國有企業(yè)職務(wù)犯罪發(fā)案的八個環(huán)節(jié)

汪文濤 孟瑤 吳靜

10月12日，湖北省漢江市中級法院一審公開宣判國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會原主任蔣潔敏受賄、巨額財產(chǎn)來源不明、國有公司人員濫用職權(quán)案，蔣潔敏被判處有期徒刑16年。蔣潔敏當(dāng)庭表示服判，不上訴。蔣潔敏的主要犯罪行為都發(fā)生在其任職中石油期間，主要是為他人在項目建設(shè)、職務(wù)調(diào)整、職級晉升等事項上謀取利益，收受財物。

蔣潔敏案是國企腐敗問題的冰山一角?！斗綀A》記者根據(jù)從北京市檢察院獲悉的一份關(guān)于國企職務(wù)犯罪調(diào)研報告，結(jié)合近年來發(fā)生的國企腐敗案件，總結(jié)了國有企業(yè)腐敗犯罪主要集中在投資與融資、人事與薪酬管理、企業(yè)改制、財務(wù)管理、技術(shù)與服務(wù)、工程建設(shè)、采購與保管、經(jīng)營銷售等八大職務(wù)犯罪易發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)。

1、公款報銷虛假名目開具的真發(fā)票，公款報銷私人消費(fèi)。

案例：中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司原副總裁、中遠(yuǎn)太平洋有限公司原總經(jīng)理徐敏杰，因貪污公款近31萬元被北京市二中院一審以貪污罪判處有期徒刑10年。徐敏杰將其妻在澳門賽馬會的香薰美容62筆費(fèi)用及就餐費(fèi)用，以交際及禮品費(fèi)用的名義在公司報銷，折合人民幣近31萬元。

2、通過應(yīng)收賬款不入賬、虛構(gòu)業(yè)務(wù)開具現(xiàn)金支票等手段，騙取公款。

案例：北京中新藥谷醫(yī)藥有限公司原出納張浩，利用其負(fù)責(zé)該單位銀行存款、銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票、制作會計憑證及管理財務(wù)印鑒的職務(wù)便利，多次采取開具現(xiàn)金支票提現(xiàn)和收取該單位現(xiàn)金貨款不入賬等方式，侵吞單位公款共計527余萬元。

3、有關(guān)人員向本單位介紹會計業(yè)務(wù)收取業(yè)務(wù)分成款。

案例：中國神華煤制油化工有限公司財務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理金曉東與該公司總會計師魏淑清在北京心田祥會計師事務(wù)所承攬該公司會計業(yè)務(wù)過程中，要求該會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)人員按照合同標(biāo)的額50%的比例返還“業(yè)務(wù)分成”。

1、在技術(shù)采購洽談過程中收受賄賂。

案例：中國海洋石油公司購買HIS能源公司全球勘探和開發(fā)數(shù)據(jù)庫、配套數(shù)據(jù)分析軟件Probe、PEPS信息管理系統(tǒng)過程中，中海石油（中國）有限公司勘探部海外勘探經(jīng)理崔旱云、中海石油研究中心技術(shù)支持部陳維國等人，分別收受該公司代理商北京理誠忠友石油科技發(fā)展公司負(fù)責(zé)人給予的現(xiàn)金、彩電音響等財物。

2、技術(shù)設(shè)備供應(yīng)商有關(guān)人員在系統(tǒng)維護(hù)、培訓(xùn)過程中虛報支出貪污公款。

案例：陳崗在擔(dān)任中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成有限責(zé)任公司政府客戶部經(jīng)理期間，利用對客戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)的職務(wù)便利，采取虛報會議費(fèi)開支的欺騙手段，騙取公款據(jù)為己有。

