出口貿(mào)易中的附加值增加值出口核算模型與全球價(jià)值鏈研究的綜述

文|王飛　孫華澤

出口貿(mào)易中的附加值增加值出口核算模型與全球價(jià)值鏈研究的綜述

文|王飛孫華澤

編者按：無論是增加值出口測算本身還是相關(guān)的擴(kuò)展研究和分析，其結(jié)果準(zhǔn)確性或相關(guān)結(jié)論的可靠性很大程度上都與核算增加值出口的模型或方法密切相關(guān)。作為最新的研究成果，以世界多區(qū)域投入產(chǎn)出表（Multi-Regional Input-Output Table，MRIO table）為基礎(chǔ)的出口增加值核算（分解）模型近期受到了廣泛的關(guān)注。該文主要對增加值出口核算中具有代表性的方法做出概述、論述行業(yè)層面上如何核算不同性質(zhì)行業(yè)的增加值出口的特殊性，同時(shí)探討衡量行業(yè)在全球價(jià)值鏈中位置、參與率和競爭優(yōu)勢等指標(biāo)的問題。

全球價(jià)值鏈核算模型

目前，國際貿(mào)易領(lǐng)域中有關(guān)全球價(jià)值鏈核算的最新進(jìn)展是可以在雙邊貿(mào)易和行業(yè)層面上對出口中所包含的國內(nèi)增加值和國外增加值做出詳細(xì)的分解（Wang, Zhi et al., 2014），可以很好地捕捉到中間產(chǎn)品在不同國家之間和行業(yè)之間的貿(mào)易環(huán)節(jié)、以及作為增加值最終被吸收的過程。早期，國際貿(mào)易領(lǐng)域的相關(guān)研究則是以中間產(chǎn)品貿(mào)易、供應(yīng)鏈貿(mào)易或垂直專業(yè)化等形式出現(xiàn)的，但由于缺少中間品和最終品的使用信息，相關(guān)研究一直受到實(shí)際數(shù)據(jù)的阻礙（Richard& Javier, 2013）。到了本世紀(jì)后由于（單地區(qū)和多地區(qū)）非競爭型投入產(chǎn)出表的編制相關(guān)研究得到了長足進(jìn)展，出現(xiàn)了一些具有代表性和影響力的研究，比如Johnson和Noguera的研究（Johnson&Noguera,2012）、KWW方法（Koopmanet al.,2014）、Timmer等人的研究（Timmeret al., 2014）、Wang Zhi等人的雙邊行業(yè)層面的增加值出口分解公式（Wang Zhiet al., 2014）。其中，Wang Zhi等人的分解模型對KWW方法從雙邊貿(mào)易和行業(yè)層面上對增加值出口的核算做出了重要的擴(kuò)展。其公式不僅僅關(guān)注中間品貿(mào)易或僅僅測量出口商品的垂直產(chǎn)品生產(chǎn)鏈條中所包含的進(jìn)口部分，而是在出口總額或行業(yè)出口額分解為國內(nèi)增加值和國外增加值兩部分之后，對最終產(chǎn)品和中間品在國家間和行業(yè)間的貿(mào)易環(huán)節(jié)做出詳細(xì)的分解，區(qū)分了國內(nèi)增加值和國外增加值中重復(fù)計(jì)算部分。由于KWW方法特別是Wang Zhi等人的分解模型較好地反映出當(dāng)前國際貿(mào)易中大量的復(fù)出口和轉(zhuǎn)出口的現(xiàn)象，扣除了增加值重復(fù)統(tǒng)計(jì)，而且詳細(xì)說明了與Johnson和Noguera的方法、Hummels等人的VS（Vertical Specialization）指標(biāo)（Hummelset al.,2001）、以及Hummels等人或Daudin等人所提出的VS1的對應(yīng)關(guān)系（Daudinet al., 2011），為準(zhǔn)確核算增加值出口做出了方法論上的重要貢獻(xiàn)。

