淺析商業(yè)銀行信用風險管理基本要素

摘?要：信用風險管理作為商業(yè)銀行發(fā)展過程中一項非常重要的管理內(nèi)容，對保障當前商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中組織結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性、提升當前商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展活動的安全性、維護當前商業(yè)銀行經(jīng)營效益的可靠性均有非常重要的作用。同時商業(yè)銀行在信用風險管理工作中面臨多項影響因素且涉及多項風險管理內(nèi)容，相關(guān)組織與人員必須明確當前商業(yè)銀行業(yè)信用風險管理的目的與要素，進而以此為基礎(chǔ)不斷改進商業(yè)銀行信用風險管理工作，確保信用風險管理工作能夠為商業(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營與可靠發(fā)展提供更加全面有效的推動力量?；诖?，本文將針對商業(yè)銀行信用風險管理工作的基本概念與具體目標進行闡述總結(jié)，同時針對商業(yè)銀行信用風險管理工作中應當注重的要素內(nèi)容進行探討總結(jié)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風險;管理;基本概念;要素

結(jié)合當前我國商業(yè)銀行信用風險管理工作的實際開展情況來看，部分商業(yè)銀行在信用風險管理工作的開展過程中均存在著管理組織結(jié)構(gòu)不夠規(guī)范、缺乏有效的獎懲激勵機制、信用風險管理體系信息化程度不足等問題。究其原因，一方面由于我國商業(yè)銀行信用風險管理工作起步較晚導致其在信用風險管理體系的建設(shè)上存在滯后不足等諸多問題，另一方面我國范圍內(nèi)部分商業(yè)銀行并未清晰明確的認識到信用風險管理工作的重要意義及相關(guān)內(nèi)涵，導致其在信用風險管理體系的建設(shè)上出現(xiàn)各種不足。基于此，本文將針對商業(yè)銀行信用風險管理工作的基本概念與具體目標進行闡述總結(jié)，同時針對商業(yè)銀行信用風險管理工作中應當注重的要素內(nèi)容進行探討總結(jié)。

一、 商業(yè)銀行信用風險管理的基本概念與具體目標

（一）商業(yè)銀行信用風險管理工作的基本概念

商業(yè)銀行信用風險管理工作即針對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的一系列風險因素進行有效管理，以此達到預防和解決其經(jīng)營發(fā)展過程中各項風險因素、消除經(jīng)營發(fā)展風險不利影響、保障商業(yè)銀行經(jīng)營收益的目的。而當前我國范圍內(nèi)針對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的信用風險存在多種定義，相關(guān)研究認為信用風險指的是商業(yè)銀行在產(chǎn)品交易過程中其所交易的對象存在無法履行合同約定的具體風險，也有相關(guān)研究認為信用風險指的是商業(yè)銀行在產(chǎn)品交易過程中其所交易的對象存在違反合同約定的具體風險。因此本文將綜合各項參考文獻與結(jié)論，將信用風險界定為商業(yè)銀行在交易過程中其交易對象違約及信用等級下降并由此造成債務市場價值下降以及由此引發(fā)各項交易損失的可能性風險。

（二）商業(yè)銀行信用風險管理工作的具體目標

商業(yè)銀行在信用風險管理工作的開展過程中需要完成風險識別、風險衡量、風險監(jiān)督、風險控制、風險調(diào)整五項工作內(nèi)容，并以上述內(nèi)容作為具體的管理目標以期有效預防和解決交易過程中面臨的信用風險內(nèi)容。以風險識別為例，其要求商業(yè)銀行在交易過程中必須依照具體的標準全面有效的分析當前交易過程中所存在的可能導致風險發(fā)生的各項因素。例如商業(yè)銀行在交易過程中可以結(jié)合當前交易對象的賬務信息、授信信息、賬戶信息、財務信息、過往行為等多項內(nèi)容探查當前交易對象是否存在相應的信用風險;以風險衡量為例，其要求商業(yè)銀行在交易過程中必須依照統(tǒng)一有效的標準來測算比較當前交易對象的信用風險嚴重程度，同時基于其風險嚴重程度進行量化分析并以此明確商業(yè)銀行在當前交易的過程中可能存在的風險損失、收益數(shù)額等。總體來說，商業(yè)銀行在信用風險管理中的風險衡量目標主要是為了確定當前交易過程中的風險嚴重程度并對其嚴重程度進行量化分析，進而結(jié)合其分析結(jié)果對可能產(chǎn)生的損失和收益進行評價。