3、研發(fā)負(fù)責(zé)人在技術(shù)開發(fā)過程中提出傾向性意見，幫助行賄方獲得技術(shù)業(yè)務(wù)。

案例：中國網(wǎng)通（集團(tuán)）北京市分公司奧運(yùn)通信管理部高級業(yè)務(wù)經(jīng)理張世明，利用負(fù)責(zé)產(chǎn)品立項，制定媒體運(yùn)營保證方案并研發(fā)上網(wǎng)設(shè)備終端技術(shù)的職務(wù)便利，多次在技術(shù)支持方面做出對北京長城新創(chuàng)科技公司的傾向性意見，收受該公司負(fù)責(zé)人給予的好處費(fèi)人民幣30萬元。

1、重組、改制過程，故意轉(zhuǎn)移、隱瞞、低估國有資產(chǎn)，繼而侵吞、挪用公款。

案例：2014年12月10日，被稱為“廣州史上最大貪腐案”的白云農(nóng)工商系列腐敗案在廣州市中級人民法院一審宣判。廣州白云農(nóng)工商聯(lián)合公司原總經(jīng)理張新華，涉案金額高達(dá)3.4億元之巨，被法院判處死刑。張新華正是在國企改制過程中，虛構(gòu)下屬企業(yè)向廣田公司借款，再聲稱無力償還，拿土地抵債。在評估土地價值時，利用中介機(jī)構(gòu)故意把價值壓低。此外，張新華還借安置員工之名，成立多家關(guān)聯(lián)公司，將贓款注入或出借給關(guān)聯(lián)公司用于投資開發(fā)廣田、新雨田公司控制的部分物業(yè)，漂白被其侵吞的國有資產(chǎn)，打造自己的商業(yè)帝國。

2、貪污企業(yè)破產(chǎn)專項經(jīng)費(fèi)。

案例：中國化工橡膠總公司原副總會計師兼財務(wù)部主任宿斌在處理濟(jì)南裕興化工總廠政策性破產(chǎn)、搬遷項目建設(shè)融資等專項工作中，在北京家樂福商業(yè)有限公司雙井店開具發(fā)票23張，并以公務(wù)開支的名義在濟(jì)南裕興化工有限責(zé)任公司予以報銷。

3、在國企股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，幫助他人收購股份，并借此收受賄賂。

案例：北京市公聯(lián)公路聯(lián)絡(luò)線有限責(zé)任公司原總經(jīng)理、北京公聯(lián)安達(dá)停車管理有限公司原董事長賈維，利用職務(wù)便利，幫助北京京恩順達(dá)投資有限公司順利購入北京公聯(lián)安達(dá)停車管理有限公司所持有的北京公聯(lián)順達(dá)智能停車管理有限公司56%的股權(quán)。為此，賈維兩次向請托人索要人民幣共計200萬元。

4、破產(chǎn)清算責(zé)任人員為他人謀取利益收受賄賂。

案例：中國誠通控股集團(tuán)有限公司黨委委員、副總裁王斌利用擔(dān)任華誠投資破產(chǎn)管理人組長的職務(wù)便利，為濱州印染集團(tuán)謀取利益，收受濱印集團(tuán)董事長劉曰興給予的15萬元。

1、簽訂投資合同過程中，伺機(jī)侵吞國有企業(yè)公款或投資利潤。

案例：近日上海市紀(jì)委網(wǎng)站發(fā)布消息稱，光明乳業(yè)股份有限公司原總裁郭本恒涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受組織調(diào)查。有媒體透露，其被舉報的原因可能與前不久光明乳業(yè)的一起全球最大并購事項有關(guān)。今年6月8日，停牌數(shù)月的光明乳業(yè)對外公布擬間接收購以色列最大的食品公司特魯瓦76.7%股權(quán)，該項交易預(yù)估值約為68.73億元人民幣。有業(yè)內(nèi)人士表示，特魯瓦這起并購，有可能存在故意調(diào)高收購價格，從而變相操作將部分收購資金變成個人資產(chǎn)。