中間品貿(mào)易現(xiàn)象早在20世紀(jì)80年代就已經(jīng)受到關(guān)注（Sanyalet al., 1982），本世紀(jì)初Hummels等人開創(chuàng)性地引入了垂直專業(yè)化的概念，并提出了VS指標(biāo)的測算公式。隨后諸多研究揭示了垂直專業(yè)化導(dǎo)致全球生產(chǎn)碎片化的具體機(jī)制等一些理論性問題，后期的增加值貿(mào)易的分析框架的形成和完善很大程度上都是得益于Hummels等人的垂直專業(yè)化概念以及此后的一些研究（如，Daudin等人提出的增加值出口的測算方法）。從VS指標(biāo)上來講，垂直專業(yè)化的研究在于測量產(chǎn)品垂直生產(chǎn)鏈條中出口商品所包含的進(jìn)口。相對來講，增加值貿(mào)易或者全球價(jià)值鏈核算分解模型者關(guān)注的更寬廣，在出口額中詳細(xì)區(qū)分國內(nèi)和國外的增加值，涉及到了國際生產(chǎn)過程中的整個(gè)價(jià)值鏈條。

Johnson和Noguera的研究主要是提出了一個(gè)由各國最終需求誘發(fā)的增加值出口計(jì)算方法。其方法只考慮最終產(chǎn)品貿(mào)易，即重點(diǎn)關(guān)注考慮一個(gè)國家最終被國外所吸收的增加值，而不考慮中間品在國家間和行業(yè)間的貿(mào)易環(huán)節(jié)，更不能反映一個(gè)國家出口的增加值隱含在進(jìn)口品中最終返回本國的現(xiàn)象。同時(shí)，這一方法在測算行業(yè)的增加值出口時(shí)只是按照前方關(guān)聯(lián)方式來核算，無法按著后方關(guān)聯(lián)方式核算。具體來說，這一方法依據(jù)創(chuàng)造增加值的行業(yè)來核算增加值出口，而不考慮是通過哪個(gè)行業(yè)或某國的哪個(gè)行業(yè)出口出去的。實(shí)際中，某個(gè)行業(yè)通過提供中間產(chǎn)品給其他行業(yè)或者其他國家的某個(gè)行業(yè)也可以實(shí)現(xiàn)出口增加值到第三方國家。極端情況下，一個(gè)行業(yè)即使沒有出口也可以發(fā)生增加值出口。當(dāng)一個(gè)行業(yè)出口很少或零出口，計(jì)算Johnson和Noguera提出的VAX指數(shù)時(shí)就會得到過大的值或無限大結(jié)果。

不過從另一方面來講，我們可以把Johnson和Noguera的核算方法理解為一種核算增加值出口的思路或標(biāo)準(zhǔn)。即，“略”過跨境多次的中間品貿(mào)易，只關(guān)心一個(gè)國家（或其某一行業(yè)的）創(chuàng)造的增加值最終有多少是被其他國家或地區(qū)的最終使用環(huán)節(jié)（國內(nèi)最終使用部分）所“消費(fèi)”掉，也就是一個(gè)國家或地區(qū)最終的增加值出口有多少，它所關(guān)心的重點(diǎn)是最終產(chǎn)品的貿(mào)易。在中間品貿(mào)易過程中，如果某個(gè)國家出口到第二個(gè)國家的中間品可能是經(jīng)過加工制成最終產(chǎn)品后銷售到第三方國家或者又回到第一個(gè)國家，那么第一個(gè)國家創(chuàng)造的增加值就不是對第二個(gè)國家的增加值出口，而是對第三方國家的增加值出口，或者這個(gè)國家沒有發(fā)生增加值出口。這一思路或標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)是就是以增加值最后的落腳點(diǎn)為依據(jù)判斷是否發(fā)生了增加值出口，只核算某國“最終”出口到某國了多少增加值。從這種意義來講，Johnson和Noguera的核算方法便于我們以增加值為基準(zhǔn)來計(jì)算國家與國家之間的貿(mào)易順差或逆差，可以更好地核算出某個(gè)國家創(chuàng)造的財(cái)富最終被其他國家消費(fèi)了多少或者某個(gè)國家最終消費(fèi)多少其他國家創(chuàng)造的財(cái)富。所以，如果計(jì)算有效匯率的話，采取這種思路核算出的增加值出口或進(jìn)口作為權(quán)重的話就比較合理。這一思路在去除中間品重復(fù)貿(mào)易問題上具有簡潔性，但還存在另外不足之處，那就是在去除重復(fù)貿(mào)易的中間品時(shí)不僅把對GDP無貢獻(xiàn)的部分去掉而且把對GDP有貢獻(xiàn)的部分也去掉了。

