買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)怎么享受個(gè)稅優(yōu)惠？

李彩鳳

5月6日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買(mǎi)適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

5月12日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市全市試點(diǎn)，各省、自治區(qū)分別選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市。在試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品可以每月抵扣200元個(gè)人所得稅。

商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策終獲破冰，也引來(lái)了眾人對(duì)其的關(guān)注，但是，到底什么是商業(yè)健康險(xiǎn)？它是如何進(jìn)行個(gè)稅優(yōu)惠的？對(duì)投資者的錢(qián)包又會(huì)帶來(lái)哪些影響？這些投資者都想知道。

商業(yè)健康險(xiǎn)如何進(jìn)行個(gè)稅優(yōu)惠？

商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠的消息一出，很多人都有了購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)的欲望，但是對(duì)于如何進(jìn)行個(gè)稅優(yōu)惠，卻是兩眼一抹黑。

網(wǎng)友black貓就表示：“對(duì)啊！都知道這是個(gè)好消息，但到底好在哪啊？我得先知道它好在哪再考慮呀?！?/p>

從發(fā)布的試點(diǎn)通知來(lái)看，對(duì)稅前扣除限額2400元/年作了進(jìn)一步規(guī)定，明確了2400元/年（200元/月）的限額扣除為個(gè)人所得稅法規(guī)定減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)之外的扣除。這意味著在稅優(yōu)政策出臺(tái)后，投保人個(gè)稅起征點(diǎn)將根據(jù)每年所繳納的保費(fèi)享受相應(yīng)的優(yōu)惠，最高可將個(gè)稅起征點(diǎn)提高200元/月。

我們不妨算一算，假如一個(gè)人的月收入是5000元，扣除現(xiàn)在的個(gè)稅起征點(diǎn)3500元，即有1500元需要繳納個(gè)人所得稅。新政實(shí)施后，如果購(gòu)買(mǎi)了相關(guān)的商業(yè)健康保險(xiǎn)，一年2400元的抵扣額度，折算到每個(gè)月就是200元，也就是月收入扣除掉3700元以后再征稅。

舉例：市民甲每月工資收入5000元

購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)前：每月應(yīng)繳個(gè)人所得稅是（5000-3500）×3%=45元

購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)后：每月應(yīng)繳個(gè)人所得稅是（5000-3700）×3%=39元

如此計(jì)算，每年可少繳納個(gè)稅72元。由于稅率隨收入的上升而提高（如表1），投保人稅前收入越高，購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)每年可少繳納的個(gè)稅也越高。

此外，專(zhuān)家表示，目前的政策還只是試點(diǎn)，沒(méi)有出臺(tái)細(xì)則，“根據(jù)我們的推測(cè)，如果購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)健康保險(xiǎn)，將來(lái)可以拿著繳納保費(fèi)的正規(guī)發(fā)票，去相關(guān)部門(mén)抵扣個(gè)稅”。

商業(yè)健康險(xiǎn)包括哪些范疇

通俗地講，商業(yè)健康險(xiǎn)是醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)以及相關(guān)的醫(yī)療意外保險(xiǎn)的統(tǒng)稱(chēng)。

據(jù)了解，我國(guó)目前已有100多家保險(xiǎn)公司開(kāi)展了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，覆蓋產(chǎn)品達(dá)到2200多個(gè)，保費(fèi)收入達(dá)1123.5億元。

人民網(wǎng)之前有報(bào)道稱(chēng)，中國(guó)老百姓投向健康險(xiǎn)的人均保費(fèi)僅有116元，而美國(guó)為16800元。中國(guó)老百姓商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)在保險(xiǎn)總費(fèi)用中占比是8%，美國(guó)則達(dá)到了40%。此外，賠付支出在醫(yī)療衛(wèi)生總費(fèi)中的占比，中國(guó)是1.3%，美國(guó)是37%，德國(guó)、加拿大、法國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家也達(dá)到了10%以上?？傮w而言，中國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)的發(fā)展水平還比較低，與一些發(fā)達(dá)國(guó)家還有很大距離。

明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、國(guó)家高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師王海燕也向《投資與理財(cái)》記者表示：“任何一個(gè)人不要認(rèn)為自己有社保，就不用購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)了，社保管的范圍非常小，解決的只是廣大群眾最低的生活標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，我們想要提高自己的生活品質(zhì)，那就需要購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)?！?/p>

怎么執(zhí)行還沒(méi)出細(xì)則

《通知》中稱(chēng)，除北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市全市試點(diǎn)外，其余每省選一市試點(diǎn)，同時(shí)企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出視同個(gè)人購(gòu)買(mǎi)。按照現(xiàn)在的商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品看，稅收優(yōu)惠如果走團(tuán)險(xiǎn)途徑更實(shí)惠。

根據(jù)通知，符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品將由保監(jiān)會(huì)研發(fā)并會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布。據(jù)了解，大多數(shù)保險(xiǎn)公司正在開(kāi)展相關(guān)產(chǎn)品的前期設(shè)計(jì)工作，具體的保險(xiǎn)產(chǎn)品并不是針對(duì)市場(chǎng)上現(xiàn)行的健康險(xiǎn)產(chǎn)品，而是會(huì)有專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

平安金融理財(cái)師譚原在接受《投資與理財(cái)》記者采訪時(shí)就表示：“關(guān)于購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)減免個(gè)稅政策，目前屬試點(diǎn)推行中。其實(shí)際效果還沒(méi)有直接反饋，但是從政策層面給了市場(chǎng)很強(qiáng)勢(shì)的聲音，就是國(guó)家鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的發(fā)展。據(jù)我所知，目前可用于減免個(gè)稅的商業(yè)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品并未開(kāi)發(fā)出來(lái)，需要時(shí)間?！?/p>

另外，怎么正確購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)，明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、國(guó)家高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師王海燕表示：“購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)時(shí)，一定要找一個(gè)非常專(zhuān)業(yè)，全方位為家人設(shè)計(jì)整個(gè)理財(cái)規(guī)劃方案、家庭財(cái)務(wù)方案的客觀中立的理財(cái)規(guī)劃師或者保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，因?yàn)樗麄兛梢愿鶕?jù)你的情況作出精準(zhǔn)的規(guī)劃。”

平安金融理財(cái)師譚原也如是說(shuō)：“每月200元的上限，可以作為參考，但選擇商業(yè)保險(xiǎn)更主要的依據(jù)，還是參照自身的需求?！蓖瑫r(shí)，他還表示：“商業(yè)保險(xiǎn)目前在國(guó)內(nèi)人均保費(fèi)才100元左右，和發(fā)達(dá)國(guó)家有很大的差距，所以其實(shí)從這個(gè)層面，人人都適合購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，這是一種觀念。用年收入的5%～15%去為自己和家人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)作為保障，對(duì)于穩(wěn)固自身家庭財(cái)務(wù)、轉(zhuǎn)移醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)非常有幫助?！?/p>