2、在投資工作中，通過簽訂虛假合同的方式，收受委托人、被擔(dān)保人“好處費(fèi)”。

案例：北京城建集團(tuán)有限責(zé)任公司下屬投資公司副經(jīng)理許勇，通過簽訂虛假業(yè)務(wù)合作及咨詢合同，以傭金費(fèi)或咨詢費(fèi)為名，先后索取、收受北京泰躍房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、中信信托投資有限責(zé)任公司、北京康博律師事務(wù)所給予的款項共計人民幣949萬余元，并為上述單位謀取利益。

3、利用職務(wù)之便協(xié)助他人獲取開發(fā)項目，收受賄賂。

案例：新疆神華礦業(yè)有限責(zé)任公司副總經(jīng)理張懷榮，利用負(fù)責(zé)本公司紅沙泉煤礦合作開發(fā)的職務(wù)便利，在明知違反國家法律規(guī)定的情況下，仍與鄂爾多斯市召和清投資有限責(zé)任公司簽訂合作開發(fā)合同，并收受召和清公司法定代表人孟四和給予的賄賂款共計人民幣300萬元。

4、利用企業(yè)審批權(quán)進(jìn)行權(quán)錢交易。

案例：中國第一汽車集團(tuán)公司董事長、黨委書記徐建一涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受組織調(diào)查。徐建一究竟出了哪些問題現(xiàn)在還不清晰，但從中紀(jì)委巡視組此前公布的一汽集團(tuán)存在的“部分領(lǐng)導(dǎo)干部插手4S店審批，直接參股或擁有4S店，為特定關(guān)系人謀取利益；領(lǐng)導(dǎo)身邊工作人員利用緊俏車型謀利”等問題來看，收受賄賂、利益輸送很可能是徐建一涉嫌的行為。

1、用公款為單位領(lǐng)導(dǎo)或者職工多繳納住房公積金和社會保險金，借此侵吞國有資產(chǎn)。

案例：北京市宛平房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司原副總經(jīng)理焦紅衛(wèi)，伙同該單位總經(jīng)理孫濤、副總經(jīng)理張仲龍、張磊、王增輝、譚寧遠(yuǎn)等人，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會商定，使用單位公款為6位班子成員購買價值39.8萬余元的商業(yè)保險。

2、經(jīng)國企領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，以工資、分紅、獎金等方式私分公司“小金庫”資產(chǎn)。

案例：中工工程機(jī)械成套有限公司總經(jīng)理祁俊、副總經(jīng)理陳由鋒等人，經(jīng)經(jīng)理辦公會決定，連續(xù)7年使用公司“小金庫”1664萬余元給本單位職工超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資、獎金。

3、利用為單位員工辦理保險業(yè)務(wù)的職務(wù)便利，收取保險公司“好處費(fèi)”。

案例：中國航天科工信息技術(shù)研究院人力資源部門工作人員盧松，利用負(fù)責(zé)聯(lián)系辦理單位員工保險業(yè)務(wù)的職務(wù)便利，在其所在單位向新華人壽保險股份有限公司投保后，非法收受新華保險北京分公司團(tuán)體中介部經(jīng)理陳敬給予的回扣人民幣5.7萬元。

4、虛報工作人數(shù)、工時數(shù)等方式，侵吞公款。

案例：中國國際技術(shù)智力合作公司外企服務(wù)分公司客戶服務(wù)協(xié)理柳迪，利用負(fù)責(zé)收集中郵普泰通信服務(wù)股份有限公司手機(jī)促銷員工資、社會保險等數(shù)據(jù)，制作薪酬發(fā)放明細(xì)表的職務(wù)便利，通過修改社會保險及工資表數(shù)據(jù)的手段，侵吞公款共計人民幣100萬余元。

5、上級領(lǐng)導(dǎo)收受下屬賄賂后，對下屬升遷及日常工作給予支持和幫助。

案例：中國通信建設(shè)總公司總經(jīng)理助理、中國通信建設(shè)集團(tuán)有限公司總經(jīng)理、黨委副書記李瑞，利用職務(wù)便利，為其下屬董躍進(jìn)在職務(wù)晉升、工作便利等事項上提供幫助，并先后收受董躍進(jìn)給予的財物共計人民幣13.4萬元。