相對來講，KWW方法特別是Wang Zhi等人的分解模型對全球分工所形成的全球價(jià)值鏈剖析得比較全面，涵蓋了當(dāng)今國際貿(mào)易的主要特征。同時(shí)，Wang Zhi等人的分解模型在國家間雙邊貿(mào)易和行業(yè)貿(mào)易上對出口額的分解非常細(xì)致，非常有益于我們對全球價(jià)值鏈條做出詳細(xì)的結(jié)構(gòu)分析，與其他方法或VS指數(shù)具有很好的對應(yīng)關(guān)系，為相關(guān)的研究留有很大的擴(kuò)展可能性。比如，把分解模型與VS指標(biāo)結(jié)合在一起對VS的具體構(gòu)成做出分析，以便于研究不同國家VS指標(biāo)的結(jié)構(gòu)特征或異質(zhì)性，可以進(jìn)一步加深垂直專業(yè)化和全球價(jià)值鏈的研究。此外，從投入產(chǎn)出分析方法的角度來看，KWW方法或Wang Zhi等人方法的一個(gè)重要特征是將中間品貿(mào)易分解為不同國家或部門最終所吸收的增加值，這不僅是構(gòu)建出口增加值分解模型的關(guān)鍵之處，也可以說是對投入產(chǎn)出中SDA（Structure Decomposition Analysis）分析法做出的重要貢獻(xiàn)。

行業(yè)增加值出口和競爭指數(shù)的擴(kuò)展

行業(yè)的出口競爭力一直是貿(mào)易研究和國家政府關(guān)心的重點(diǎn)，所以如何測算行業(yè)的增加值出口自然也就是全球價(jià)值鏈核算研究中的一個(gè)重點(diǎn)。以增加值出口為基準(zhǔn)計(jì)算行業(yè)的競爭力等指數(shù)的話，會與傳統(tǒng)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)為基準(zhǔn)計(jì)算的結(jié)果有顯著的差異。實(shí)際中，一個(gè)行業(yè)（創(chuàng)造）的增加值可以通過本行業(yè)產(chǎn)品的出口也可以通過其他行業(yè)產(chǎn)品的出口實(shí)現(xiàn)增加值出口。在雙邊貿(mào)易情況下，兩個(gè)國家間的增加值貿(mào)易不一定包含在兩者之間的雙邊貿(mào)易流中，也可以包含在與第三方的雙邊貿(mào)易流之中。更為需要值得注意的是，在研究一個(gè)國家或地區(qū)的行業(yè)在全球價(jià)值鏈分工中所處的（上下游）位置或者行業(yè)內(nèi)分工中一個(gè)國家所處的位置或競爭力時(shí)，采取不同的方式核算行業(yè)的增加值出口的話，得到的結(jié)果將可能差異很大，即使同樣以增加值出口為基準(zhǔn)計(jì)算行業(yè)出口的競爭力指數(shù)也將會得到明顯不同的結(jié)果。

