優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機(jī)制研究

楊光熊鋒

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機(jī)制研究

楊光1熊鋒2

（1.常州出入境檢驗(yàn)檢疫局 江蘇常州 213022；2.河海大學(xué)企業(yè)管理學(xué)院）

對(duì)于作為自貿(mào)區(qū)協(xié)定的主要內(nèi)容之一的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則，現(xiàn)有研究主要探討的是它如何提升成員國(guó)福利并刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，即“促進(jìn)機(jī)制”。然而，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則也會(huì)因其核算復(fù)雜、增加交易成本與時(shí)間成本等原因而被用作隱蔽的非關(guān)稅壁壘，即“抑制機(jī)制”。從理論及實(shí)踐兩個(gè)層次出發(fā)，分析優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理，并給出相關(guān)的政策建議，具有極強(qiáng)的理論與實(shí)踐意義。

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則；促進(jìn)機(jī)制；抑制機(jī)制

1 前言

伴隨著生產(chǎn)要素跨國(guó)流動(dòng)的日趨頻繁，作為判斷商品和服務(wù)由哪國(guó)生產(chǎn)的判斷依據(jù)——原產(chǎn)地規(guī)則的重要性日益凸顯。其中，作為自貿(mào)區(qū)協(xié)定的主要內(nèi)容之一的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則，其福利效應(yīng)開(kāi)始呈現(xiàn)二元分化：一方面，作為確定商品和服務(wù)是否有資格享受自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠待遇的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則通過(guò)“貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)”保障了成員國(guó)福利的提升，而非成員國(guó)則可通過(guò)加貼成員國(guó)標(biāo)簽的方式進(jìn)入，這會(huì)進(jìn)一步激發(fā)區(qū)域經(jīng)濟(jì)活力，即所謂“促進(jìn)機(jī)制”；另一方面，為處理各國(guó)間日益復(fù)雜的國(guó)際分工狀況，以及成本核算中可能涉及的商業(yè)信息機(jī)密與不斷波動(dòng)的匯率因素，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的核算標(biāo)準(zhǔn)日益復(fù)雜，這會(huì)增加企業(yè)的交易成本與時(shí)間成本；企業(yè)也會(huì)出于適用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則考慮，放棄更有效率的區(qū)外生產(chǎn)與投資，造成生產(chǎn)效率的扭曲；而且，信息不對(duì)稱(chēng)及原產(chǎn)地規(guī)則的高度技術(shù)性，使其僅對(duì)直接相關(guān)的利益集團(tuán)有利，而不像關(guān)稅那樣受多方面的間接利益團(tuán)體的關(guān)注和影響，這就使得優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則從單純的海關(guān)統(tǒng)計(jì)貿(mào)易工具演變開(kāi)來(lái)，成為一種隱蔽的非關(guān)稅壁壘，即所謂“抑制機(jī)制”。例如，跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）對(duì)原產(chǎn)地規(guī)則的判定共設(shè)立了多達(dá)12項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，其內(nèi)容設(shè)定更趨嚴(yán)格化、細(xì)節(jié)化，貿(mào)易保護(hù)程度相對(duì)也更加顯著。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的這種雙向作用機(jī)制的發(fā)揮，與全球范圍內(nèi)保護(hù)貿(mào)易與自由貿(mào)易“你進(jìn)我退”的相互爭(zhēng)奪相呼應(yīng)，成為貿(mào)易政策領(lǐng)域的一個(gè)最新進(jìn)展。

2 抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理Ⅰ：理論研究

對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機(jī)制的研究最早能追溯到1983年科斯基寧的相關(guān)研究。該項(xiàng)研究發(fā)現(xiàn)，在歐共體和歐洲自由貿(mào)易區(qū)制度下，芬蘭出口商所耗費(fèi)的原產(chǎn)地規(guī)則執(zhí)行成本大約占到整個(gè)交易金額的1.4%至5.7%。近些年來(lái)，隨著全球化及區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機(jī)制再次成為研究熱點(diǎn)并得到越來(lái)越多的關(guān)注。例如，針對(duì)北美自由貿(mào)易區(qū)（NAFTA）的研究表明，嚴(yán)格的原產(chǎn)地規(guī)則設(shè)定將阻礙美墨兩國(guó)有密切聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)部門(mén)的關(guān)稅自由化進(jìn)程，進(jìn)而拖累了自貿(mào)協(xié)定推進(jìn)貿(mào)易自由化的整體速度；此外，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的實(shí)施導(dǎo)致許多關(guān)稅優(yōu)惠因不符合標(biāo)準(zhǔn)而難以落實(shí)，削弱了關(guān)稅優(yōu)惠的實(shí)際效力。結(jié)果是，北美自貿(mào)區(qū)各成員國(guó)對(duì)各自產(chǎn)業(yè)的保護(hù)力度非但沒(méi)有被削弱，還有進(jìn)一步增強(qiáng)之勢(shì)。整體而言，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理可以概括為以下4個(gè)方面：

