壽險公司財務(wù)管理的優(yōu)化分析

摘要：本文主要探討的是壽險公司財務(wù)管理的基本特征、具體的管理模式，指出目前壽險公司財務(wù)管理中存在的問題，著重分析了優(yōu)化壽險公司財務(wù)管理過程中所要采取的有效措施。

隨著現(xiàn)代人生活節(jié)奏的加快和生活壓力的逐漸增加，導(dǎo)致人們對自身的生命健康的重視程度越來越高，因此很多壽險公司開始出現(xiàn)保險理賠業(yè)務(wù)。壽險公司的出現(xiàn)在很大程度上幫助人們減輕了由于意外人身傷害給自身帶來的經(jīng)濟損失，在保障人們生命安全方面發(fā)揮了重要的作用。但是隨著投保人的數(shù)量的逐漸增多，壽險公司的財務(wù)管理開始逐漸出現(xiàn)一些問題。

一、壽險公司財務(wù)管理的特征

人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的，且以被保險人的生存或死亡為給付條件的人身保險，在我國的人壽保險市場上主要包含了以中國人壽、平安人壽這幾家集團公司為首大小四十多家壽險公司。由于壽險公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)具有一定的特殊性，在實際的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，往往存在很大的不確定性。

1.財產(chǎn)管理的風(fēng)險不確定性

由于保險公司的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是在客戶發(fā)生的人身意外傷害時，根據(jù)客戶當(dāng)初投保的實際金額來給予相應(yīng)的保險金額賠償。但是由于這筆保險金額具體給出的時間是沒有辦法固定的，因此壽險公司沒有辦法管理財務(wù)的現(xiàn)金流的支出，只能依靠事故發(fā)生的概率來做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險預(yù)測，存在很大的不確定性。

2.投保契約的長期有效性

很多壽險公司為了增加廣大客戶參與投保的熱情，因而在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中往往采取了很多優(yōu)惠政策，其中不乏延長投保人的壽險受益時間，因此壽險公司的經(jīng)濟收益時間被很大程度上擴大了。由于投保契約的時間增加了，因而公司整體收益情況必須通過均衡保費的辦法，同時也公司財務(wù)負債帶來了一定的隱患。

3.壽險公司的經(jīng)營產(chǎn)品呈現(xiàn)金融性

為了提高經(jīng)濟效益和公司利潤，壽險公司會將保險業(yè)務(wù)作為的一種向社會公開、合法進行融資的活動，將從廣大投保人手中獲得的資金進行的集中后，采取一系列的增值行動，例如，將流入資金作為收益的基礎(chǔ)，投資到金融資產(chǎn)領(lǐng)域，通過從中獲取一定額度的利息來實現(xiàn)的資金的增值目的。因此，從某種程度上的講，壽險公司已經(jīng)開始轉(zhuǎn)型并且擔(dān)負著投資回報的金融風(fēng)險。

二、壽險公司財務(wù)管理的管理模式

1.常規(guī)經(jīng)營模式

我國壽險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營已經(jīng)有了一定的時間，逐步形成了一種傳統(tǒng)的固定模式，即常規(guī)模式。按照壽險業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點，一般會將壽險的財務(wù)管理按照收入等于實際產(chǎn)生的利潤加上具體的資金支出的辦法來進行。壽險公司的保費收入=未來預(yù)計支出的費用+實際賠付金額+各項業(yè)務(wù)管理費用支出。由此可見傳統(tǒng)的壽險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營收益是一種保守的方法，更加注重平衡實際經(jīng)營過程中的收入和支出。

2.資產(chǎn)的負債模式

現(xiàn)代壽險公司會綜合公司發(fā)展的實際情況，充分考慮到公司現(xiàn)有資產(chǎn)價值，一般會采用將資產(chǎn)的現(xiàn)值等于目前的負債現(xiàn)值加上業(yè)務(wù)的權(quán)益現(xiàn)值的計算方法。這種管理模式最初不會將資本投資過程中的實際收益回報率考慮在范圍內(nèi)。因此，從某種意義上講，這種財務(wù)管理模式對市場的資金利率變化情況影響比較大，帶有一定的隨意性。