核算行業(yè)的增加值出口時(shí)，首先需要區(qū)分的一個(gè)重要問題就是，按照出口行業(yè)來核算還是按照創(chuàng)造增加值的行業(yè)來核算？把一個(gè)國家（或其某一行業(yè)的）出口額分解為國內(nèi)增加值部分和國外增加值部分之后，其國內(nèi)增加值部分又是由不同行業(yè)的增加值組成的（有本行業(yè)的增加值也有其他行業(yè)的創(chuàng)造的增加值），我們既可以把國內(nèi)增加值部分全部歸屬于出口行業(yè)，也可以把他們分別歸屬到創(chuàng)造增加值的具體行業(yè)當(dāng)中。本行業(yè)的增加值可以稱為直接增加值出口，其他行業(yè)通過該行業(yè)出口的增加值稱為間接增加值出口。直接增加值出口直接計(jì)入該出口行業(yè)，間接的增加值出口既可以計(jì)入出口行業(yè)也可以計(jì)入創(chuàng)造增加值的行業(yè)，由此產(chǎn)生不同的結(jié)果。無論是怎樣核算，投入產(chǎn)出分析中的后方關(guān)聯(lián)和前方關(guān)聯(lián)分析方法都可以為此提供實(shí)際操作的可行性。

從核算的角度來講，可以把這兩種核算增加值出口的方式理解為賬戶設(shè)立位置的問題。按照出口行業(yè)（后方關(guān)聯(lián)）來核算國內(nèi)增加值的話，則是把核算賬戶設(shè)立在出口行業(yè)上，不管是那一個(gè)行業(yè)創(chuàng)造的增加值，只要是通過該出口行業(yè)出口了，都核算在該出口行業(yè)的賬戶上。按照創(chuàng)造增加值行業(yè)（前方關(guān)聯(lián)）來核算時(shí)，就是把核算賬戶設(shè)立在創(chuàng)造增加值的行業(yè)上，只要是該行業(yè)創(chuàng)造的增加值不管是通過那一個(gè)行業(yè)出口的，都核算在該行業(yè)的賬戶里。

從生產(chǎn)分工的角度來看，不同的行業(yè)所處的上下游位置不一樣，很大程度決定了他們的增加值出口模式（直接或間接）的不同。在全球價(jià)值鏈分工中，不同國家的同一類行業(yè)在行業(yè)內(nèi)分工的上下游位置也是不一樣。在世界多區(qū)域投入產(chǎn)出分析框架下，如果按照出口行業(yè)（后方關(guān)聯(lián)）方式來核算的話，可以突出下游行業(yè)或終端制造行業(yè)的地位（作用），同時(shí)也可以與傳統(tǒng)的出口核算和基于傳統(tǒng)出口核算的研究能進(jìn)行銜接和更好地進(jìn)行對比分析；如果按照創(chuàng)造增加值行業(yè)（前方關(guān)聯(lián)）方式來核算時(shí)，可以更好地突出上游基礎(chǔ)原材料行業(yè)或服務(wù)業(yè)間接參與增加值出口的作用。此外，在使用世界多區(qū)域投入產(chǎn)出表進(jìn)行增加值出口核算時(shí)，由于客觀數(shù)據(jù)的限制行業(yè)部門往往不能分得非常詳細(xì)，這時(shí)區(qū)分這兩種核算方式就可以起到彌補(bǔ)的作用。可以這樣理解，依照出口行業(yè)（后方關(guān)聯(lián)）方式核算時(shí)，是把該行業(yè)作為下游行業(yè)或者行業(yè)內(nèi)分工的下游部分來衡量其增加值出口；依照創(chuàng)造增加值行業(yè)（前方關(guān)聯(lián)）方式來核算時(shí)，則是把該行業(yè)作為上游行業(yè)或者行業(yè)內(nèi)分工的上游部分來衡量其增加值出口。這樣區(qū)分核算行業(yè)的增加值出口，比較符合當(dāng)今國際貿(mào)易和國際分工的特點(diǎn)，可以較好地滿足行業(yè)內(nèi)垂直專業(yè)化等研究的需求。

