肥企業(yè)來說，各項政策實施背后，卻是高附加的生產(chǎn)成本。2008年之前，廠家也許可以順利將它轉(zhuǎn)嫁到下游，最終落到農(nóng)民身上，但伴隨市場可選擇性日漸增多以及終端經(jīng)濟、糧食作物利潤空間逐漸縮水，這也最終淪為了生產(chǎn)廠家的一廂情愿。數(shù)據(jù)顯示，今年1-9月磷肥價格比去年有所上漲，但仍低于2013年的平均價格。特別是加收增值稅之后，規(guī)模企業(yè)磷酸二銨噸價平均增加130元。今年前8個月磷肥行業(yè)的利潤約為14.9億元，僅增值稅一項就會在第四季度抵扣12億元左右。冬儲市場臨近，磷肥行業(yè)多方承壓，糧食量增價減已成定局，下游備肥積極性較往年明顯走弱，氮磷鉀復(fù)合肥冬儲預(yù)測價格較往年均出現(xiàn)不同程度下滑，業(yè)界只能將希望寄托于國家政策層面，于是“建議化肥零關(guān)稅”應(yīng)時而生，但一項政策的制定，要權(quán)衡多方利益，既要保證行業(yè)健康發(fā)展，又要保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全，絕非一方獨斷。

2016年化肥市場難言樂觀

現(xiàn)在化肥新產(chǎn)能在不斷增加，而國內(nèi)需求已經(jīng)飽和，只有寄希望于多增加出口，而2016年化肥出口關(guān)稅并未下調(diào)，使得出口也難抱太大的希望，總體來看，2016年化肥市場難言樂觀，可能面臨慘烈的市場競爭。

從近期看，市場的負面效應(yīng)已開始出現(xiàn)。出口中間商比較期待2016年尿素出口關(guān)稅或從2015年的80元/噸減少至40-60元/噸，甚至某媒體宣稱2016年關(guān)稅或調(diào)整為零，他們自10月初以來一直在陸續(xù)減少尿素新集港數(shù)量，期待元月能夠以較低的關(guān)稅再謀出口，顯而易見，這種期待最終將落空。原本出口商會在元月份后會增加拿貨以供出口，現(xiàn)在預(yù)計出口商元月份后拿貨的積極性也不會太高。

從出口形勢看，由于國際需求不佳，同時國際新產(chǎn)能在不斷增加，出口市場的競爭也會越來越激烈。2014年我國化肥出口實行淡旺季制度，但全年的尿素出口量高達1360萬噸，而2015年出口關(guān)稅取消了淡旺季制度，全年低至80元/噸，我國1 -10月份尿素出口總量1048.5萬噸，基于此，預(yù)計2015年全年出口總量僅能達到1200萬噸左右或略高，較2014年約低160萬噸，2015年雖然出口政策放松了，但出口量卻不如2014年。2016年的尿素出口也并不樂觀。

再看產(chǎn)量數(shù)據(jù)，2015年1-10月份國內(nèi)尿素產(chǎn)量達到6210.65萬噸，預(yù)計2015年全年產(chǎn)量或達到7452.65萬噸，2014年全年總產(chǎn)量為6995.28萬噸，預(yù)計同比增幅約為457萬噸；考慮到國內(nèi)復(fù)合肥廠、直接農(nóng)需等方面需求數(shù)量基本穩(wěn)定，膠合板廠、電廠等行業(yè)不景氣，這方面需求量有所減少，再結(jié)合出口數(shù)據(jù)預(yù)估值，那么2015年年底之際我國國內(nèi)尿素過剩數(shù)量至少約為500萬-600萬噸，這大概是國內(nèi)尿素企業(yè)一個月的產(chǎn)量。復(fù)合肥行業(yè)、膠合板廠、電廠等行業(yè)繼續(xù)不景氣，粗略來看，農(nóng)產(chǎn)品價格、果蔬價格亦低于去年同期，過剩的尿素貨物難以消化，無論是大型批發(fā)商還是中小型經(jīng)銷商的淡儲操作都十分謹慎，關(guān)稅80元/噸保持不變，出口預(yù)期受挫，多數(shù)市場人士對于2016年尿素行情的擔(dān)憂心理加劇，或?qū)p少對于尿素行業(yè)的資金投入，廠家降價或許也難以促進下游采購積極性，如此往復(fù)，2016年尿素市場難言樂觀。

但行業(yè)形勢再差，也不能寄希望于國家再出臺優(yōu)惠政策來救自己一把，對于化肥出口零關(guān)稅，不能有過大的期待。有市場人士直言，取消出口關(guān)稅是在飲鴆止渴，甚至連“渴”都止不了。盡快淘汰落后產(chǎn)能，然后在新產(chǎn)能建設(shè)的審批上加以控制才是化解產(chǎn)能過剩、提高競爭力的根本。

為了讓國內(nèi)肥企渡過難關(guān)，從2014年開始，國家取消了出口淡旺季關(guān)稅，執(zhí)行全年統(tǒng)一關(guān)稅，全年化肥出口量雖然達到了歷史峰值，但以印度為首的外商招標屢屢?guī)е鴲阂?，做空中國市場的企圖明顯，外商這么做的底氣就在于中國氮、磷肥龐大的產(chǎn)能和日益嚴峻的供過于求，這種博弈讓國內(nèi)企業(yè)身心俱疲。加上全球氮、磷肥產(chǎn)能的擴張，留給中國化肥出口的空間越來越小，且不說中國氮、磷肥并不具備太大的成本優(yōu)勢。

化肥出口關(guān)稅全部取消，說白了是“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”的短期行為，從根本上解決不了國內(nèi)化肥產(chǎn)能過剩帶來的一系列問題。盡快淘汰落后產(chǎn)能，然后在新產(chǎn)能建設(shè)的審批上加以控制才是根本，同時想盡一切辦法使得國內(nèi)的肥料生產(chǎn)成本具有相當(dāng)?shù)母偁巸?yōu)勢才是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的出路。沒有出口關(guān)稅，很可能會把全世界的氮肥價格拉低，那時中國企業(yè)依舊不賺錢，圖什么呢？

另一方面，國家對國內(nèi)化肥企業(yè)的優(yōu)惠政策逐步取消，意欲讓肥料行業(yè)逐步走向全面的市場化。如果此時對出口給予更加優(yōu)惠的政策，化肥行業(yè)一夜間又回到了政策保護的溫室里，國家之前為推動此行業(yè)市場化的種種努力又將全部泡湯！化肥企業(yè)最應(yīng)該做的是，轉(zhuǎn)型升級，好好耕耘國內(nèi)這個市場。不然，取消出口關(guān)稅又能如何？

（原野）