1、無視招投標(biāo)的法律規(guī)定，應(yīng)招標(biāo)不招標(biāo)，為行賄人獲取項目提供幫助。

案例：中國長江三峽工程開發(fā)總公司退休返聘的饒道群，被控利用職務(wù)便利，伙同曾“給自己幫了很多忙”的中介公司實際控制人李軍，接受請托，為請托人的中標(biāo)項目提供幫助，以“咨詢費(fèi)”名義索要錢財394萬元。后二人將該筆錢瓜分。

2、作為基建工程建設(shè)單位，有關(guān)人員在承攬工程過程中給予有關(guān)人員好處費(fèi)、收受建筑材料設(shè)備供貨方賄賂款、或者貪污截留工程款。

案例：中建電子工程有限責(zé)任公司總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理兼中石化項目執(zhí)行經(jīng)理李華遠(yuǎn)，伙同中建電子工程有限責(zé)任公司合約采購部經(jīng)理李凱，授意項目部的工作人員郭偉在制作招標(biāo)文件時參考并盡量貼近北京華星威爾智能科技有限公司代理的英格索蘭牌電子門鎖的技術(shù)參數(shù)，以此幫助相關(guān)公司獲得電子門鎖設(shè)備和監(jiān)控報警系統(tǒng)設(shè)備采購合同。事成之后，李華遠(yuǎn)、李凱、郭偉分別收受相關(guān)公司給予的好處費(fèi)。

3、利用施工、管理、監(jiān)督等職務(wù)便利，向施工方索取或者收受賄賂。

案例：王善樹任海南省洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)建設(shè)控股有限公司副總工程師、洋浦港公司基建辦主任期間，主要負(fù)責(zé)項目施工的現(xiàn)場管理、與地方政府部門以及周邊單位協(xié)調(diào)關(guān)系等。2014年4月，小鏟灘碼頭項目由中交一航二公司開工后，王善樹多次組織施工方、監(jiān)理以及控股公司各部門開協(xié)調(diào)會，推動項目順利開展，還從技術(shù)角度為節(jié)省了不少施工成本。為此，該公司小鏟灘碼頭項目部負(fù)責(zé)人林某分兩次送給王善樹共100萬元。一審中，法院以受賄罪判處被告人王善樹有期徒刑8年。海王善樹不服上訴，2015年5月海南省第二中級法院經(jīng)審理，維持原判。

4、通過簽訂虛假合同、提高合同標(biāo)的額等套取工程款。

案例：北京東嶼物業(yè)管理有限公司原總經(jīng)理趙庭如利用職務(wù)便利，指使該公司工程部經(jīng)理吉利生通過虛增合同條款、提高合同價格的手段虛簽合同，并將工程承包方返還的虛增價款46萬元人民幣據(jù)為己有。

1、具有采購決定權(quán)的工作人員收受供應(yīng)商賄賂，在物資采購中為供應(yīng)商謀取利益。

案例：施雄梁在擔(dān)任馬鋼股份公司三鋼廠廠長、馬鋼股份公司副總工程師、副總經(jīng)理兼總工程師、馬鋼集團(tuán)公司副總經(jīng)理期間，利用職務(wù)分管之便，于1998年至2014年間，多次收受煉鋼輔料供應(yīng)商和經(jīng)銷商朱某某、黃某某等所送財物共計153.5萬元人民幣、23萬港幣、5000美元、4000英鎊、價值人民幣14萬元的購物卡，并為他們所經(jīng)營的公司與馬鋼之間的業(yè)務(wù)往來提供幫助。今年5月，施雄梁被判處有期徒刑11年零6個月。

2、采購人員在物資采購過程中，多列支出進(jìn)行虛假報銷，將單位公款占為己有。

案例：中建總公司駐蒙古國代表處代表任晉原利用職務(wù)便利，在為該代表處購買二手豐田陸地巡洋艦越野車的過程中，在開具收據(jù)時，將原本14000美元的購車款虛開為18000美元，而后在中建總公司駐蒙古國代表處賬上入賬報銷。