增加值貿(mào)易核算方式的出現(xiàn)，不僅改變了原有的行業(yè)競爭力等指標(biāo)的核算基準(zhǔn)，也相應(yīng)地使人們重新審視原有的競爭力指標(biāo)以及與其相關(guān)的結(jié)論或觀點(diǎn)。同時(shí)，隨著國際貿(mào)易領(lǐng)域中有關(guān)全球價(jià)值鏈研究的不斷深入，也提出了一些新的指標(biāo)。Johnson和Noguera提出的VAX指標(biāo)盡管有不合理之處，但重要的是引起了有關(guān)的討論和探索。Wang Zhi等人在指出VAX指標(biāo)弊端的同時(shí)，基于其行業(yè)層面增加值分解公式，提出了三種改進(jìn)的指標(biāo)：VAX_F（前向關(guān)聯(lián)VAX）、VAX_B（后向關(guān)聯(lián)VAX）和行業(yè)總出口中的DVA（Domestic Value Added，國內(nèi)增加值）比率，并對VS指數(shù)進(jìn)行了有益的結(jié)構(gòu)分解、基于前向關(guān)聯(lián)重新計(jì)算了行業(yè)的RCA指標(biāo)。

為了測度一個(gè)行業(yè)在全球價(jià)值鏈中分工的位置，Antras等人提出了UPstreamness（上游度）指標(biāo)的計(jì)算方法（Antraset al.,2012），以便衡量某一行業(yè)所處的上游或下游中的位置。UP指標(biāo)是依據(jù)傳統(tǒng)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)口徑的數(shù)據(jù)來計(jì)算的，目前暫時(shí)還無法采取以增加值為基準(zhǔn)的方式來計(jì)算。不過UP（上游度）指標(biāo)的定義注重傳統(tǒng)統(tǒng)計(jì)口徑下中間品部分，而不涉及最終產(chǎn)品，所以UP還是能給出一個(gè)行業(yè)上游度或下游度的基本測度。不過，當(dāng)投入產(chǎn)出表中產(chǎn)業(yè)部門的劃分不是很細(xì)時(shí)，這一指標(biāo)就無法給出較好的測度。

相對來講，Koopman等人提出的全球價(jià)值鏈參與率指標(biāo)（GVC participation rate）（Koopmanet al., 2011），以增加值為基準(zhǔn)可以同時(shí)從前方關(guān)聯(lián)和后方關(guān)聯(lián)兩個(gè)方向衡量某個(gè)產(chǎn)業(yè)的全球價(jià)值鏈的參與程度（全球價(jià)值鏈參與率=全球價(jià)值鏈上游參與率+全球價(jià)值鏈下游參與率），可以較好地反映出在存在大量中間品貿(mào)易背景下一個(gè)國家出口對全球價(jià)值鏈的參與或依賴程度。在全球價(jià)值鏈核算的框架下，如何完善、運(yùn)用和解讀這些指標(biāo)還需要在研究中進(jìn)一步探索。

以全球價(jià)值鏈核算為基礎(chǔ)的研究還有很大的擴(kuò)展可能性。使用時(shí)間序列的MRIO數(shù)據(jù)庫核算出的結(jié)果與國家或行業(yè)的其他變量相結(jié)合，通過面板數(shù)據(jù)分析可以深入探討一些重要指標(biāo)的演變機(jī)制，會更加有益于國際貿(mào)易的理論和實(shí)證研究。投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)與微觀企業(yè)數(shù)據(jù)庫相結(jié)合，可以充分發(fā)揮各自的長處相互彌補(bǔ)短處，做出有關(guān)企業(yè)異質(zhì)性或區(qū)分貿(mào)易方式的全球價(jià)值核算分析（Hong Maet al., 2015；Heiwai Tanget al.,2014）。近期即將正式發(fā)布的OECD的ICIO（Inter-Country Input-Output）數(shù)據(jù)庫中行業(yè)屬性已經(jīng)包含了中國和墨西哥來料加工進(jìn)料加工的貿(mào)易特征，這將會改善全球價(jià)值鏈核算的精確度和促進(jìn)相關(guān)研究的深入。

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