（1）優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的引入導(dǎo)致了產(chǎn)品價(jià)格扭曲，對(duì)國(guó)內(nèi)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)及出口中間投入品的產(chǎn)業(yè)形成了過(guò)度保護(hù)。長(zhǎng)此以往，將使國(guó)內(nèi)廠商的生產(chǎn)成本上升，繼而導(dǎo)致最終產(chǎn)品的價(jià)格上升，銷(xiāo)售數(shù)量降低，并最終阻礙了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)與調(diào)整，國(guó)民收入及社會(huì)福利也會(huì)隨之降低。

（2）廠商為滿足優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求而享受相關(guān)優(yōu)惠待遇，常將生產(chǎn)和組裝工序由自貿(mào)區(qū)外轉(zhuǎn)移至區(qū)內(nèi)（如螺絲刀裝配）。這種轉(zhuǎn)移是以放棄低成本的區(qū)外生產(chǎn)為代價(jià)的，違背了比較優(yōu)勢(shì)原則，從而降低了資源在全球范圍內(nèi)的配置效率。

（3）優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的嚴(yán)格限制會(huì)對(duì)下游企業(yè)的發(fā)展構(gòu)成阻礙，并促使企業(yè)產(chǎn)生大量的外部尋租活動(dòng)。繁瑣的行政程序要求極大地增加了企業(yè)的交易成本與時(shí)間成本，此時(shí)企業(yè)會(huì)選擇不去遵守優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的具體規(guī)定而向外部尋求資源，這往往會(huì)造成腐敗和社會(huì)不公。

（4）受?chē)?guó)內(nèi)利益集團(tuán)及其他政治因素的影響，在自由貿(mào)易協(xié)定簽訂后，那些以前受到高度保護(hù)的部門(mén)，政府仍將通過(guò)設(shè)定嚴(yán)格的原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)其進(jìn)行保護(hù)，這會(huì)削弱了自貿(mào)區(qū)整體創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)力，最終降低貿(mào)易自由化的程度。

圖1　優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理

3 抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理Ⅱ：實(shí)踐操作

從實(shí)踐層面來(lái)看，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則設(shè)定的初衷是為了保護(hù)自貿(mào)區(qū)區(qū)內(nèi)成員國(guó)的利益，但主要自貿(mào)區(qū)的實(shí)踐均表明，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則已從以往純粹的技術(shù)規(guī)則演變?yōu)楦咝У恼吖ぞ撸渚唧w適用會(huì)對(duì)關(guān)稅優(yōu)惠的使用構(gòu)成阻礙，從而起到貿(mào)易保護(hù)的作用。例如，個(gè)別國(guó)家正利用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則手段隱蔽、難以保護(hù)等特點(diǎn)，運(yùn)用退證查詢(xún)構(gòu)筑新型貿(mào)易壁壘。例如，2012年我國(guó)區(qū)域性?xún)?yōu)惠原產(chǎn)地證書(shū)退證查詢(xún)占全部退證查詢(xún)比率的71.3%，遠(yuǎn)高于同期普惠制27.7%的全部退證查詢(xún)占比。其中，來(lái)自東盟自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠原產(chǎn)地證書(shū)退證查詢(xún)占查詢(xún)總份數(shù)的50%，這一比率遠(yuǎn)高于其他自貿(mào)區(qū)占比。而且，根據(jù)世界銀行的測(cè)算，北美自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則的實(shí)施對(duì)域外國(guó)家的成本扭曲效果相當(dāng)于征收4.3%的進(jìn)口關(guān)稅，這表明整體保護(hù)水平隨著優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的實(shí)施反而提高了。面對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則制定上各種標(biāo)準(zhǔn)的綜合運(yùn)用及特定產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則的大量增加，企業(yè)往往選擇放棄適用。例如，由于美加兩國(guó)采用的NAFTA優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則相比以前更嚴(yán)格，兩國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品的優(yōu)惠關(guān)稅使用率足足降低了10%。從我國(guó)的情況來(lái)看，2012年我國(guó)出口東盟法檢貨物原產(chǎn)地證申領(lǐng)比率不足20%，也遠(yuǎn)低于同期普惠制產(chǎn)地證56.6%的申領(lǐng)比率。