二、 商業(yè)銀行信用風險管理中的基本要素

總體來說，當前階段我國范圍內(nèi)商業(yè)銀行在信用風險管理工作中應當全面掌握以下基本要素內(nèi)容：

（一）客戶授信的整體風險

客戶授信的整體風險即要求當前商業(yè)銀行在信用風險管理工作中將不同的客戶匯聚成群體，進而在所有客戶的基礎(chǔ)上對當前銀行交易過程中蘊含的不同程度的信用風險進行整體歸納，并以此為基礎(chǔ)探討分析當前整體客戶基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的信用風險對商業(yè)銀行交易經(jīng)營、發(fā)展借貸、業(yè)務開展過程中所造成的種種風險影響?？蛻羰谛诺恼w風險是商業(yè)銀行在信用風險管理工作開展過程中一項非?；镜慕M成要素，其以整體客戶為研究對象并以將整體客戶在交易過程中所產(chǎn)生的信用風險納入研究范圍，進而針對當前我國社會發(fā)展過程中不同經(jīng)濟成分與經(jīng)濟活動的實際情況進行全面分析?？蛻羰谛诺恼w風險在商業(yè)銀行信用風險管理工作中的應用，代表著商業(yè)銀行的信用風險管理體系在發(fā)展過程中已經(jīng)由以往的單向客戶管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎w客戶管理，同時由以往的單項銀行風險管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎w范圍內(nèi)的銀行風險管理，這一點對于提升商業(yè)銀行信用風險管理工作的質(zhì)量具有非常重要的作用。商業(yè)銀行在客戶授信的整體風險管理中需要針對客戶的整體評價進行分析管理、針對客戶的風險區(qū)域進行分析管理、針對當前銀行的產(chǎn)品組合進行風險管理。三者在客戶授信的整體風險管理工作開展過程中呈現(xiàn)出相輔相成的機密聯(lián)系。

（二）信用風險的有效平衡

信用風險的有效平衡指的是商業(yè)銀行在信用風險管理工作的開展過程中以提升風險管理效益作為最終目的、并以平衡當前銀行整體層面的信用風險作為相應管理措施的一種風險管理辦法。事實上，商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中其始終面臨著非常嚴重的信用風險威脅，且信用風險威脅具有不可避免、極難消除的特性。因此商業(yè)銀行在信用風險管理工作中只能夠依靠以往管理經(jīng)驗總結(jié)風險的發(fā)生規(guī)律，進而有效鎖定當前經(jīng)營發(fā)展與業(yè)務服務過程中面臨的信用風險并采取相應的預防和解決辦法?；谛庞蔑L險所具備的雙向性特征，因此商業(yè)銀行在信用風險管理工作中為了達到自身損失與收益的平衡，必須要采取信用風險的有效平衡辦法，以此確保自身經(jīng)營發(fā)展過程中風險收益與風險損失能夠始終保持在較為合理、均衡的范圍內(nèi)。此外，商業(yè)銀行在風險平衡控制的過程中也要在銀行自身層面上加強對經(jīng)營損失的分析控制，進而在客戶層面上加強對經(jīng)營損失的分析控制。舉例來講，商業(yè)銀行在對客戶信用風險進行分析評估的過程中必然要結(jié)合當前客戶所能承受的最高額度、銀行政策范圍內(nèi)的最高額度等內(nèi)容，最終確定當前客戶的信用額度。在此過程中如果客戶最終所要求的總額度超出上述任意一項額度的數(shù)值，則銀行必然會冒著信用風險為其授信。

（三）統(tǒng)一授信的有效管理

授信的統(tǒng)一性與標準性同樣是商業(yè)銀行在信用風險管理工作中一項非常重要的要素內(nèi)容。其指的是商業(yè)銀行在對客戶授信的過程中必須確保各項流程內(nèi)容、業(yè)務服務、分析指數(shù)的標準性、規(guī)范性與統(tǒng)一性，進而強化對授信風險的控制效果。事實上，統(tǒng)一授信的有效管理是商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中由組織管理的角度所采用的一種信用風險管理辦法。統(tǒng)一授信要求商業(yè)銀行在信用風險管理工作的開展過程中必須強調(diào)并保持授信主體的統(tǒng)一性、授信客體的統(tǒng)一性、授信風險標準的統(tǒng)一性以及授信業(yè)務管理的統(tǒng)一性，同時在統(tǒng)一授信的有效管理過程中要求相關(guān)人員必須從源頭開始對其統(tǒng)一性進行監(jiān)督核查，結(jié)合當前商業(yè)銀行的實際部門職責分別完成對客戶各項信用風險的調(diào)查、分析以及總結(jié)。在此過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部不同組織部門對客戶的信息進行分別側(cè)重評價，同時其對客戶信用風險的評價標準始終保持統(tǒng)一性、標準性和規(guī)范性，以此有效追蹤客戶信用風險在銀行業(yè)務服務過程中的動態(tài)變化，確保授信業(yè)務最終的風險收益與風險損失均在當前商業(yè)銀行的承受范圍內(nèi)。

三、 結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行在信用風險管理工作的開展過程中必須抓住客戶授信的整體風險、信用風險的有效平衡、統(tǒng)一授信的有效管理三項管理要求，同時在信用風險管理工作的開展過程中采用科學合理的管理辦法以分別完成風險識別、衡量、監(jiān)督、控制、調(diào)整等不同目標，如此才能確保信用風險管理工作的全面性、動態(tài)性與深入性，保證信用風險管理的收益并規(guī)避客戶授信的損失。

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作者簡介：孫艷，南開大學經(jīng)濟學院。