3、享有結(jié)算權(quán)的采購人員收受賄賂，幫助供應(yīng)商盡快結(jié)算貨款。

案例：北京北重汽輪電機(jī)有限責(zé)任公司物資部部長于毓生，利用負(fù)責(zé)采購結(jié)算的職務(wù)便利，幫助供應(yīng)商武漢高遠(yuǎn)不銹鋼管有限公司、武漢高遠(yuǎn)機(jī)電設(shè)備工程技術(shù)有限公司盡快結(jié)貨款、提升結(jié)款比例，為此收受二公司法定代表人楊從林給予的賄賂款人民幣60萬元。

4、利用保管公司財物的職務(wù)之便，竊取公共財物。

案例：北京郵政汽車運(yùn)輸局（全民所有制企業(yè)）交換員王春玉利用其派遣運(yùn)輸車輛、人員的職務(wù)便利，安排該局合同制人員李碧野單獨(dú)駕駛郵政運(yùn)輸車從北京市郵政公司東區(qū)郵局往北京西站郵件處理中心運(yùn)送郵件。途中，李碧野按照該局交換員姜震事先提供的電話與無業(yè)人員及可欣取得聯(lián)系，將郵政運(yùn)輸車開至大興區(qū)西紅門某路邊，二人將車內(nèi)部分郵件卸下，后及可欣將郵件銷售，被盜郵件價值共計人民幣1.6萬余元。

1、在銷售業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將貨物定金、銷售款項侵吞、挪用，或?qū)I(yè)務(wù)單位應(yīng)付給本單位的資金借給他人使用。

案例：2010年，中國兵工物資總公司化工公司副經(jīng)理楊曉麗以中國兵工物資總公司名義與張家港凱晟公司簽訂1110萬元甲苯購銷合同三份。合同簽訂后，凱晟公司應(yīng)楊曉麗要求將120萬元合同定金和30萬元貨款共計150萬元打入楊曉麗朋友的公司賬戶中用于其日常經(jīng)營。

2.在銷售業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員為了個人利益，濫用職權(quán)將本公司貨物以低價出售，侵犯本公司利益。

案例：中鋼國際貨運(yùn)天津有限責(zé)任公司原總經(jīng)理劉和平指使該公司礦石部經(jīng)理王卓翰將庫存的印度粉礦（高價礦石）2998.1噸以泰國粉礦的名義和價格（低價礦石）銷售給其他公司，致使本單位利益受到損失。

3、主管采購人員利用職務(wù)之便，將公司貨物無償給關(guān)系人（企業(yè)）使用，損害公司利益。

案例：北京市機(jī)電設(shè)備總公司機(jī)械設(shè)備公司鋼材部原副主任馬德君利用負(fù)責(zé)鋼材貨物貨源的調(diào)撥、采購等銷售工作的職務(wù)便利，將機(jī)械公司220余噸價值127萬余元的鋼材賒銷給自持40%股份的德利恒源商貿(mào)有限公司，并在之后的五年中，不但不收回此筆貨款，而且還用來緩解德利恒源公司的資金壓力，后被以挪用公款罪判處有期徒刑六年。

4、在企業(yè)產(chǎn)品銷售過程中，利用結(jié)算貨款、收賬等便利條件，侵吞、挪用公款。

案例：2009年至2010年間，北京二商大紅門肉類食品有限公司銷售部下屬商超部業(yè)務(wù)員陳天龍在銷售產(chǎn)品過程中，采取收款不入賬的方式，將本單位應(yīng)結(jié)算的三筆貨款共計人民幣近82萬元截留，用于個人購買期貨產(chǎn)品。再如，北京市琉璃河水泥廠市場營銷處業(yè)務(wù)員王銀祥利用其具有回收水泥款、對賬確認(rèn)結(jié)算的職務(wù)之便，多次將結(jié)回的水泥款截留，進(jìn)行營利活動，總數(shù)額近19萬元，構(gòu)成挪用公款罪，被依法判處有期徒刑十年。