3.財務(wù)的監(jiān)管模式

這種管理模式的核心主要圍繞壽險業(yè)務(wù)的償付能力進行。壽險公司為了實現(xiàn)公司的長遠和平穩(wěn)發(fā)展，往往都會加強對公司業(yè)務(wù)中的各個板塊進行監(jiān)管，并且按照相應(yīng)的風(fēng)險管理準備方案，對公司的資產(chǎn)以及實際的負債情況進行綜合的有效評估，根據(jù)實際計算出來的評估結(jié)果，結(jié)合公司實際的賠付能力，來實施對公司財務(wù)的有效管理，防止出現(xiàn)那種由于平時疏于管理而導(dǎo)致公司破產(chǎn)的狀況。

三、優(yōu)化壽險公司財務(wù)管理的有效策略

1.改進公司的財務(wù)管理評價與考核體制

為了提高對壽險公司的財務(wù)管理的實際效果，可以使用一些先進的管理方法進行業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力的評估與考核。例如，使用EVA（驅(qū)動因素法）分析法和EAV中心法，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)能力的有效評估?？梢詫⒕唧w的工作和管理任務(wù)合理地分配給各個財務(wù)管理部門，嚴格按照各部門實際完成的經(jīng)濟指標和業(yè)務(wù)指標來對部門進行綜合考評，努力做到將公司的資金投入與公司的業(yè)務(wù)管理充分地結(jié)合起來，以最大限度地提升壽險公司的實際利潤空間，從而實現(xiàn)對于公司采取管理的優(yōu)化目的。

2.更新公司財務(wù)的管理經(jīng)營理念

在社會主義市場經(jīng)濟高度發(fā)展的今天，大部分的公司發(fā)展都離不開一定形式的借貸關(guān)系，因此壽險公司必須結(jié)合具體的發(fā)展情況，合理地更新和調(diào)整自身的管理理念，例如，資金使用理念、業(yè)務(wù)收益理念、時間控制理念、風(fēng)險應(yīng)對理念等。在金融市場發(fā)展的大背景條件下，壽險公司必須合理實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實現(xiàn)對風(fēng)險的信息分析與數(shù)據(jù)整合，運用一些先進的經(jīng)濟管理理念，準確把握市場的發(fā)展動向與整體的經(jīng)濟發(fā)展走勢，在財務(wù)管理中不斷協(xié)調(diào)各個管理要素之間的關(guān)系。

3.培養(yǎng)財務(wù)部門員工的科學(xué)理財意識

要想優(yōu)化壽險公司的財務(wù)管理水平，必須加強對工作人員的素質(zhì)培養(yǎng)，幫助員工樹立一種正確的理財意識，能夠有效管控公司的總體理財格局。例如，壽險公司可以加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識考核與業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)工作，及時更新公司財會人員的會計實務(wù)操作能力，以便于更好地適應(yīng)公司的現(xiàn)代化發(fā)展方向。要嚴格按照壽險公司的財務(wù)管理制度和相關(guān)的法律規(guī)定進行日常業(yè)務(wù)的管理的，科學(xué)合理地設(shè)立賬簿，并且要實行“定崗專權(quán)”的管理模式，嚴謹員工之間出現(xiàn)跨部門和越權(quán)行為，杜絕出現(xiàn)財務(wù)挪用公款和謊報、虛報財務(wù)數(shù)據(jù)。同時還要多使用一些現(xiàn)代化的財務(wù)管理系統(tǒng)的，加強對員工進行相關(guān)軟件使用的培訓(xùn)，為財務(wù)人員提供良好的業(yè)務(wù)平臺。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著保險行業(yè)的不斷發(fā)展以及壽險公司數(shù)量的逐漸增加，壽險公司之間的競爭也日趨激烈，壽險公司要想實現(xiàn)公司的平穩(wěn)和快速發(fā)展，必須轉(zhuǎn)變以往傳統(tǒng)舊有的財務(wù)管理意識，在原有管理模式的基礎(chǔ)上，樹立的一種風(fēng)險管理意識，結(jié)合公司的實際發(fā)展情況制定出長遠的發(fā)展目標，不斷加強對業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和管理力度，最大限度地實現(xiàn)公司的利益，確保公司可以在激勵的市場競爭中立于不敗之地，促進壽險公司的健康發(fā)展。