若自貿(mào)區(qū)的建立以成員國(guó)力量的非均衡為基礎(chǔ)，則自貿(mào)區(qū)對(duì)經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的國(guó)家的負(fù)面影響將遠(yuǎn)勝于經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家。以中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)（CFATA）的文萊和新加坡為例，由于對(duì)非完全獲得產(chǎn)品采用的是百分比標(biāo)準(zhǔn)，考慮到勞動(dòng)力成本等要素價(jià)格的巨大差異，同樣從美國(guó)進(jìn)口原料分別加工，前者的國(guó)內(nèi)增值幅度更難達(dá)到40%，這也就意味著前者更難享受到優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則所帶來(lái)的關(guān)稅減讓或免除優(yōu)惠。此外，對(duì)于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則而言，若區(qū)內(nèi)不同成員國(guó)分別適用不同的減稅安排和不同的關(guān)稅稅率，就有可能產(chǎn)生累計(jì)規(guī)則使用中的關(guān)稅規(guī)避行為。例如，在中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)協(xié)定下，中國(guó)對(duì)來(lái)自文萊、菲律賓和新加坡的彩色數(shù)字電視機(jī)征收12%的進(jìn)口關(guān)稅，而對(duì)原產(chǎn)于其他7個(gè)東盟成員國(guó)的該商品征收20%的進(jìn)口關(guān)稅。此時(shí)，其他7個(gè)東盟成員國(guó)可以將彩色數(shù)字電視機(jī)的零部件運(yùn)至文萊、菲律賓和新加坡，再經(jīng)過(guò)“螺絲刀組裝”，就可以12%的較低關(guān)稅率出口到中國(guó)并實(shí)現(xiàn)避稅。

4 相關(guān)的政策建議

綜上所述，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則不但具有促進(jìn)機(jī)制，（1）應(yīng)逐步提高附加值低、加工程度低、技術(shù)含量低的“三低”產(chǎn)品的優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)。如針對(duì)加工貿(mào)易提高原材料采購(gòu)、加工工序的要求，會(huì)刺激外資企業(yè)提高產(chǎn)品的加工深度，增加產(chǎn)品加工工序，延長(zhǎng)生產(chǎn)鏈，從而帶動(dòng)我國(guó)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

還具有抑制機(jī)制。在當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)低迷、貿(mào)易保護(hù)主義重新抬頭的大背景下，抑制機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理及各國(guó)的具體實(shí)踐尤其應(yīng)引起足夠的重視。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，具體的政策建議如下：

（2）應(yīng)將高附加值、精細(xì)化加工、高技術(shù)含量的“三高”產(chǎn)品、急需的中間投入品及能源產(chǎn)品的關(guān)鍵核心加工工序必須在我國(guó)完成列入優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)誘導(dǎo)外資的積極進(jìn)入，再附之以特定加工工序的限制，如針對(duì)汽車(chē)產(chǎn)品，只有在區(qū)內(nèi)生產(chǎn)發(fā)動(dòng)機(jī)才能取得原產(chǎn)地資格，從而實(shí)現(xiàn)吸引投資與獲取關(guān)鍵技術(shù)的雙重目的。

（3）應(yīng)注意對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的適時(shí)調(diào)整，避免片面的一刀切模式。針對(duì)不同產(chǎn)品、不同時(shí)期的發(fā)展需要，應(yīng)適時(shí)調(diào)整優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的相關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)。例如，在產(chǎn)業(yè)初創(chuàng)階段，應(yīng)制定較寬松的優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)以誘導(dǎo)外資進(jìn)入。待產(chǎn)業(yè)取得一定的發(fā)展和進(jìn)步后，就應(yīng)逐步提高優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)由數(shù)量擴(kuò)張型向質(zhì)量提升型健康發(fā)展。

［1］Cadot.Assessing the effect of NAFTA's rules of origin［R］. IRNA Working Paper No.WP0306，2002.

［2］Estevadeordal A，E Miller.Rules of origin and the pattern of trade between US and Canada［R］.Inter-American Development Bank Working Paper No.402，2002.

Research on the Inhibition Mechanism of Preferential Rules of Origin

Yang Guang1，Xiong Feng2
（1.Changzhou Entry-Exit Inspection and Quarantine Bureau，Changzhou，Jiangsu，213022；2.Business Administration School，Hohai University）

Preferential rules of origin are the main content of free trade area agreement.Many researches have discussed how it can improve the welfare of number states and stimulate the development of regional economy，which can be called as“promotion mechanism”.However，it can also be used as concealed non-tariff barriers for its complex check computation and high costs，which can be called as“inhibition mechanism”.The inhibition mechanism is analyzed through theoretical and practical level and related suggestion is given at last.

Preferential Rules of Origin；Promotion Mechanism；Inhibition Mechanism

F746.12

E-mail：11938697@qq.com

江蘇出入境檢驗(yàn)檢疫局科技計(jì)劃項(xiàng)目（2014KJ53）；江蘇省高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究基金項(xiàng)目（2013SJD630075）

2014-11-16